中国商业银行中小企业信贷风险管理研究

中国商业银行中小企业信贷风险管理研究

摘要：中小企业的发展已经成为我国经济保持稳定增长的重要推动力。着眼于我国中小企业信贷难的问题，本文分析中小企业信贷难的症结所在，结合我国中小企业信贷的基本特点，对如何加强中小企业的信贷风险管理提出了针对性的建议。

关键词：商业银行；中小企业；信贷风险；防范管理

中图分类号：f830.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）05-0-01

一、信贷风险管理理论

信贷风险管理就是信贷风险防范化解和管理的全过程控制。它是指商业银行通过对信贷风险识别、风险分析和评估、预防、回避、排除或转移经营中的风险从而以最低的成本将信贷风险导致的后果减少到最低限度，以保证信贷资产的安全，实现经营目标。信贷风险全过程控制包括事前控制、事中控制和事后监督和纠正的动态过程。风险的事前控制又称风险的事前防范，包括风险的识别、风险分析与评估。风险的事中控制又称风险抑制。风险的事后监督与纠正，是指在既定的信贷风险损失已经发生的情况下，通过有效的措施使风险损失得到转化、减轻或消除的过程。本文主要研究了信贷风险事前防范方法，并给出建立适合中小企业信贷风险控制的资信评价体系。

二、我国商业银行中小企业信贷现状

1.我国中小企业融资现状

（1）我国中小企业融资结构

我国银行贷款与自筹资金数量占比分别为第一和第二。这是因为中小企业处于初创期，此时中小企业发展前景不明确，贷款风险大，银行不愿贷款给中小企业。过了初创期，中小企业逐渐稳定，随着技术进步和企业生产规模扩大，内部集资不再能满足其资金需求，企业就需要寻求外部融资。

我国中小企业的外部融资渠道主要有三种：银行贷款、民间借贷与股权融资。由于经济发展程度的不一致，我国东、中、西部的中小企业从银行获得融资的比例存在差异，东部中小企业的融资渠道要比中、西部宽。

（2）中小企业信贷的现状

目前，我国中小企业正处于规模扩张时期，仅靠初创时期原始积累、民间借贷以及集资入股等方式的资本投入无法满足他们的资金需求，必须拓展融资渠道，依靠直接、间接融资方式来解决。而在目前，我国中小企业进入股票市场进行直接融资的难度很大，同时，民营企业不可能在债券市场募集资金。因此，我国中小企业的融资就主要依赖于向银行为主体的金融中介机构进行融资借贷。

近年来，中小企业在商业银行获得贷款比重与其对经济发展所做的贡献相比不断下降。尽管近几年来政府先后出台了一系列信贷优惠政策措施来促进中小企业的发展。但从现状来看，中小企业对资金需求的缺口仍然很大。

2.我国商业银行控制中小企业信贷风险的难点

（1）中小企业征信体系不完善

从银行方面看，中小企业存在过高的经营风险，这阻碍了银行支持中小企业信贷的加强。反而，金融企业对中小企业的贷款会十分谨慎。从企业方面来看，不少中小企业缺乏信用观念，逃避银行等金融企业债务现象越来越严重。企业违约后，金融企业很难收回贷款本息，因此不得不加强信贷管理，提高放贷条件，致使中小企业贷款难的现象比较普遍。

（2）信用担保制度与补偿制度缺乏

担保制度与补偿制度缺乏成为中小企业信贷的主要障碍。中小企业信贷中存在的实物资产担保，抵押难是普遍现象。同时，目前面向中小企业的信用担保业务发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要，由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。

（3）中小企业信息数据失真

目前，我国全社会信用体系和征信管理还未形成。同时，中小企业经营随意性大，内部管理不健全，金融机构与企业信息不对称，金融企业很难获得中小企业真实的经营情况。中小企业信息披露不够和财务数据失真，使银行贷前调查困难，无法有效评估风险。（4）中小企业信贷收益和成本不相配

由于中小企业财务信息不可靠，企业素质不均衡，金融企业用于中小企业贷款的精力远大于大型企业；而由于中小企业单个贷款

规模比较小，一笔贷款给金融企业带来的收益又比较少，造成金融企业的收益和成本不成正比，相对增加了金融企业的经营管理成本。

三、商业银行中小企业信贷管理的建议

1.建立商业银行中小企业信贷风险评估体系

（1）准确认识目标客户

商业银行应准确客观的认识中小企业发展现状，应制定与中小企业发展适应的信贷政策，在没有违反现行法律法规、中小企业的权益归属清晰、内部控制和信贷风险能够较好控制的条件下，商业银行应加大力度创新中小企业抵押担保的方式，相对可以适当的放宽对中小企业的担保范围。

（2）加强建设小企业信用评级体系

为加强中小企业信贷风险技术分析，解决成本与收益不对称的问题，应根据中小企业特点，参考国际上中小企业信贷风险管理零售化的趋势，加快开发中小企业贷款的风险评估技术，建设标准化的风险评估体系。可以通过征信机构的数据来产生出赋予企业业主及其主要合伙人的信用分数，综合使用包括财税及财务报表的有关变量构建中小企业信贷模型对中小企业信用进行评估。在此基础上，按照有效覆盖风险和成本的原则，实行“高风险高定价，低风险低定价”。

2.建立与中小企业授信相符的风险评估管理流程

根据中小企业信贷风险管理零售化的趋势，未来对中小企业的信

贷风险管理将逐步过渡到由数据模型驱动的评级实现平台。理想的批复流程是首先构建前端的企业模型，然后在这个模型之上进行定价、动态的评估、经济资本管理等一系列的应用。

3.建立中小企业信贷基础数据库

为完善中小企业信用风险评估技术奠定基础，需要建立中小企业信贷基础数据库。中小企业信贷风险管理所需的信用评分技术对数据积累的要求较高，因而这种技术仅靠单个金融企业来说是不够的。为提高模型的准确性和实用性，需要金融企业之间加强合作，实现信息共享，以建立可靠的评分模型。