用EXCEL制作财务报表
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直接材料 直接人工 制造费用 销售与管理费用 所得税（估计） 支出合计 现金多余或不足 资金的筹集与运用 向银行借款 偿还银行借款 利息 合计 期末现金余额
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
120000
190381
371727 568672 120000
259200
466200
510300 537300 1773000
130000 183960
495750 226799 722549 906509
130000 186942
59162
59162
495750 411789 907539 1094481
495750 612271 1108021 1167183
495750 612271 1108021 1167183
资产 流动资产：
生产需用额
63600
107325
113289 119250 403464
加：预计期末材料存货额
10732.5
11328.9
11925 11000 11000
减：预计期初材料存货额
6360
10732.5 11328.9 11925 6360
预计购料成本
67972.5
107921.4 113885.1 118325 408104
379200
656581
882027 1105972 1893000
33987 18000 71635 41150 22000 186772 192428
87947 21600 77109 41150 55000 282806 373775
110903 23400 77855 41150 58000 311308 570719
110903.25 116105.1 348941.5
1.假设季度末材料存货额 占本期需求额的10% 2.各季度的购料金额，假 设于购料当期支付50%， 其余的50%于下季度支付 3.年末预计材料存货额为 11000元 4.第4季度末应付账款： 59162.5元
直接人工预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
减：累计折旧 固定资产小计
资产合计
49075 保留盈余
441675 所有者权益小计
1167183
负债及所有者权益合 计
612271 1108021
1167183
4000
招待费
6000
折旧费
1200
合计
69100 合计
96700
销售与管理费用全年合计
165800
季度
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
现金支出
41150
41150
41150 41150 164600
1.折旧费：执照许可证、 办公用品与其他费用
第一年现金预算（元）
季度 期初现金余额 加：营业现金收入 可供使用现金 减各项支出
28500
47875 电费
16500
302575 维修费
2200
254700 合计
50500
总洗车量 （台）
30450
预算分配率
1.658
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
7960
13434
14180 14926 50500
63675
63675
63675 63675 254700
71635
77109
130000 8190
138190 651868
销售收入 减：
制造成本 固定性制造费用 销售与管理费用 利息费用 支出小计 利润总额 减： 所得税（估计） 净利润
资产 流动资产：
现金 应收账款 材料 其他流动资产 流动资产小计： 固定资产： 场所土建装饰 设施设备
第一年预计利润表（元）
第1季度
第2季度
现金 应收账款 材料 其他流动资产 流动资产小计： 固定资产： 场所土建装饰 设施设备
负债及所有者权益 流动负债： 651868 应付账款 54000 应付税金 11000 应付利息 8640 725508 短期借款
流动负债小计 80000 所有者权益： 410750 实收资本
59162
59162 495750
48600 461700
510300
51300 486000 537300
288000 486000 513000 540000 1773000
假定各季度的销售收入 中，90%将于当期收现， 10%将于下季度收计现金 第4季度末应收账款： 54000元
直接材料预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
第3季度 第4季度 全年合计
288000
486000
513000 540000 1827000
89560 75643 41450 2047 208700 79300
142359 75644 41450 2048
261501 224499
150869 75644 41450 2047 270010 242990
725508
651868 54000 11000 8640 725508
80000 80000 80000 410750 410750 410750
减：累计折旧 固定资产小计
资产合计
负债及所有者权益 流动负债：
应付账款 应付税金 应付利息 短期借款 流动负债小计 所有者权益： 实收资本 保留盈余 所有者权益小计 负债及所有者权益合计
77855 78601 305200
1.折旧费包括土建装饰与 设备资金 2.将变动费用折到每辆车 的上面
第一年 销售与 管理费 用预算 （元）
销售费用项目
全年预算 管理费用项目 全年预算
销售人员工资
44100 行政人员工资
73500
广告与促销费
20000 行政办公费
12000
销售机构办公费
5000 职工教育经费
第一年资产负债表
营业收入
上年应收款 第1季营业额 第2季营业额 第3季营业额 第4季营业额 现金收入合计
销售预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
288000
486000
513000 540000 1827000
预计现金收入
0 259200
259200
28800 437400
466200
12268 478482 717036
33986
130000 163986
495750 57300 553050 717036
24537 466213
906509
36806 49075 49075 453944 441675 441675
1094481 1167183 1167183
53960
56942 59162 59162
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
190381 28800 10732 8641 238554
80000 410750
371727 48600 11328 8641
440296
80000 410750
568672 51300 11925 8640 640537
651868 54000 11000 8640
159376 75644 41450 2048
278518 261482
542164 302575 165800
8190 1018729 808271
22000 57300
55000 169499
58000 61000 196000 184990 200482 612271
第一年资产负债表预计
第1季度
116105 25200 78601 41150 61000
322056 783916
348942 88200 305200 164600 196000 1102942 790058
2047 247 190381
2048 2048 371727
2047 2047 568672
130000 2048
132048 651868
各期直接人工成本合计
18000
21600
23400 25200 88200
直接人工共6人
固定性制造费用 管理人员工资 场所租金 折旧费 合计 其中：付现费用
项目 变动性制造费用 付现的固定性制造费用 现金支出小计
第一年制造费用预算（元）
金额
变动性制造费 用
金额
14700 间接材料
3300
240000 水费
预期的现金支出
期初应付账款 第1季度购料款 第2季度购料款 第3季度购料款 第4季度购料款 现金支出合计
0 33986.25
