外汇管理题库含复习资料

外汇管理政策题库

一、外汇账户（50）

（一）单选题（25）

1. 境内机构基本信息由( )办理登记。

A.所在地外汇局

B.外汇指定银行

C.省级外汇局

2.境内机构经常项目外汇帐户的开立，核准件编号统一填写为（）。

A.Y

B.N

C.F

3.捐赠帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。

A.1100

B.1101

C.1202

4.经常项目结算帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。

A.1100

B.1101

C.1202

5.出口收汇待核查帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。

A.1100

B.1101

C.1202

6. 出口收汇待核查账户，需上（）核注后，方能转出。

A.电子口岸

B.外汇帐户信息交互平台

C.金宏国际收支申报系统

7. 开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户时,应通过( )，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行基本信息登记。

A.电子口岸

B. .外汇帐户信息交互平台

B.C.国家外汇局网上服务平台

8. 境内机构除特殊情况外不得开立( )账户。

A.外汇捐赠帐户

B. 外汇现汇

C.外汇现钞

9. 外商直接投资项目资本金外汇帐户可以开立多个帐户，但每个帐

户限额不得低于( )万美元。

A.200

B.300

C.400

10. 外商直接投资项目资本金外汇帐户入账金额最高不得超过外管局核定限额的( )，且绝对值不超过3万美元。

A. 3％

B.2％

C.1％

11. 外商直接投资项目资本金外汇帐户核准开户后( )个月内不得更换银行。

A.2

B.3

C.1

12. 外商直接投资项目资本金外汇帐户在5409交易中账户性质选择为（）。

A.2206

B.2207

C.2208

13. 外商直接投资项目资本金外汇帐户通过( )查询单位资本金开户核准信息。

A.外汇帐户信息交互平台

B. 直接投资外汇管理信息系统

C. 国家外汇局网上服务平台

14. 外商直接投资项目资本金外汇帐户单位增资，应事先到外管局办理帐户（）手续，提高帐户的最高限额，才可汇入增资款。

A. 关闭

B. 开立

C.变更

15. 境内公司境外放款专用帐户由（）办理。

A.所在地外汇局

B.外汇指定银行

C.省级外汇局

16. 境内公司境外放款专用帐户通过( )查询境外放款额度登记情况，并打印查询结果，与单位的开户资料一并留存。

A..外汇帐户信息交互平台

B.国家外汇局网上服务平台

C. 直接投资外汇管理信息系统

17. 资本项下外债专用外汇帐户在5409交易中账户性质选择为（）。

A.2201

B.2202

C.2203

18. 资本项下外债专用外汇帐户开户的外管局监管标志为（）。

A.是

B.否

C.不选

19. NRA帐户.开户行向( ）申领NRA帐户特殊机构代码，并办理境外机构基本信息登记。

A.工商局

B.外汇指定银行

C.外汇局

20. NRA帐户开户标志选择( )。

A.非NRA帐户

B. NRA帐户

C.正常帐户

21. 一笔国内外汇贷款不得开立( )个或以上的账户。

A.2

B.3

C.4

22.同业外汇帐户开户外管局监管标志为（）。

A.是

B.否

C.不选

23. 保险经营机构在开户后( )个工作日内，应将相关信息向所在地外汇局分局报备。

A. 10

B.15

C.7

24. 保险经纪公司外汇专用账户属于（）外汇账户。

A.资本项目

B.外债项下

C.经常项目

25. 具有法人资格的代保险理公司(包括专业和兼业代理公司)因经营

需要可以向( )申请开立经常项目外汇账户。

A.所在地外汇局

B.外汇指定银行

C.省级外汇局

（二）多选题（15）

1.境内机构基本信息登记的审核资料为（）。

Ａ.营业执照或社团登记证B.组织机构代码证

C.税务登记证

D.开户许可证

2.境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户的（）按照经常项目外汇账户管理相关规定办理。

A.开立

B.使用C 变更D.关闭

3.境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户其收入范围是:( )

A. 境外汇入的捐赠外汇资金

B. 从同名经常项目外汇账户划转资金

C. 购汇划入的用于向境外捐赠的外汇资金

D.经常项目外汇收入4.境内企业接受或向境外非营利性机构捐赠，捐赠外汇账户其支出范围是；（）

A. 经常项目外汇支出B按捐赠协议约定的支出. C其他捐赠支出.

D.经外汇局核准的资本项目外汇支出

5.境内机构关闭经常项目外汇账户后，账户内资金可以转入( )

