农村信用社的风险评估与风险控制

农村信用社的风险评估与风险控制

摘要：自深化农村信用社改革试点以来，农村信用社的经营管理工作正在逐步加强，经营状况开始明显好转，支农服务能力有了新的提高。但农村信用社的风险问题仍十分突出，既面临着外部的信用风险、市场风险，更存在内部大量的道德风险和操作风险。如何采取有效措施加强风险管理、有效防范和控制各类风险，这是农村信用社经营管理工作所必须解决的核心问题，也是确保农村信用社发展质量、实现可持续发展的关键所在。

关键词：农村信用社；风险评估；风险控制

中图分类号：f832.35

文献标识码：a

文章编号：1001-828x(2011)02-0176-01

一、农村信用社面临的风险类型

(一)信用风险

信用风险是指农村信用社的借款人或交易对手不能按照借款合同约定的还款期限和还款条件履行还款义务的潜在可能性。对于我国绝大多数农村信用社来讲，信用风险是其面临的主要风险之一。其中，对外放贷是农村信用社面临的最大、最明显的信用风险。信用风险的主要表现体现为：授信程序风险；授信集中度风险。(二)市场风险

市场风险是指因市场价格发生变动导致资产负债表内、表外头寸受到损失的风险。从我国农村信用社开展的业务看，农村信用社的

大量贷款集中于房地产行业，其所接受的抵押品中，相当大一部分表现为房屋、厂房及相应土地使用权等不动产，这些不动产都面临着市场价格变动的风险。而房地产行业又是极易受到市场价格波动影响的一个敏感行业。

(三)利率风险

利率风险是指农村信用社的财务状况在利率出现波动时面对的风险，基本的利率风险有重新定价风险、基本点风险、内含选择风险、收益曲线风险尽管这些风险是信用社的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给信用社的赢利水平和资本带来巨大的威胁。

(四)操作风险

农村信用社面临的操作风险指的是因为人员、内部运行程序、运行系统不足或者运行不妥当、或者外部事件的冲击等导致农村信用社遭受直接或者间接损失的风险。对于农村信用社而言，最大的操作风险存在于其内部控制及治理机制的失效。此外，由于失误、欺诈、不能及时做出反应进而导致财务损失，或使农村信用社的利益在其他方面受到损失，也是农村信用社操作风险的表现。

(五)法律风险

法律风险主要是指由于已经签订的合同没有得到履行、发生诉讼或者法院做出不利于农村信用社的判决等不良情况致使农村信用社造成损失或者受到不利影响的可能性。

二、完善农村信用社风险控制的建议

(一)完善信用社法人治理结构

完善的治理结构是信用社稳健运营、发展的核心，是有效防范和控制操作风险的前提。良好的治理结构必须完善社员大会、理事会、监事会及其下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序；并明确理事会、监事会和高级管理层及内部相关部门在防范和控制操作风险方面所承担的职责。

(二)建设合规管理文化

风险管理文化是操作风险管理的基础之一，贵州省农村信用社的操作风险管理首先应从操作风险理念的培养人手，培养合规文化，增强风险意识。

(三)树立正确的经营指导思想

对陕西省农村信用社而言，要树立正确的经营理念，协调好规模、质量与效益的关系，要改变目前不计成本和风险的恶性竞争，在制定业务发展战略时既要考虑到信用社本身的风险偏好，也要考虑到监管部门的风险限制，从而制定出适合自身实际的发展战略和中长期经营目标。

(四)明确省级联社职责，理顺管理体制

省级联社是具有法人联合体的组织形式，同时又是省级政府管理农村信用社的平台和载体，具体承担对辖区农村信用社的管理、指导、协调和服务职能。对于县级联社来讲，省级联社是外部力量，虽然有权，但不宜越位；另一方面，省级联社要以服务成员社，解决单个成员社不能解决的宏观问题为主要目的。四种职能要综合协调，平衡发展，不可偏废。

(五)构建案件防控治理的长效机制

构建案件防控治理的长效机制也是贵州省农村信用社有效防范

操作风险的一个有力手段。一是要加强组织领导，建立和完善案件防范体系。二是加大教育培训的力度。不断加强对员工合规经营文化、职业道德操守、风险管理意识等方面的教育培训。三是强化稽核、信贷、财务、人事监察、保卫等部门查防案件的职责，抓好业务检查指导和监督整改工作，提高对信贷、会计、出纳和储蓄等案件易发部位的检查次数和频率，形成员工“不能违”的防范机制。四是加强内部审计和外部监督工作，强化责任追究。

(六)树立风险意识，高度重视金融风险，采取有力措施整顿社会信用

第一，各级政府应提高对维护农村信用社金融债权和化解金融风险的认识，以国家利益为重，从大局出发，为防范金融风险，要严格按法律规定和程序进行企业破产、兼并、转制的操作，使农村信用社债权得以落实。同时，农村信用社自身要提高风险意识。第二，整顿信用秩序，打造良好的信用环境。信用是经济持续发展的保证，为此，要在全社会范围内进行信用教育，把强化信用意识同社会主义精神文明建设和道德建设结合起来，形成人人讲信用的风气，使不讲信用的人和单位，无处藏身。

以上几大措施是建立在有形的基础上，是能看得见的措施。但是只有这些是不够的，要想长远稳定发展，还需要搞好文化建设。危机既意味着危险，也意味着机遇。只要意识到它的存在，并不断的

去找解决的措施，就能一步步走向成功。培养起一种危机意识，建设良性的危机文化，这样才能让我们预见危机、处理危机，让危机成为发展的动力。