第六章 商业银行贷款管理
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• 抵押物的估价：是对抵押物将来处分时的市场价格的估算。对抵 押物的科学、合理的估价，是抵押贷款管理过程中一个十分关键 的环节。
第六章 商业银行贷款管理
• 抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价 值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：
一、贷款定价原则
• 利润最大化原则 • 扩大市场份额原则 • 保证贷款安全原则 • 维护银行形象原则
第六章 商业银行贷款管理
二、贷款价格的构成
• （一）贷款利率：是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷 款本金之比率。
• （二）贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用 的那部分资金收取的费用。
• （三）补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的 活期存款和低利率定期存款。
• （四）隐含价格：指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决 定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中 加上一些附加性条款。
第六章 商业银行贷款管理
三、影响贷款价格的主要因素
• （一）资金成本 • （二）贷款风险程度 • （三）贷款费用 • （四）借款人的信用及与银行的关系 • （五）银行贷款的目标收益率 • （六）贷款供求状况
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
• 商业银行贷款种类 • 贷款政策与程序 • 贷款定价 • 信用贷款管理 • 担保贷款管理 • 票据贴现贷款管理 • 消费者贷款管理 • 贷款信用风险管理 • 贷款管理制度
第六章 商业银行贷款管理
第一节 银行贷款概述
一、银行贷款的种类
3.贷款的规模和比率控制
4.贷款种类及地区
5.贷款的担保
6.贷款定价
7.贷款档案管理政策 8.贷款的日常管理和催生制度
9.不良贷款的管理
第六章 商业银行贷款管理
• （二）制定贷款政策应考虑的因素 1）有关法律、法规和国家的财政、货币政策。 2）银行的资金状况。 3）银行负债结构。 4）服务地区的经济条件和经济周期。 5）银行信贷人员的素质。
第六章 商业银行贷款管理 三、贷款程序
1.贷款申请：借款申请书 2.贷款调查 3.对借款人的信用评估 4.贷款审批 5.借款合同的签订和担保
6.贷款发放 7.贷款检查 8.贷款收回
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第二节 贷款定价
• 贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有 着直接的关系。合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润， 又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。
第六章 商业银行贷款管理
（二）消费者贷款的操作要点 1.贷款的申请。 2.信用分析和贷前调查。 3.贷款审批与发放。 4.贷后检查与贷款的收回。 • ( 三 )住房按揭贷款 是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。
第六章 商业银行贷款管理
第四节 贷款信用风险管理
一、信用分析 五“C”
品格(character) 能力(capacity) 资本(capital)
• 四、贷款定价方法
（一）目标收益率定价法
第六章 商业银行贷款管理
wenku.baidu.com
税前产权资本(目标)收益率＝(贷款收益－贷款费用)/应摊产权成本
贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费 贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务和收 贷费用 应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额
（二）基础利率定价法 又称交易利率定价法。这种定价方法允许借款额超过某一最
• 以下我们介绍几类主要的投资工具。
第七章 商业银行证券投资管理
• 一、政府债券
政府债券有三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债 券。 中央政府债券（又称国家债券）是指由中央政府的财政部发行的 借款凭证，按其发行对象可以分为公开销售债券和指定销售债券。 安全性高、流动性强、抵押代用率高。 政府机构债券是指除中央财政部门以外其它政府机构所发行的借 款凭证。 地方政府债券是中央政府以下的各级地方政府发行的债务凭证。地 方政府债券（又称市政债券）有两种基本类型，即普通债券和收 益债券。
第六章 商业银行贷款管理
四、消费者贷款
（一）概念和种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发 放的贷款。消费者贷款是在商业银行传统贷款业务的基础上，为 适应银行业日趋激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一 项贷款业务。 按偿还方式分为三类： 1.分期偿还贷款。 2.信用卡贷款和其他周 转限额贷款。 3.一次性偿还贷款。
第七章 商业银行证券投资管理
二、公司债券
• 公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司 向债券持有者作出承诺，在指定的时间按票面金额还本付息。