33986.源自文库5
33986.25 53960.7
87946.95
0
67972.5
53960.7
107921.4
56942.55 56942.55 113885.1
59162.5 59162.5
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
120000
190381
371727 568672 120000
259200
466200
510300 537300 1773000
130000 183960
495750 226799 722549 906509
130000 186942
59162
59162
495750 411789 907539 1094481
495750 612271 1108021 1167183
495750 612271 1108021 1167183
资产 流动资产：
生产需用额
63600
107325
113289 119250 403464
加：预计期末材料存货额
10732.5
11328.9
11925 11000 11000
减：预计期初材料存货额
6360
10732.5 11328.9 11925 6360
预计购料成本
67972.5
107921.4 113885.1 118325 408104
379200
656581
882027 1105972 1893000
33987 18000 71635 41150 22000 186772 192428
87947 21600 77109 41150 55000 282806 373775
110903 23400 77855 41150 58000 311308 570719
110903.25 116105.1 348941.5
1.假设季度末材料存货额 占本期需求额的10% 2.各季度的购料金额，假 设于购料当期支付50%， 其余的50%于下季度支付 3.年末预计材料存货额为 11000元 4.第4季度末应付账款： 59162.5元
直接人工预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
减：累计折旧 固定资产小计
资产合计
49075 保留盈余
441675 所有者权益小计
1167183
负债及所有者权益合 计
612271 1108021
1167183
4000
招待费
6000
折旧费
1200
合计
69100 合计
96700
销售与管理费用全年合计
165800
季度
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
现金支出
41150
41150
41150 41150 164600
1.折旧费：执照许可证、 办公用品与其他费用
第一年现金预算（元）
季度 期初现金余额 加：营业现金收入 可供使用现金 减各项支出
28500
47875 电费
16500
302575 维修费
2200
254700 合计
50500
总洗车量 （台）
30450
预算分配率
1.658
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
7960
13434
14180 14926 50500
63675
63675
63675 63675 254700
71635
77109
130000 8190
138190 651868
销售收入 减：
制造成本 固定性制造费用 销售与管理费用 利息费用 支出小计 利润总额 减： 所得税（估计） 净利润
资产 流动资产：
现金 应收账款 材料 其他流动资产 流动资产小计： 固定资产： 场所土建装饰 设施设备
第一年预计利润表（元）
第1季度
第2季度
现金 应收账款 材料 其他流动资产 流动资产小计： 固定资产： 场所土建装饰 设施设备
负债及所有者权益 流动负债： 651868 应付账款 54000 应付税金 11000 应付利息 8640 725508 短期借款
流动负债小计 80000 所有者权益： 410750 实收资本
59162
59162 495750
48600 461700
510300
51300 486000 537300
288000 486000 513000 540000 1773000
假定各季度的销售收入 中，90%将于当期收现， 10%将于下季度收计现金 第4季度末应收账款： 54000元
直接材料预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
第3季度 第4季度 全年合计
288000
486000
513000 540000 1827000
89560 75643 41450 2047 208700 79300
142359 75644 41450 2048
261501 224499
150869 75644 41450 2047 270010 242990
725508
651868 54000 11000 8640 725508
80000 80000 80000 410750 410750 410750
减：累计折旧 固定资产小计
资产合计
负债及所有者权益 流动负债：
应付账款 应付税金 应付利息 短期借款 流动负债小计 所有者权益： 实收资本 保留盈余 所有者权益小计 负债及所有者权益合计
77855 78601 305200
1.折旧费包括土建装饰与 设备资金 2.将变动费用折到每辆车 的上面
第一年 销售与 管理费 用预算 （元）
销售费用项目
全年预算 管理费用项目 全年预算
销售人员工资
44100 行政人员工资
73500
广告与促销费
20000 行政办公费
12000
销售机构办公费
5000 职工教育经费
第一年资产负债表
营业收入
上年应收款 第1季营业额 第2季营业额 第3季营业额 第4季营业额 现金收入合计
销售预算（元）
第1季度
第2季度
第3季度 第4季度 合计
288000
486000
513000 540000 1827000
预计现金收入
0 259200
259200
28800 437400
466200
12268 478482 717036
33986
130000 163986
495750 57300 553050 717036
24537 466213
906509
36806 49075 49075 453944 441675 441675
1094481 1167183 1167183
53960
56942 59162 59162
第2季度
第3季度 第4季度 全年合计
190381 28800 10732 8641 238554
80000 410750
371727 48600 11328 8641
440296
80000 410750
568672 51300 11925 8640 640537
651868 54000 11000 8640
159376 75644 41450 2048
278518 261482
542164 302575 165800
8190 1018729 808271
22000 57300
55000 169499
58000 61000 196000 184990 200482 612271
第一年资产负债表预计
第1季度
116105 25200 78601 41150 61000
322056 783916
348942 88200 305200 164600 196000 1102942 790058
2047 247 190381
2048 2048 371727
2047 2047 568672
130000 2048
132048 651868
各期直接人工成本合计
18000
21600
23400 25200 88200
直接人工共6人
固定性制造费用 管理人员工资 场所租金 折旧费 合计 其中：付现费用
项目 变动性制造费用 付现的固定性制造费用 现金支出小计
第一年制造费用预算（元）
金额
变动性制造费 用
金额
14700 间接材料
3300
240000 水费
预期的现金支出
期初应付账款 第1季度购料款 第2季度购料款 第3季度购料款 第4季度购料款 现金支出合计
0 33986.25
33986.源自文库5
33986.25 53960.7
87946.95
0
67972.5
53960.7
107921.4
56942.55 56942.55 113885.1
59162.5 59162.5