银行表外业务管理培训

分类I
传统业务：承兑，担保，信用证，贷款承 诺
新兴业务：
票据发行便利（传统贷款承诺的发展） 备用信用证（传统发展而来，属担保性工具） 贷款出售 资产证券化 衍生金融交易 其他
分类II
贸易融通业务： 商业信用证
银行承兑汇票
金融保证业务 备用信用证 贷款承诺：票据发行便利 贷款销售与资产证券化
2 申请开证 8 通知付款赎单
开证行
7 寄单 3 开证 8 付款/到期付款确认书
通知行 议付行
特点
开证行承担第一付款责任 信用证为独立文件 以单据为付款责任，而不用以实物作付款
依据。
优点
对买方： 约束卖方履行合约 避免资金提前占用 增加融资渠道 对卖方： 确保合同的履行和交易安全 便于融资 减少应收帐款 消除拖欠，降低支付风险
从经济学角度：影响将来而非现在的或有 资产或或有负债。
从定价的角度：能够影响金融机构净资产 的真实估价。
从会计学角度：通常出现在底线下面，作 为报表的注脚。
广义与狭义的理解
狭义：与表内资产业务或负债业务关系密 切，在一定条件会转化成表内活动
广义：所有不是表内业务的活动。包括狭 义的表外和中间业务（代理，信托，信息 咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业 务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如 信用证。
对于开证行而言：业务成本低、增加收益 对于受益人：安全性增强
备用信用证的价值与定价
备用信用证对申请人的价值和费用
近几十年来，存款和贷款之间的资金缺口已 经成为困扰世界银行业的一个严重问题，存 款的增长经常低于期望值。原因：
公众手中的货币资金越来越多地被用于购买 证券和共同基金；
证券公司和保险公司等非银行金融机构开始 向公众提供成熟的有吸引力现金管理服务。
银行的对策
60-70年代，银行主要利用货币市场资金来填 补资金缺口。其缺点是：期限短，利率波动大， 成本难于控制，在银行遭遇财务问题时融资费 用会剧增，不能带来任何手续费收入。
衍生产品业务
互换交易 远期与期货交易 期权交易
表外业务发展的原因（作用）
逃避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件 科技进步推动
发展状况
发展迅速，成为银行盈利的新重点 从80年代开始迅速发展：1986，美国银行
导言II
从融资的角度：学习银行最新的资金筹措方
法：资产证券化、贷款出售和发行信用担保； 从银行经理的角度探讨这些方法的利弊。
几百年来，银行通过向公众大量出售存款来 筹集资金，用于能为其带来巨额收入的贷款。
当公众对存款和贷款的需求不协调时，在银 行方面就会产生问题：在公众存款需求大于 其贷款需求时，银行如何处理过剩资金？而 在情况相反时，银行又该从何处寻找其他资 金来源？
关键：
商业银行经营思想的更新 银行业技术手段的提高 新型金融人才的培养
二、信用证
兴起于19世纪的国际贸易 信用证通常视为一种结算工具。 银行应申请人的要求开出的凭符合信用证
条款的单据支付的付款保证文件。
进口方，开证申请人 （买方）
1 签约 5发运货物
出口方（卖方）
6 议付 5 交单 4 通知信用证
利率汇率风险增大； 国内银行业竞争日趋 激烈；资金紧缺状况难以扭转；金融国际 化要求银行积极拓展表外业务 有巨大潜力： 1998，中国银行上海分行与广发银行进行 第一笔贷款出售业务，金额1亿元人民币。
策略:
巩固和完善传统的表外业务 重点突破金融创新业务——衍生工具业务 逐步兴办以融资为目的的表外业务
三、备用信用证
standby credit letter，SCL 这是银行为其客户开出的保证书。银行通
过开立备用信用证向受益人作出承诺，如 果客户未能按照协议偿付或履行其义务， 开证行有责任按照信用证中的条款代替其 客户向受益人进行偿付。 备用的含义：实际是一种担保，既用于商 业交易中，又用于金融交易中。其中重要 的是融资担保。
银行表外业务管理培训
商业银行表外业务与管理
银行业的表外融资和信贷衍生品
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
导言I
在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业 务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的 利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业 务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营 种类。
创新业务是商业银行新的利润的增长点。 表外业务的概念、发展，种类与管理。
资产33890亿；表外业务63470亿 1983-1993：1.21倍；5.25倍。 1995-2004年：
非利息收入占总资产比例：2.02-2.39 非利息收入年平均增长率：9.53 资产年平均增长率：7.40
中国开展表外业务的分析
比较落后，任重道远 有紧迫感：国内市场与国际市场的接轨；
近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融 创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备 用信用担保。
这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银 行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该 谨慎从事，三思而后行。
一、表外业务概述
表外业务是指商业银行从事的不列入资产 负债表内而且不影响商业银行即期资产与 负债总额变化的经营活动。
银行获得的利益
银行对这种担保收取费用服务费（一般为 信用证额度的0.5%-1%）
不需要使用现金 不需要额外的信用评价费用 被要求付款的可能性很低。
企业
4
1
代理商
2
3
货币市场
1.企业通过代理商发行债券筹资 2.银行开具备用信用证 3.代理商向市场销售债券 4.企业出现清偿问题时的追索合约
银行
信用证的 发行人
对债务偿还 和履约担保
信用证的 受益人
申请开证
信用证的 申请人
申请贷款或同意履行合同
分为
可撤消的备用信用证 revocable scl 不可撤消的备用信用证irrevocable scl
特点
开证行是第二付款人。 大部分情况下只备不用。 银行一般比较慎重
优点
对于借款人来说，信用增强、筹资有利。 利用可备用信用证使其由较低的信用等级 上升到一个高的信用等级，在融资中处于 一个有利的地位，可以较低的成本获得资 金