• 公司债券可分为两类： 一类是抵押债券，是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券， 如果债券到期公司不能还本付息，债权人就可以依法请求拍卖抵 押品，将所得收入偿还债务人； 另一类是信用债券，是指公司仅凭其信用发行债券。一般来说， 只有那些信誉卓著的大公司才有资格发行这类债券，因为大公司 实力雄厚，信用度高，容易被投资者所接受；而那些中小型公司 由于不具备大公司的优势，只能发行抵押债券。
第七章 商业银行证券投资管理
二、商业银行证券投资的管理目标和功能
• 管理目标：（1）进行多样化投资，分散投资风险，即安全性要求； （2）通过投资于债券等收益稳定的投资，保证了银行未来的资金 支付需求，即流动性要求；（3）通过整体规划，充分合理利用资 金，通过投资管理，争取获得较高的收益，即盈利性要求。因此， 在考虑到资产保值增值的同时，商业银行证券投资管理首先考虑 到安全性、流动性方面的要求，并在此基础上获得超额收益。
• 银行贷款是商业银行以还本付息贷款人按照一定的贷款原则和政 策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、 期限、利率和方式等因素构成。
• 二、贷款政策
• （一）贷款政策的内容
第六章 商业银行贷款管理
1.贷款业务发展战略 2.贷款工作规程及权限划分
低限额(如30万元到50万元)的借款人，在几种基础利率中选择， 以决定该笔贷款的利率和展期期限。
第六章 商业银行贷款管理
• （三）成本加成定价法 这种方法也叫宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定 利差来决定贷款利率的方法。
贷款利率＝贷款成本率＋利率加成
其中，贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率 加成则是银行应取得的合理利润。我国商业银行目前使用的主要 是这种方法。 • （四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。优惠加数是 在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数则是在 优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。
（一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放 的贷款。我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。 1.保证与保证贷款。保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，
保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法中的保证方式 向借款人发放的贷款称为保证贷款。 2.取得质押权与质押贷款。质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式 下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而 且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。以担保法中规定的 质押方式发放的贷款称为质押贷款。 3.抵押与抵押贷款。抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有， 将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是 抵押贷款。
任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 特点：1.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。
2.风险大、利率高。 3.手续简便。 操作要点：1.对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象。2.合理确 定贷款额度和期限。3.贷款的发放与监督作用。4.贷款到期回收。 业务的要点
第六章 商业银行贷款管理
• 二、担保贷款
三、贷款损失的控制与处理
（一）贷款分类
正常
关注
次级
可疑
损失
不良贷款
第六章 商业银行贷款管理
（二）不良贷款的控制与处理
1. 督促企业整改，积极催收到期贷款。 2. 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。 3. 落实贷款债权债务，防止企业选、废银行债务。 4．依靠法律武器，收回贷款本息。 5. 呆账冲销。
第七章 商业银行证券投资管理
第一节 商业银行证券投资管理概述
• 一、商业银行混业经营趋势
（一）国际银行经营体制的演变过程 美国银行经营体制的演变过程： 1、20世纪30年代以前的混业经营时期 2、分业经营体制确立时期 3、从分业经营到混业经营时期
第七章 商业银行证券投资管理
• 分业经营体制的积极作用可表现为两个方面：第一，有利于维护 金融体系的安全。第二，有利于监管。
第六章 商业银行贷款管理
第五节 贷款管理制度
一、审贷岗位设置
1.贷款调查岗位。 2.贷款审查岗位。 3.贷款决策岗位。 4.贷款检查岗位。 5.贷款稽核监督岗位。
二、贷款责任制度 三、贷款质量的监测与考核
第七章
商业银行证券投资管理
第七章 商业银行证券投资管理
第七章 商业银行证券投资管理
商业银行证券投资的目标与功能 商业银行证券投资的对象 商业银行证券投资组合 商业银行证券投资的风险与收益
第六章 商业银行贷款管理
• （五）保留补偿余额定价法 这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个 组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利 率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷 款利率也有所不同。