A.其它相同性质经常项目外汇账户

B. 资本项目外汇帐户

C. 其它不同性质经常项目外汇账户

D. 账户内资金结汇后转入人民币结算账户

6. 外商直接投资项目资本金外汇帐户使用5405核准件信息维护交

易进行核准件新增，在录入核准件编号时将外管局审批的资本金帐户开户核准件编号由“两位大写字母KH+六位地区号+四位年份数+6位顺序号”变为( )。

A.大写字母N

B. 六位地区号

C. 四位年份数

D. 5位顺序号

7.外商直接投资项目资本金外汇帐户支出范围为（）。

A.经常项目支出

B.经常项目结汇

B.C. 经外管局核准的资本项目外汇支出

8. 外商直接投资项目外汇帐户当日通过( )做关户报告。

A.外汇账户信息交互平台

B. 国家外汇局网上服务平台

C. 直接投资外汇管理信息系统

D. 电子口岸

9. 境内公司境外放款专用帐户的收入范围：( )。

A. 从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金

B. 从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金

C. 购汇用于境外放款的外汇资金

D. 从境外借款人收回的贷款本息

E. 境外借款担保人支付的担保履约金

10.境内公司境外放款专用帐户的支出范围：( )。

A.按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款

B. 将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户

C. 经常项目外汇账户或外币资金池账户

D. 将原购汇部分金额结汇

11. 外商投资企业（外方占股份的25％以上）举借的( )和( )应当

控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额（即“投注差”）以内。

A. 中长期外债余额之和

B. 中长期外债累计发生额

C. 短期外债余额之和

D.短期外债累计发生额

12. 符合下列条件之一的非金融机构客户，其NRA 外汇帐户的开立应由二级分行（含）以上机构负责审批。( )

A.总分行中资客户营销目标名单中的境外机构及其纳入我行对该集团统一授信管理的关联企业；

B.世界500强跨国公司；

C.境外上市公司；

D.我行境外分支机构的优质客户；

E.与境内机构有长期固定商业往来的境外机构；

F.经穆迪、标普或惠誉评定的信用等级在A（含）以上的各类优质客户；

13. 贷款账户收入支出范围是（）。

A.银行主营贷款发放的转入

B. 贷款协议规定的用途

C.经常项目收支

D.资本项目收支

14. ( )等机构的账户属于同业账户。

A.银行

B. 保险C证券. D. 财务公司

B.E. 资产管理公司. F. 信托公司

15. 保险经营机构外汇经营账户既不同于（）账户也不同于（）账户，该账户不实行限额管理。

A.经常项目

B.资本项目

C.监管

D.不监管

（三）判断题（10）

1.外汇指定银行需通过外汇交互平台查询境内机构办理基本信息登记的情况。

2.经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出。

3.境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠，其捐赠外汇账户的开立.使用.变更.关闭按照经常项目外汇账户管理相关规定办理。

4.经常项目外汇账户的关闭要通过外汇账户信息交互平台做关户报告。

5.外商直接投资项目资本金帐户可以异地（跨省）开立。

6.外商直接投资项目资本金帐户应以现汇汇入，不得以现钞存入。

7.放款人如有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账并全部通过该账户进行相应资金划转。

8..外债开户核准件中，帐户有效期需为大概时间。

9.在办理境内机构与境内个人与NRA帐户之间的外汇收支时，应按照外管局关于跨境交易相关规定，审核境内机构和境内个人的有效商业单据和凭证。

10. NRA帐户撤销后，帐户余额及利息可以提现或结汇

一、外汇账户答案

单选题ABCAB ABCBC BABCB CAACB ABACA

多选题

AB ABCD ABC BC AD ABCD ABC AC ABCDE ABCD BC11. 外商投资企业（外方占股份ABCDEF AB ABCDEF AB

判断题

∨××∨×∨∨×∨×

二、服务贸易(38)

（一）单选(13)

