信用证结算概述(ppt 42页)
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3.3 信用证结算（一）：概述
——上讲回顾 ——信用证的含义 ——信用证结算涉及的当事人 ——信用证的内容 ——信用证结算的基本程序 ——案例讨论
上讲回顾
——托收是出口方或债权人催收，而不是进口方或债务人的主 动付款。基于商业信用，即能否收到款项取决于进口商的信 用。代收行不能强行收款。
——托收中的当事人： 委托人、托收行 、代收行、付款人及 其相互之间的关系。
责任与义务：
（1）谨慎地核对信用证的真实性 （核对密押或签字）
（2）及时澄清疑点（重要的非价格竞争手段）；
通知行的主要责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真 实性并及时澄清疑点。如通知行不能确定信用证的表面真实性， 即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知开证行， 说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证， 则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。通知行对信用证 内容不承担责任。
——开证行可以自己付款，也可以委托其他银 行代付 直接付款（较少） 指定另一银行（付款行）付款 让议付行付（可追索）
——信用证的独立性（自足性）：指信用证虽 然依据贸易合同开立，但一旦开立后被受益人 接受就与合同无关，即银行只对信用证负责。 合同的修改，与信用证无关；货物与合同不符， 也与信用证无关。
1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承 诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者 （出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付 一定金额的书面文件。
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
补充：
一些国家如美国、英国等采用“信用证欺诈 例外原则”，即银行和买方可以针对卖方的欺诈 行为如伪造单据，行使拒付权利！
—— 信用证结算的适用范围：
出口商在觉得出口风险较大时，会要求 进口商向银行申请开立信用证，有银行作 出书面付款承诺，只要出口商能满足有关 条件，做出付款承诺的银行就会付款，从 而降低了出口商的收款风险。
（对谁有利？）
——信用证的开立方式
（根据开证行通知信用证的方式） 信开本信用证：也称为邮寄方式信用证（少） 电开本信用证：也称为电传方式信用证 简电本：内容简化+无效（UCP600）+ 趁早备货 随后寄信开本作为证实书
全电本：内容完整+有效 （我国银行多使用SWIFT系统收发信用证）
二、信用证涉及的当事人
——代收行的交单方式：付款交单和承兑交单。对进出口双方 的风险不同。
—— 银行只负责审查单据份数和种类，不对其内容负责。 ——在托收方式中，银行也可以对出口商、进口商采取以下几
种方式融资，但不常用。出口押汇、信托收据和担保提货。 ——相对贸易汇款而言，托收（付款交单）结算一手交钱一手
交货更安全。
？问题：
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
对于（贸易汇款中）预付货款和货到付 款两种结算方式，买卖双方中的一方承担 了全部风险；跟单托收中（付款交单）， 一手交钱一手交单，较好地平衡了双方的 风险。但是，对于出口商而言交单后不一 定能拿到货款，如何防范出口商的风险？ 如何解决这个问题？
一、信用证的含义
国际结算中的支付方式，比较常用的有4种：1） 预先付款；2）货到付款；3）跟单托收；4）跟单信用 证。后两种支付方式，属于一手交钱一手交单（货）相 对安全。而信用证方式，银行作为融资性中介参与进来， 是目前国际结算中一种主要的方式。
Confirming Bank（保兑行）：接受开证行 授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行 相同的责任的银行。
思考：
与本票的相同点？区别？
——规定的单据
货运单据 (1)主要单据 商业发票
保险单据
注意:
单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
——开证行负首先付款的责任(第一性付款责 任)，若银行无力支付，再由进口商支付（第 二性付款责任）。并且审单、付款都是终局性 的，即只能审一次单且不能追索！
Issuing Bank（开证行）进口商的银行 义务： （1）按申Biblioteka Baidu人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降 低开证风险； （2）审单及拒付； （3）控制单据及货物。
Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