第六章 商业银行贷款管理
第三节 几种贷款
• 一、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供
• 分业经营体制不利于市场资源的充分利用，降低了资源配置效率， 具体说来有以下弊端：第一，商业银行业务范围受到限制，难以 获得更大发展。第二，造成市场垄断，缺乏有效竞争。第三，金 融机构运行成本增加，效率降低。
• 混业经营的优点：第一，扩大了商业银行的业务范围，提高了银 行资源的利用效率，为银行的业务扩展和利润增长提供了机会。 第二，有利于促进证券市场竞争，优化市场主体机构，提高金融 服务水平。第三，有利于提高效率，降低金融体系运行成本。
• 主要功能：1、 获取收益 2、分散风险 3、增强流动性 4、合理避税
第七章 商业银行证券投资管理
第二节 商业银行证券投资对象管理
• 按照市场来源划分，我们可以将投资工具分为两大类： 一是货币市场工具，其特点是一年内到期，预期收益不高，风险 低，易变现；主要包括短期国债、到期日在一年内的中长期政府 债券、公司债券、央行票据、回购协议、银行承兑汇票、商业票 据等。 二是资本市场工具，其特点是到期日超过一年，预期收益较高， 但风险大、不易变现；主要包括到期日在一年以上的中长期政府 债券、公司债券以及股票等。
(1)贷款风险。 (2)借款人信誉。 (3)抵押物的品种。 (4)贷款期限。 • 抵押物的产权设定与登记 • 抵押物的占管与处分
第六章 商业银行贷款管理
• 三、票据贴现
（一）概念与特点
• 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融 通。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权 债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的 付款人，是银行贷款的一种特殊方式。
• 特点： • 首先，它是以持票人作为贷款直接对象。 • 其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。 • 第三，它是以票据的剩余期限为贷款期限。 • 第四，实行预收利息的方法。
第六章 商业银行贷款管理
（二）票据贴现的操作要点 • 票据贴现的审批 • 票据贴现的期限与额度 • 票据贴现贷款的到期处理
第六章 商业银行贷款管理
• 保证贷款的操作要点：1.借款人找保。2.银行核保。3.银行审批。 4.贷款的发放与收回。
• 抵押贷款的分类：(1)存货抵押(2)证券抵押(3)设备抵押(4)不动产 抵押(5)客账抵押(6)人寿保险单抵押
• 银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则： 一是合法性原则。 二是易售性原则。 三是稳定性。 四是易测性。
担保(collateral)
环境条件(condition)
第六章 商业银行贷款管理
• 二、信用分析技术
（一）财务报表分析：资产项目、负债及资本项目 损益表项目分析、财务状况变动表分析
（二）财务比率分析：流动性比率、盈利能力比率、 结构性比率、经营能力比率
（三）现金流量分析
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
• 抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价 值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：
一、贷款定价原则
• 利润最大化原则 • 扩大市场份额原则 • 保证贷款安全原则 • 维护银行形象原则
第六章 商业银行贷款管理
二、贷款价格的构成
• （一）贷款利率：是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷 款本金之比率。
• （二）贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用 的那部分资金收取的费用。
• （三）补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的 活期存款和低利率定期存款。
• （四）隐含价格：指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决 定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中 加上一些附加性条款。
第六章 商业银行贷款管理
三、影响贷款价格的主要因素
• （一）资金成本 • （二）贷款风险程度 • （三）贷款费用 • （四）借款人的信用及与银行的关系 • （五）银行贷款的目标收益率 • （六）贷款供求状况
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
• 商业银行贷款种类 • 贷款政策与程序 • 贷款定价 • 信用贷款管理 • 担保贷款管理 • 票据贴现贷款管理 • 消费者贷款管理 • 贷款信用风险管理 • 贷款管理制度
第六章 商业银行贷款管理
第一节 银行贷款概述
一、银行贷款的种类
3.贷款的规模和比率控制
4.贷款种类及地区
5.贷款的担保
6.贷款定价
7.贷款档案管理政策 8.贷款的日常管理和催生制度
9.不良贷款的管理
第六章 商业银行贷款管理
• （二）制定贷款政策应考虑的因素 1）有关法律、法规和国家的财政、货币政策。 2）银行的资金状况。 3）银行负债结构。 4）服务地区的经济条件和经济周期。 5）银行信贷人员的素质。
第六章 商业银行贷款管理 三、贷款程序
1.贷款申请：借款申请书 2.贷款调查 3.对借款人的信用评估 4.贷款审批 5.借款合同的签订和担保
6.贷款发放 7.贷款检查 8.贷款收回
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第六章 商业银行贷款管理
第二节 贷款定价