1.现行规定中超过万美元（含万美元）的服务贸易项下付汇，需向银行提交税务凭证。

A.1万

B.3万

C.5万

D.10万

2. 年月日前已注册生效尚未执行完毕的合同，原《技术引进和设备进口合同注册生效证书》《技术进口合同数据表》继续生

效，直到合同有效期结束。

A.2002年3月1日

B.2003年3月1日

C.2004年3月1日

D.2005年3月1日

3.境外劳务合作项下劳务人员工资、安家费等单笔提取外币现钞的，一次性提取外币现钞等值万美元（含万美元）以内的，由外汇指定银行办理。

A.2万

B.3万

C.1万

D.5万

4.企业对外支付咨询服务费（不含技术咨询）时，需向银行提交书面申请、合同或协议、和发票或支付通知。

A.业务对口主管部门批件

B.外管局核准件

C.企业经费预算表

D.税务凭证

5.赴境外拍摄影视片费用，购汇主体应为:

A.影视公司

B.演员

C.承办单位

D.导演

6.财政预算内境内机构的驻外机构的开办费和年度经费预算由( )

审核。

A.财政部门

B.外管局

C.外汇指定银行

D.商务部门

7.境外承包工程的垫款售汇，对购汇支付垫款的，售汇银行必须建立境外工程垫款购汇台，在承包工程合同规定的期限内对企业的承包工程收汇进行核销。除特殊情况外，工程垫款项目的最终收汇必须( )垫款购汇。

A.小于

B.大于

C.小于或等于

D.大于或等于

8.企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡

出国人员出境时间在天（含天）以内的，每人每次可向银行购汇等值3000美元。

A.7天

B.15天

C.30天

D.45天

9.现行法规中没有明确规定审核凭证的服务贸易项下售付汇，金额等值万美元以上的需当地外管局核准。

A.5万

B.10万

C.20万

D.30万

10.船长借支单笔提取外币现钞，单笔提取等值万美元以下（含万美元）外币现钞的，由外汇指定银行审核真实性后办理。

A.3万

B.1万

C.5万

D.2万

11. 年月日之前签订技术引进合同的，企业在支付专利许可费时，可不提供《技术进口合同数据表》。

A.2001年1月1日

B.2002年1月1日

C.2003年1月1日

D.2004年1月1日

12.出国游核销期限为出境游团队入境后个工作日。

A.7

B.10

C.15

D.20

13.在境外设立代表处或办事机构的开办费和年度经费的汇出，不需( )向银行提供的资料是：

A.经费预算表

B.书面申请

C.税务凭证

D.主管部门批准设立该机构的批准文件

（二）多选(15)

1.向境外支付国际海运项下有关代理费用，如清关、关税预付、装卸、仓储、拼装拆箱等费用时，企业应向银行提供

A.书面申请

B.境外代理机构出具的发票或支付清单

C.境外代理机构出具的协议

D.税务凭证

2.在境外设立代表处或办事机构的开办费和年度经费，应向银行提供( )

A.书面申请

B.主管部门批准设立该机构的批准文件

C.经费预算表

D.税务凭证

3.需要外汇局核准件办理的境内划转项目有( )

A.资本金账户间划转

B.投资者专用账户转入资本金账户

C.非居民个人投资资金划入资本金账户

D.偿还外债转贷款本息

4.境内企业向境外关联企业支付企业员工海外差旅费时，需向银行提供：

A.书面申请

B.合同或协议

C.发票或支付通知

D.税务凭证

5.外商投资企业利润、股息、红利汇出时，需向银行提供：

A.书面申请

B.《外商投资企业外汇登记IC卡》

C.董事会利润分配决议书

D.注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告

E.税务凭证

6.境内企业向境外关联企业支付企业员工境外培训费时，需向银行提供：

A.书面申请

B.合同或协议

C.发票或支付通知

D.税务凭证

E.当地税务机构提供的不予征税证明

7.现行法规中没有明确规定审核凭证的对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的，境内机构应向银行提供：

A.书面申请

B.合同或协议

C.发票或支付通知

D.税务凭证

E.其他有关材料

8.对境外机构支付等值5万美元以下（含5万美元）、对境外个人支付等值5千美元以下（含5千美元）的服务贸易项下费用，企业只需要提交合同（协议）或发票（支付通知）。此政策不适用于下列哪些情况：A.出口佣金 B.公务出国 C.利润汇出

