季度所得税会计分录问题

季度所得税会计分录问题

1-3月的季度所得税为10万，这笔钱需不需要在3月份的凭证中体现？会计分录应该怎么做？

首先,你先明确,程序是这样的:3月末计提,4月初交税,3月末结转所得税费用.

按未交税前的利润总额计提所得税,

3月末计提的时候：

借:所得税费用10 0000

贷:应交税费--应交企业所得税10 0000

3月末结转损益:结转的时候：

借：本年利润——所得税费用10 0000

贷：所得税费用10 0000

4月初交所得税的时候：

借:应交税费--应交企业所得税10 0000

贷:银行存款10 0000