案例：中国洗钱与反洗钱

Biblioteka Baidu 一组数据
• 据国际货币基金组织统计，全球每 年非法洗钱的数额约占世界国内生 产总值的２％至５％，介于6000亿 至１.８万亿美元之间，且每年以 1000亿美元的数额不断增加。特别 是在当前经济全球化、资本流动国 际化的情况下，洗钱活动对国际金 融体系的安全、对国际政治经济秩 序的危害极大。
洗钱的主要手段
洗钱的主要手段
• 2.寿险交易——— 保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。 通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保 方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化 为个人私款或逃避纳税的目的。 投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目— ——将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直 接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿 险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税 。 而有的保险公司也明知其投保目的不纯，却积极地促成这类 “保单”，有些业务员甚至以此为诱饵，为业务对象出谋划 策，主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务，多拿了费用 ；而“以规模论英雄”的保险公司，则在短期内完成了任务 指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。 因此，保险“洗 钱”更像个令人不齿的多边交易。
洗钱的主要手段
• 5．各类赌场——— 厦门市原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫的不 明财产和他在境外违纪参赌的情况，他大言不惭地称，几 年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万元港 币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳 穿，因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。如果是高手，他拿 着1000万的筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩 下的900万打进他的账户，他已经为将来可能的追查设置 了障碍。因此，人们只注意到这些人在不停地输钱，但相 对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱的风险常常会 被认为是可以接受的。 • 实际上，赌场是最传统的洗钱场所。初步估算，每年通过 数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至 15000亿美元之间。
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洗钱的主要手段
• 4.地下钱庄——— 2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展的主 要“资产”，是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等 20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户。在一个设 施再普通不过的写字间，许的日常业务为 造假财务报表、虚报 营业额和利润，却在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴 纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁 地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到 新账户上来。目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香 港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交 割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互 相拆借，组成一个相互勾联的体系。 用地下钱庄洗钱的“好处”有两个，一是成本非常低，以港币为 例，假如银行的兑换牌价是1.08,地下钱庄的牌价基本上只有1.10 ；第二，黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。 中国内地每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿
洗钱的主要手段
• 3.海外投资——— 经典做法是：进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比 例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣 、分赃款，并将非法所得留存在国外；出口时，则大肆压低出 口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式， 将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。如果胆子 足够大，可以考虑在境外银行直接建有个人账户。 • 如此一来，这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外 分支机构已经演变为专业的洗钱中心。另外，不妨通过代理人 或移民海外的子女、亲属，用办皮包公司的办法把黑钱洗白。 如果主管部门派人去查，将会得到一些令人神伤的亏损理由。 接下来的后果更为传奇：一些所谓亏损公司的负责人及其亲属 在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”；与此同 时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超于 国家外汇管理部门所掌握的数额。需要点明的是，此过程的主 角，正是那些政府官员。
案例：中国洗钱与反洗钱
何谓“洗钱”
非法资金合法化
(Money Laundering)
• “洗钱”是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯 罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的 违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰 、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的 行为。
• 巴塞尔银行法规及监管实践委员会从金融交易 角度对洗钱进行了描述： “犯罪分子及其同伙 利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户 作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益 所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保 管服务存放款项”。即常言之“洗钱”。
“洗钱”的来历
• “洗钱”一词是个外来词汇。上世纪20 年代，美国芝加哥黑帮的一个金融专家 购买了一台投币式洗衣机，开了一个洗 衣店。然后，在每天晚上计算当天的洗 衣收入时，他就把其他通过赌博、走私 、勒索获得的非法所得赃款加入其中， 再向税务部门申报纳税。税务局扣除其 应缴的税款外，剩下的其他非法所得钱 财就成了合法收入。这就是“洗钱”一 词的来历。
• 1.古董买卖——— 你买了40只明代的花瓶，每个5000美元。你把它们 都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内 ，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来 拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最 亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。 人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当 你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现 金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的 手续费），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖 价减去向卖主收取的10％的手续费。 这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运 的是，你还可以把这个花瓶再次拍卖。当然，做这档 生意的前提是：你多少得有点没落贵族的做派。