D.退税款

E.国际赔偿

F.外籍员工工资

G.跨国公司非贸易

9.不包含专利、专有技术许可或转让的商标许可项下的付汇，企业需向银行提供：

A.书面申请

B.合同或协议

C.发票或支付通知

D.国家商标主管部门颁发的《商标使用许可合同备案通知书》

E.税务凭证

10.企业向境外支付域名注册费，需向银行提交：

A.合同或协议

B.书面申请

C.发票或支付通知

D.行业主管部门批件

E.公安部门颁发的计算机信息系统国际联网备案证

11.境内企业境外承包工程款汇出，需向银行提交：

A.书面申请

B.商务主管部门批准该企业经营劳务承包的批准文件

C.对外承包合同或协议

D.工程预算表

E.税务凭证

12.贸易进口项下信息服务费，向银行提交：

A.书面申请

B.进口合同

C.盖有海关“验讫章”的进口报关单

D.发票或支付通知

E.税务凭证

13.贸易出口项下佣金支出，需向银行提交：

A.书面申请

B.佣金协议或出口合同

C.结汇水单或收帐通知

D.外汇局要求的其他材料

14．企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，需向银行提交：

A.书面申请

B.护照及签证

C.加盖单位印章的《企业和预算外单位公务出国用汇预算表》

D.本人身份证明

15.境外业主的人民币租金兑付外汇，购汇主体应为：

A.物业管理公司

B.承租人

C.其他有物业管理资格的企业

D.境外业主

（三）判断题(10)：

1.现行规定中对外支付服务贸易款项超过3万美元（含3万美元）的，企业无需向银行提交税务凭证。

2.企业在向境外支付专利权许可费时，2010年1月1日之前签订技术引进合同的，可不提供《技术进口合同数据表》。

3.境内企业如果到有严格外汇管制或其他情况的国家设立驻外办事机构，需要提取外币现钞，金额超过等值1万美元，必须报所在地外汇局核准。

4.境外劳务合作项下劳务人员工资、安家费等单笔一次性提取外币现

钞等值1万美元以上的，银行可直接办理。

5.超过规定比例及金额的出口佣金售付汇，外汇指定银行凭所在地外汇局的核准件办理。（

6.个人预先垫支出国费用的，可凭《预算表》由单位外汇账户原币划转至个人外汇账户，不得提取外币现钞。

7.跨国公司及其境内关联公司可以从网络下载相关合同或协议、支付通知等，加盖本公司印章后，凭以办理非贸易购付汇手续。

8.基金赎回，直接划回境内机构原账户或个人外汇存款户，不得直接从境外证券投资外汇账户提取或结汇支付。

9.服务贸易项下允许提前购汇并存入经常项目外汇账户。

10.企业支付咨询费（不含技术咨询）时，银行需审核企业的咨询业务是否与本企业经营范围有关。

二、服务贸易答案

单选答案：B AC.D.A. A. BCB.A A. DC.

多选答案：

A .B. C. D.

A .B.C. D.

A. B. C D.

A .B. C. D.

A.B. C. D. E.

A .B. C. D. E.

A. B. C. D.E.

A. B. C..D. E. F.G.

A. B. C D. E.

A. B. C. D. E.

A. B. C. D.

A. B. C. D. E.

A. B. C. D.

A. B. C. D.

A. B. C.

判断题：

（错）（对）（对）（错）（对）（对）（对）（对）（错）（对）

三、货物贸易（27）

（一）单选（10）：

1.自２００８年１０月１日（含）起，超过报关单进口日期的进口货物报关单的付汇，应在外汇局贸易信贷系统中已登记付款信息。Ａ.３０（不含３０）天Ｂ.６０（不含６０）天

Ｃ. ９０(不含９０)天Ｄ.１２０（不含１２０）天

２.企业预付货款可付汇额= ×基础比例－（已确认付汇登记金额－预付货款注销确认金额）

Ａ.企业前１２个月进口付汇额Ｂ企业前２４个月进口付汇额Ｃ企业前３６个月进口付汇额

３.在延期付汇时，银行分别在系统和核查系统中查询到上述报关单后，可为企业该笔报关单办理对外购付汇手续。对外购付汇金额为企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中( )Ａ.最大值Ｂ.中间值Ｃ.最小值Ｄ.平均数

４.外汇局在系统中设定自动确认功能，即每日晚时系统对当日企业已办理提款登记的延期付款进行自动确认。

Ａ.２１Ｂ２２Ｃ２３Ｄ２４

5.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行应当登陆核查系统，选择“无关单收汇”选项，后为企业办理相应结汇或划出手续。

