商业银行绩效评价指标解释

商业银行财务指标解释
（1）总资产收益率
总资产收益率，主要是衡量银行收益能力指标，主要分析了资产利用效率与商业银行资本利用效应之间的关系，准确反映了商业银行综合管理水平，反映了商业银行的稳定性和可持续性。

该指标的比率是商业银行净利润与平均资产总额的比率，指标值反映了商业银行使用效率水平和盈利能力。

计算公式：
会计净利润＝会计利润总额×（1－所得税率）
总资产收益率=会计税后净利润/（（年初资产总额+年末资产总额）/2）×100%
（2）净资产收益率
权益净率也称净资产收益率，主要衡量商业银行运用股东投入资本效率，是商业银行税后利润除以净资产得到的百分比率。

指标数值的高低，标值越高，说明所有者投入资本带来的收益越高，对股东吸引力越大。

其计算公式：净资产收益率=银行会计净利润/平均所有者权益×100%平均所有者权益=（期初所有者权益+期末所有者权益）/2
(3)成本费用利润率
该指标是商业银行经营利润与成本费用总额相比的结果。

表示单位一元成本费用的收益，体现了经营耗费所带来的经营成果。

指标值越高，反映企业的经济效益越好，商业银行的利润表中利润和成本费用是其计算数据来源。

计算公式：
成本费用利润率=会计利润总额÷成本费用总额×100%
(4)中间业务收入比
中间业务是指银行处于受委托代理地位，以委托代理中间人身份进为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。

中间业务收入比反映的是银行的收入质量，指银行中间业务收入占银行业务总收入的比率。

指标值越高，说明收入质量较高。

我国银行中间业务所占比例平均为6%。

计算公式：
中间业务收入比=中间业务收入/本期收入总额*100%
(5)市场占有率
该指标又称市场份额，该指标是指商业银行业务量在该地区金融市场同类产品中所占的比重，该比重从侧面反应企业的盈利能力，市场份额高，说明商业银行获得某种形式的垄断，这种垄断既能为商业银行带来经营高额利润又能保持一定的竞争优势。

该指标的衡量对于商业银行来说，主要是银行吸纳存款占本地区总存款的比例。

计算公式：市场占有率=本行吸纳存款总量/同期同行吸纳存款总量×100%
（6）客户投诉率。

该指标是相对顾客满意度来说，满意度越高，顾客投诉率就相对越低，从而客观的揭示顾客对银行服务的满意程度，也能侧面的反应商业银行的竞争能力。

指标值越低，满意度越高。

计算公式：
客户投诉率=期间客户投诉次数/期间业务次数*100%
（7）存款增长率
吸纳存款，是商业银行的基本业务，也是银行进行经营的重要内容，吸纳存款多，增长快，不仅有利于提高市场占有率，同时也体现的银行赢得新客户的能力，存款增长率超
过同时期人均可支配收入增长，说明市场份额增加，从而有利于提高市场占有率。

计算公式：
存款增长率=（当期存款余额-上期存款余额）/上期存款余额*100%
(8)业务差错率
业务出现差错，一方面会给银行造成损失，另一方面会给客户带来麻烦和不便。

银行出现差错的情况比较多，例如金额、操作规程的次数。

本指标差错率主要是衡量同类业务，雇员出现业务错误的数量占这类业务交易总数的比例。

作为业务质量指标评估，商业银行业务流程设计科学精准，员工素质高，业务熟练程度高，该指标值越低，表明商业银行内部控制管理到位，业务流程合理，职业技能较高，业务能力强。

计算公式：
业务差错率=一定时间业务差错次数/同类业务总量*100%
（9）单笔业务处理时间（逆指标）
单业务处理时间（逆向指标）衡量员工完成单笔业务花费时间，主要评价员工是否在指定时间内完成业务。

银行应将重点放在快速绩效作为关键业绩指标，尽量减少不必要的流程，缩短单笔工作时间。

该指标和业务差错率相辅相成，指标值越低，表明员工素质高，业务熟练程度高。

（10）研发费用率
创新是商业银行发展的源泉，该指标是指金融产品开发中的年度成本，包括金融产品，金融信息技术，金融服务标准研发过程投资成本，占商业银行营业成本的比例，该指标值越高，反映商业银行的对金融创新的重视度越高。

计算公式：
研发费用率=年度研发费用/年度总费用*100%
（11）员工流动率（逆指标）
该指标可用来评价员工对银行的满意程度，指标值越小，银行对员工吸引力越大，侧面反应员工对企业发展前景看好。

计算公式：
员工流动率=员工辞职数/全体员工数*100%
(12)员工生产率反应了员工的学习能力，学习能力强创造的价值越大。

计算公式：
员工生产率=收入总额全体员工数*100%
（13）员工培训率（适度指标）。

培训有利于提高员工的能力，侧面反应银行对员工未来发展和成长的重视程度，比率是指年度参加培训的人次数与职工总人数的比率，该指标比率越高，反应参加培训的职工次数多，员工的的生产能力、知识水平较高。

计算公式：
员工培训率=培训员工数/全体员工数*100%
（14）员工知识水平
这些指标反映了银行员工的知识水平，并可以表明员工是否具备胜任工作能力，从侧面反映银行的活力，本指标通过银行人事部门对本科学历层次人数统计情况获取。

计算公式：
员工知识水平=某一学历员工数/全体员工数*100%
（15）存贷比率
存贷款比率是指将银行的贷款总额与存款总额进的比率。

从银行盈利的角度讲，存贷比越高越好，但中央银行为保持流动性，有效抑制银行经营风险，为防止银行过度扩张，规定商业银行存贷比例最高的为75%。

计算公式：存贷比率=贷款总额/存款总额*100%
（16）不良贷款率
不良贷款率是银行资产质量的最重要指标。

出现违约的贷即不良贷款，不良贷款反应企业风险控制水平。

该比率为不良贷款占总贷款的比率，逆指标，比率越高，银行的安全性越低，抵御风险越低，相反，比率越低，表明银行的安全性越高，抵御风险的能力越高。

中国银监会将次级，可疑，损失的贷款统称为不良贷款。

我国要求不良贷款率其不能超过15%。

计算公式：
不良贷款率=不良贷款余额/贷款总额*100%
（17）资本充足率
资本充足率资,也被称为资本风险资产率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率，该指标定义为资本与风险资产的比率，指标价值越高，表明抵制商业银行的能力越强，能力越弱抵御风险更糟。

我国根据《巴塞尔协议III》规定商业银行的核心一级资本充足率不低于7%。

计算公式：
资本充足率=资本总额/加权风险资产总额*100%
（18）备付金比率
备付金率也称超额准备金率，是指保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率。

计算公式：付金比率=备付金总额/存款总额*100%
其中，备付金总额=在中央银行存款+库存现金-法定准备金。