• 贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有 着直接的关系。合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润， 又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。
第六章 商业银行贷款管理
（二）消费者贷款的操作要点 1.贷款的申请。 2.信用分析和贷前调查。 3.贷款审批与发放。 4.贷后检查与贷款的收回。 • ( 三 )住房按揭贷款 是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。
第六章 商业银行贷款管理
第四节 贷款信用风险管理
一、信用分析 五“C”
品格(character) 能力(capacity) 资本(capital)
• 四、贷款定价方法
（一）目标收益率定价法
第六章 商业银行贷款管理
wenku.baidu.com
税前产权资本(目标)收益率＝(贷款收益－贷款费用)/应摊产权成本
贷款收益＝贷款利息收益＋贷款管理手续费 贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本＋办理贷款的服务和收 贷费用 应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额
（二）基础利率定价法 又称交易利率定价法。这种定价方法允许借款额超过某一最
• 以下我们介绍几类主要的投资工具。
第七章 商业银行证券投资管理
• 一、政府债券
政府债券有三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债 券。 中央政府债券（又称国家债券）是指由中央政府的财政部发行的 借款凭证，按其发行对象可以分为公开销售债券和指定销售债券。 安全性高、流动性强、抵押代用率高。 政府机构债券是指除中央财政部门以外其它政府机构所发行的借 款凭证。 地方政府债券是中央政府以下的各级地方政府发行的债务凭证。地 方政府债券（又称市政债券）有两种基本类型，即普通债券和收 益债券。
第六章 商业银行贷款管理
四、消费者贷款
（一）概念和种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发 放的贷款。消费者贷款是在商业银行传统贷款业务的基础上，为 适应银行业日趋激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一 项贷款业务。 按偿还方式分为三类： 1.分期偿还贷款。 2.信用卡贷款和其他周 转限额贷款。 3.一次性偿还贷款。
第七章 商业银行证券投资管理
二、公司债券
• 公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司 向债券持有者作出承诺，在指定的时间按票面金额还本付息。
• 公司债券可分为两类： 一类是抵押债券，是指公司以不动产或动产做抵押而发行的债券， 如果债券到期公司不能还本付息，债权人就可以依法请求拍卖抵 押品，将所得收入偿还债务人； 另一类是信用债券，是指公司仅凭其信用发行债券。一般来说， 只有那些信誉卓著的大公司才有资格发行这类债券，因为大公司 实力雄厚，信用度高，容易被投资者所接受；而那些中小型公司 由于不具备大公司的优势，只能发行抵押债券。
第七章 商业银行证券投资管理
二、商业银行证券投资的管理目标和功能
• 管理目标：（1）进行多样化投资，分散投资风险，即安全性要求； （2）通过投资于债券等收益稳定的投资，保证了银行未来的资金 支付需求，即流动性要求；（3）通过整体规划，充分合理利用资 金，通过投资管理，争取获得较高的收益，即盈利性要求。因此， 在考虑到资产保值增值的同时，商业银行证券投资管理首先考虑 到安全性、流动性方面的要求，并在此基础上获得超额收益。
• 银行贷款是商业银行以还本付息贷款人按照一定的贷款原则和政 策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、 期限、利率和方式等因素构成。
• 二、贷款政策
• （一）贷款政策的内容
第六章 商业银行贷款管理
1.贷款业务发展战略 2.贷款工作规程及权限划分
低限额(如30万元到50万元)的借款人，在几种基础利率中选择， 以决定该笔贷款的利率和展期期限。
第六章 商业银行贷款管理
• （三）成本加成定价法 这种方法也叫宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定 利差来决定贷款利率的方法。
贷款利率＝贷款成本率＋利率加成
其中，贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率 加成则是银行应取得的合理利润。我国商业银行目前使用的主要 是这种方法。 • （四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。优惠加数是 在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数则是在 优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。
（一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放 的贷款。我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。 1.保证与保证贷款。保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，
保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法中的保证方式 向借款人发放的贷款称为保证贷款。 2.取得质押权与质押贷款。质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式 下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而 且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。以担保法中规定的 质押方式发放的贷款称为质押贷款。 3.抵押与抵押贷款。抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有， 将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是 抵押贷款。