.A.登记对应的内容 B.核注对应的金额

C.查询企业是否登记

D.核注对应的记录

6.5320和5352交易都可以联动国际收支申报，如果仅供对申报信息，而不是基础信息进行修改的交易是：

A 5407 B5412 C 5411 D5413

7.如果企业凭报关单办理付款，我们应先审查：

A .报关单B合同、发票 C 在进口付汇名录 D 电子口岸IC 卡

8. 境内机构自（含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统”）

办理逐笔登记和注销手续。

A . ２００８年１０月１日 B.２００８年１１月１５日

9. 银行应按照国际收支统计申报有关要求，及时、准确、完整地录入进口单位付汇信息，并最迟于付汇后工作日传送至所在地外汇局，纸质核销单应按周报送外汇局。

A 第3个 B.第2个C第5个 D 第15个

10. 企业异地付汇，必须具有签发的进口付汇备案表。

A外管总局 B 付款地外汇管理局

C付汇单位注册地外汇局D任一外汇管理局

（二）多选题：（8）

１.企业在进口报关单海关签发日期后１２０天（含）后办理延期付款提款登记的，该笔延期付款在系统中或列表内显示为红色（其他延期付款显示为黑色）。

Ａ. 未经确认的延期付款Ｂ. 已经确认的延期付款Ｃ.待确认的延期付款

２. 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企业货到付款项下（仅指）超过９０天（不含，下同）的延期付款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下简称“系统）办理逐笔登记。Ａ.Ｔ／ＴＢ.信用证Ｃ.托收Ｄ海外代付

3.以下出口融资要进入出口收汇联网核查帐户的是

A.出口押汇/贴现

B.福费廷

C.出口保理

D.出口发票融资

4. 企业预付货款项下进口退汇须经外汇局核准，并提交以下材料A．书面申请（详细说明退汇原因）；

B．原进口合同；

C．与退汇原因一致的相关证明材料；

D．原预付货款对外支付凭证；

E．外汇局要求的其他材料。

5.货物样品的付汇需要以下资料中的：

A.付汇凭证；

B.进口合同、发票；

C.进口报关单；

D.中国电子口岸企业IC卡。

6.进行来料加工超比例收汇登记后，当“来料加工报关单可收汇余额”50美元时，必须先进行“来料加工比例内收汇核注”（此时“来料加工超比例收汇核注”界面中的“本次可核注超比例收汇余额”显示为0）；当“来料加工报关单可收汇余额”50美元时，才能进行“来料加工超比例收汇核注”。

A.大于B小于 C .等于D小于或等于

7. 银行应将企业下列外汇收入划入待核查账户：

A出口买方信贷项下的出口收汇

B深加工结转业务项下转出方的收汇

C打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款；

D出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款；

8. 服务贸易项下资金误入待核查账户的，银行在审核企业后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户.

A.情况说明B合同C核准件 D 发票

（三）判断题(9)

1.对企业无关单收汇，银行在办理出口收汇联网核查后，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联。

2.银行按规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应留存《出口收汇说明》和外汇局核准文件五年备查。

3. 自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统”）办理逐笔登记和注销手续。

4. 企业预付货款可付汇额度＝企业前１２个月进口付汇额×基础比例－（已确认付汇登记金额－预付货款注销确认金额）。

5．企业预付货款项下的退汇由银行直接办理。

6. 除特殊原因外，同一企业申请调增预付货款基础比例距上次调增的时间应不少于３个月。

7.先支后收项下，还需审核买方开立的信用证或外方银行开具的付款保函。

8.转口后收入外汇金额须小于原进口付汇金额

9.企业异地付汇，必须具有付汇单位注册地外汇局签发的进口付汇备案表。

三、货物贸易答案

单选答案C.A.C.C.D.B.C.C.B .C

多选答案：

AB

AC

ABCD

ABCDE

ABCD

AD

ABCD

ABD

判断答案

对对对对错对对错对

四、出口（15）

（一）单选（10）

1．对预计收汇日期超过( )天以上的，出口单位应在货物报关出口后( )天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。A．90天(含)，30天

B．90天(不含)，30天

C．180天(含)，60天

D．180天(不含)，60天

2．货物出口后，出口单位超过预计收汇日期( )天未办理核销手续的，视为出口收汇逾期未核销。

A．15天

B．30天