3-第三章-营运资金管理

第三章营运资金管理习题

一、单项选择题

1、所谓营运资金指的是（）。

A、流动资产减去流动负债后的余额

B、增加的流动资产减去增加的流动负债后的余额

C、减少的流动资产减去减少的流动负债后的余额

D、增加的流动负债减去增加的流动资产后的余额

2、在企业每年的销货成本中，不需要支付现金的有（）。

A、修理费

B、折旧费

C、期间费用

D、间接费用

3、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）。

A、两者成正比关系

B、两者成反比关系

C、两者无明显的比例关系

D、两者无任何关系

4、当现金持有量超过最佳现金持有量时，（）。

A、资金成本大于短缺成本

B、资金成本等于短缺成本

C、资金成本大于管理成本

D、资金成本小于短期成本

5、某企业按“2/10,n/30”的条件购买一批商品，价值8万元，若放弃这笔折扣在30天内付款，该企业将承受的成本率为（）。

A、35%

B、30%

C、 35.73%

D、36.73%

6、假设某企业投资国债的年利率为10%，每次转换成本80元，基于经营需要企业的现金存量不应低于2000元，又据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元，则当该企业的现金超过（）时，应将多余的部分现金投资于国债。

A、8 000元

B、14 000元

C、20 000元

D、24 000元

7、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储存成本0.80元。从企业发出订货单到收到材料需要10天，在经济订货量模型下，当企业的库存达到（）时，应发出订货单。

A、100件

B、200件

C、300件

D、400件

8、在确定最佳现金持有量的存货模式中，属于决策无关成本的是短缺成本和（）。

A、转换成本

B、机会成本

C、管理成本

D、坏账损失

9、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是25元，适用利率10%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额是（）。

A、10 000元

B、30 000元

C、40 000元

D、60 000元

10、下列措施中不利于提高现金使用效率的是（）。

A、缩短销售的信用期

B、充分利用现金浮游

C、加快偿付应付账款

D、力争做到现金流入与流出同步

11、设企业年耗用某种材料3600件，材料单价4元，一次订货的订货成本10元，单位存货的年储存成本0.80元，那么该企业一年订货（）次最经济。

A、6

B、12

C、24

D、36

12、某企业采用30天信用期的产品销售量为10 000件，若将信用期放宽至45天，产品销售量增加到12 000件，产品的单价5元，单位变动成本4元，该企业由于放宽信用增加的收益为（）。

A、12 000元

B、2 000元

C、1 000元

D、20 000元

13、某企业的“1/20,n/30”的条件购入货物10 000元，假定企业在20天以后（不超过30天）付款，那么企业因放弃折扣所负担的成本是（）。

A、10%

B、20%

C、 30%

D、36.4%

14、假设某企业预测的年赊销额为2 000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（）万元。

A、250

B、200

C、15

D、12

15、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（）。

A、专设采购机构的基本开支

B、采购员的差旅费

C、存货资金占用费

D、存货的保险费

16、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是( )。

A、企业销售水平的高低

B、企业临时举债能力的大小

C、企业对待风险的态度

D、金融市场投机机会的多少

17、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。

A、企业账户所记存款余额

B、银行账户所记企业存款余额

C、企业账户与银行账户所记存款余额之差

D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

18、在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为( )。

A、0.7：0.2：0.1

B、0.1：0.2：0.7

C、0.5：0.3：0.2

D、O.2：0.3：0.5

19、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。

A、持有现金的机会成本

B、固定性转换成本

C、现金短缺成本

D、现金保管费用

20、在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是( )。

A、赊购商品

B、预收货款

C、办理应收票据贴现

D、用商业汇票购货

二、多项选择题

1、企业信用政策的内容包括（）。

A、信用标准

B、信用额度

C、信用期间

D、现金折扣政策

2、以下有关企业信用政策的表述中正确的有（）。

A、信用标准太严可能会损失销售

B、信用标准太松会导致扩大坏账损失

C、信用标准越严，发生坏账的可能性越小，企业利润越高

D、信用标准越松，企业利润越高

3、企业的最佳现金持有量是（）之和最小的现金持有规模。

A、短缺成本

B、管理成本

C、机会成本

D、沉落成本

4、企业持有现金的动机在于（）。

A、交易性需要

B、预防性需要

C、管理性需要

D、投机性需要

5、在保险储备的情况下，确定再订货点需要考虑（）。

A、保险储备量

B、平均库存量

C、平均日需要量

D、订货批量

E、交货时间