内部管理财务管理及内部控制制度.doc

【内部管理】财务管理及内部控制制度1

财务管理及内部控制制度

（试行版）

二零零六年十一月

目录

上篇财务管理制度

模塑科技基本财务管理制度(1)

一财务管理架构及管理模式(1)

二财务部职能及岗位说明(8)

三会计核算制度(21)

四应收款项管理办法(79)

五固定资产管理办法(93)

六财产清查制度(100)

七票据结算管理办法(104)

模塑科技资金管理制度(108)

一资金管理制度(108)

二银行帐户管理制度(115)

三现金管理制度(122)

模塑科技授权审批制度(126)

模塑科技存货管理制度(129)

一存货管理办法(129)

二存货盘点制度(135)

三库存产品盘点差异管理制度(141)四废料管理制度(147)

五产品报废审批管理办法(149)

模塑科技财务分析办法(151)

模塑科技财务考核评价制度(186)下篇内部会计控制制度

模塑科技内部控制规范与监督(195)一内部控制规范(195)

二内部审计管理办法(205)

三内部财务稽核制度(212)

四内部牵制制度(222)

模塑科技预算控制制度(226)

模塑科技货币资金控制制度(258)

模塑科技采购与付款内部控制制度(271)模塑科技销售与收款内部控制制度(278)模塑科技存货控制制度(283)

模塑科技费用开支控制制度(295)

模塑科技固定资产内部控制制度(299)模塑科技对外投资管理制度(314)

模塑科技筹资控制制度(333)

模塑科技关联交易控制制度(345)

模塑科技担保内部控制制度(357)

模塑科技档案及印章管理(373)

一财务档案管理(373)

二合同管理规定(379)

三财务印章管理制度(383)

上篇财务管理制度

模塑科技基本财务管理制度

一财务管理架构及管理模式

一总则

为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式，特制定本制度。本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子（分）公司。

二财务管理架构图

公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。财务总监下辖总部财务部，负责总公司财务战略规划、资金管理，财务预算、计划与分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。总部财务部设总部财务经理、副经理和资金助理。总部下属子（分）公司财务经理和物流副经理由总部财务部委派，并对总部财务部负责。子（分）公司财务部根据自身情况可设总帐会计、应收应付会计、管理会计和出纳岗位。

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