子公司运营分析报告PPT

A公司——运营状况分析
3、上半年资金回收19993万元，账款回收率81%。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标
94%，但光伏切割机、电子、环保远低于目标回款率，特别是切割机仅45%；
4、本报告期净利润现金含量－0.41（相当于每实现一元利润会流出0.41元现金)， 利润质量欠佳。对应收款、存货加强管理，防止产生虚拟资产； 5、上半年增加自产自用加工中心二台，计875万元，缓解加工能力紧张；金加工 设备有效利用率63%； 6、电子、光伏、环保收入比上年同期增加12983万元，但压机、机床收入今年仅
上年同期增长15%；
A公司——资产质量状况分析
报告期末总资产55456万元，流动资产27180万元，占总资产的49%；
固定净值19361万元，占总资产的35% ；
应收账款、存货、预付账款三项占有资金额21184万元，占流动资产 的78%；速动资产占流动资产52%（参考值1：1.5），资产变现能力较 弱但相对安全； 由于上年U8财务核算软件升级，对应收账款丢失了账龄管理，风险增 大； 存货连续4个月增加，比年初净增额5280万元，其中原材料占比51%。 对存货加强库龄和红线目标管理。
单位 万元 万元 万元 % 万元 % % 万元 %
目标值 45000 5000 49000 8 ≤ 17000 60 60 75 35
Q1实绩 10199 1314 9638 2.71% 16855 47% 56% 23 35%
Q2月实绩 11784 969 10353 1.59% 19070 46.17% 63% 24.84 33.2%
165.00 126.22 营业收入 增长率%
1、上半年度完成产值21707万元，实现收入21984万元，销售接单25723万元，到期应交未 交订单10619万元，其中自身原因延期交单2899万元； 2、应收账款、存货占有资金从年初的11477万元提高到18198万元，增加了6721万元，资
金积压周期超目标61天；
A公司——债务风险状况分析
财务杠杆2.6，较好地利用了负债资金，
2.60 财务杠杆 2.39 2011年目标 2011年6月止
达成净利率10%；下半年若能按计划实 现自主产品的销售，该负债风险在可 控范围；
4.05 4.54
利息保障倍数4.05倍，公司的盈利能
利息保障倍 数
力对负债的利息支付能力较强 （行业 值3.5)； 速动比率50.32%，短期来说偿债能力来自百度文库
A公司——运营状况分析
2011年6月止 2011年目标 39.65 81.11 总资产周转率%
2.50 5.10 应收账款 周转率(次)
2.20 4.71 存货周转 (次)
2.46 7.73 应付账款 周转率(次)
161.30 100.45 资金积压 周期(天)
1.14 2.59 固定资产 周转率(次)
3.41 3.04 财务费用率%
A公司——盈利状况分析
净利润率% 10.00 8.13 2011年6月止 2011年目标
80.99 81.23 产品成本率%
1.58 2.17 销售费用率%
3.28 4.23 管理费用率%
3.41 3.04 财务费用率%
1、压机S、IE系列产品比例达73.8%，毛利率达31%，盈利能力增强，同时订单充裕； 2、机床产品上半年平均毛利率16%，比上年度提高了9%，订单很充裕，但产能却很紧张； （可否考虑交期换毛利的市场策略？） 3、环保毛利率高达49%，对吉成上半年的盈利贡献很大； 4、电子、光伏毛利率8-9%，但是收入比例占55%，量大，摊薄了固定费用，保证了上半年的 利润达成 5、除财务费用外，销售费用、管理费用均控制在目标内，但上半年研发投入仅占收入2.9%.
A公司——１－6月份绩效架构图
2011年6月止 2011年指标 股东报酬率% 10.31 15.73 2.60 2.39 财务杠杆
总资产报酬率%
3.97 6.59
4.05 4.54
利息保障倍数
50.32 54.30
速动比率%
净利润率 %
10.00 8.13
39.65 81.11
总资产周转率%
2.50 5.10 应收账款周转率 (次 )
50.32 速动比率% 54.30
较弱，若能降低库存，加速回款，减
少实物性资产，则可提高该能力。
A公司——年度经营计划完成情况
市场拓展和营销管理
1、压机、机床、环保按计划参展，扩大市场影响和品牌知名度。特别是机床在 展会期间签约400万元并发掘潜在客户8家； 2、压机、机床目前订单饱和，环保产品市场开发还有待加强；液晶电子设备下 半年可以确定的订单有1200万元（上半年已实现4762万元），相较年度目标 （7000万元）还有一定差距； 3、根据年度计划将建立一支完整的营销队伍，目前已储备了8名人员培训中，但
2.20 4.71 存货周转率(次)
2.46 7.73 应付账款周转率 (次 )
161.30 100.45 资金积压周期 (天 )
1.14 2.59 固定资产周转率 (次 )
165 126.22 销售收入增长 率%
80.99 81.23 产品成本率%
1.58 2.17 销售费用率%
3.28 4.23 管理费用率%
**公司(600***)
子公司运营分析报告
运营管理中心 2020.
目
第一部份 第二部份
录
A公司——关键经营指标对标
A公司关键绩效指标对标
关键业绩指标(KPI) 销售收入 利润总额 资金回收金额 资产回报率 流动资金占用额 自主产品占销售收入 比例 设备稼动率 全员劳动生产率 专业技术人员比例
1-6月止累计 21984 2283 19991 3.97% 18504 475 59% 39.86 34%
完成率% 49% 46% 41% 49.6% -1504 78% 98% 53% 97%
A公司——运营分析概述
本报告期基本完成半年度经营目标，经营情况良好； 自主产品有较强的盈利能力，成本费用有效控制； 流动资产不良率2.26%，资产安全、有增值; 存在较大的资金链风险和市场下滑风险； 需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的 培育和内部管理流程的优化； 需加强目标管理,调整完善现有产品结构； 需加强应收账款、存货管理，对年度经营计划加强实施和对标并监督 执行。