任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 特点：1.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。
2.风险大、利率高。 3.手续简便。 操作要点：1.对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象。2.合理确 定贷款额度和期限。3.贷款的发放与监督作用。4.贷款到期回收。 业务的要点
第六章 商业银行贷款管理
• 二、担保贷款
三、贷款损失的控制与处理
（一）贷款分类
正常
关注
次级
可疑
损失
不良贷款
第六章 商业银行贷款管理
（二）不良贷款的控制与处理
1. 督促企业整改，积极催收到期贷款。 2. 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。 3. 落实贷款债权债务，防止企业选、废银行债务。 4．依靠法律武器，收回贷款本息。 5. 呆账冲销。
第七章 商业银行证券投资管理
第一节 商业银行证券投资管理概述
• 一、商业银行混业经营趋势
（一）国际银行经营体制的演变过程 美国银行经营体制的演变过程： 1、20世纪30年代以前的混业经营时期 2、分业经营体制确立时期 3、从分业经营到混业经营时期
第七章 商业银行证券投资管理
• 分业经营体制的积极作用可表现为两个方面：第一，有利于维护 金融体系的安全。第二，有利于监管。
第六章 商业银行贷款管理
第五节 贷款管理制度
一、审贷岗位设置
1.贷款调查岗位。 2.贷款审查岗位。 3.贷款决策岗位。 4.贷款检查岗位。 5.贷款稽核监督岗位。
二、贷款责任制度 三、贷款质量的监测与考核
第七章
商业银行证券投资管理
第七章 商业银行证券投资管理
第七章 商业银行证券投资管理
商业银行证券投资的目标与功能 商业银行证券投资的对象 商业银行证券投资组合 商业银行证券投资的风险与收益
第六章 商业银行贷款管理
• （五）保留补偿余额定价法 这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个 组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利 率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷 款利率也有所不同。
第六章 商业银行贷款管理
第三节 几种贷款
• 一、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供
• 分业经营体制不利于市场资源的充分利用，降低了资源配置效率， 具体说来有以下弊端：第一，商业银行业务范围受到限制，难以 获得更大发展。第二，造成市场垄断，缺乏有效竞争。第三，金 融机构运行成本增加，效率降低。
• 混业经营的优点：第一，扩大了商业银行的业务范围，提高了银 行资源的利用效率，为银行的业务扩展和利润增长提供了机会。 第二，有利于促进证券市场竞争，优化市场主体机构，提高金融 服务水平。第三，有利于提高效率，降低金融体系运行成本。
• 主要功能：1、 获取收益 2、分散风险 3、增强流动性 4、合理避税
第七章 商业银行证券投资管理
第二节 商业银行证券投资对象管理
• 按照市场来源划分，我们可以将投资工具分为两大类： 一是货币市场工具，其特点是一年内到期，预期收益不高，风险 低，易变现；主要包括短期国债、到期日在一年内的中长期政府 债券、公司债券、央行票据、回购协议、银行承兑汇票、商业票 据等。 二是资本市场工具，其特点是到期日超过一年，预期收益较高， 但风险大、不易变现；主要包括到期日在一年以上的中长期政府 债券、公司债券以及股票等。
(1)贷款风险。 (2)借款人信誉。 (3)抵押物的品种。 (4)贷款期限。 • 抵押物的产权设定与登记 • 抵押物的占管与处分
第六章 商业银行贷款管理
• 三、票据贴现
（一）概念与特点
• 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融 通。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权 债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的 付款人，是银行贷款的一种特殊方式。
• 特点： • 首先，它是以持票人作为贷款直接对象。 • 其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。 • 第三，它是以票据的剩余期限为贷款期限。 • 第四，实行预收利息的方法。
第六章 商业银行贷款管理
（二）票据贴现的操作要点 • 票据贴现的审批 • 票据贴现的期限与额度 • 票据贴现贷款的到期处理
第六章 商业银行贷款管理
• 保证贷款的操作要点：1.借款人找保。2.银行核保。3.银行审批。 4.贷款的发放与收回。
• 抵押贷款的分类：(1)存货抵押(2)证券抵押(3)设备抵押(4)不动产 抵押(5)客账抵押(6)人寿保险单抵押
• 银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则： 一是合法性原则。 二是易售性原则。 三是稳定性。 四是易测性。
担保(collateral)
环境条件(condition)
第六章 商业银行贷款管理
• 二、信用分析技术
（一）财务报表分析：资产项目、负债及资本项目 损益表项目分析、财务状况变动表分析
（二）财务比率分析：流动性比率、盈利能力比率、 结构性比率、经营能力比率
（三）现金流量分析
第六章 商业银行贷款管理