（1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金（多少视双方关系定） （3）及时付款赎单； （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无 力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通 知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付 或不赎单； （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不 符，有权通过其他渠道要求出口商予以赔偿。
——上讲回顾 ——信用证的含义 ——信用证结算涉及的当事人 ——信用证的内容 ——信用证结算的基本程序 ——案例讨论
上讲回顾
——托收是出口方或债权人催收，而不是进口方或债务人的主 动付款。基于商业信用，即能否收到款项取决于进口商的信 用。代收行不能强行收款。
——托收中的当事人： 委托人、托收行 、代收行、付款人及 其相互之间的关系。
责任与义务：
（1）谨慎地核对信用证的真实性 （核对密押或签字）
（2）及时澄清疑点（重要的非价格竞争手段）；
通知行的主要责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真 实性并及时澄清疑点。如通知行不能确定信用证的表面真实性， 即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知开证行， 说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证， 则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。通知行对信用证 内容不承担责任。
——开证行可以自己付款，也可以委托其他银 行代付 直接付款（较少） 指定另一银行（付款行）付款 让议付行付（可追索）
——信用证的独立性（自足性）：指信用证虽 然依据贸易合同开立，但一旦开立后被受益人 接受就与合同无关，即银行只对信用证负责。 合同的修改，与信用证无关；货物与合同不符， 也与信用证无关。
1信用证：简单而言，是开证银行有条件付款的承 诺。银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者 （出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付 一定金额的书面文件。
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
开证行 2寄或传信用证 通知行
——开征行的付款是有条件的：1、规定的单据 种类；2、单据内容要符合“单证相符”，“单 单相符”。如满足条件，开证行必须付款。
补充：
一些国家如美国、英国等采用“信用证欺诈 例外原则”，即银行和买方可以针对卖方的欺诈 行为如伪造单据，行使拒付权利！
—— 信用证结算的适用范围：
出口商在觉得出口风险较大时，会要求 进口商向银行申请开立信用证，有银行作 出书面付款承诺，只要出口商能满足有关 条件，做出付款承诺的银行就会付款，从 而降低了出口商的收款风险。
（对谁有利？）
——信用证的开立方式
（根据开证行通知信用证的方式） 信开本信用证：也称为邮寄方式信用证（少） 电开本信用证：也称为电传方式信用证 简电本：内容简化+无效（UCP600）+ 趁早备货 随后寄信开本作为证实书
全电本：内容完整+有效 （我国银行多使用SWIFT系统收发信用证）
二、信用证涉及的当事人
——代收行的交单方式：付款交单和承兑交单。对进出口双方 的风险不同。
—— 银行只负责审查单据份数和种类，不对其内容负责。 ——在托收方式中，银行也可以对出口商、进口商采取以下几
种方式融资，但不常用。出口押汇、信托收据和担保提货。 ——相对贸易汇款而言，托收（付款交单）结算一手交钱一手
交货更安全。
？问题：
（3）转递信用证或缮制通知书及时通知。
Beneficiary（受益人）：出口商
义务： （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做 到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付 单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人 追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货 物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款
对于（贸易汇款中）预付货款和货到付 款两种结算方式，买卖双方中的一方承担 了全部风险；跟单托收中（付款交单）， 一手交钱一手交单，较好地平衡了双方的 风险。但是，对于出口商而言交单后不一 定能拿到货款，如何防范出口商的风险？ 如何解决这个问题？
一、信用证的含义
国际结算中的支付方式，比较常用的有4种：1） 预先付款；2）货到付款；3）跟单托收；4）跟单信用 证。后两种支付方式，属于一手交钱一手交单（货）相 对安全。而信用证方式，银行作为融资性中介参与进来， 是目前国际结算中一种主要的方式。
Confirming Bank（保兑行）：接受开证行 授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行 相同的责任的银行。
思考：
与本票的相同点？区别？
——规定的单据
货运单据 (1)主要单据 商业发票
保险单据
注意:
单单一致 单证一致
(2)附属单据
原产地证书 装箱单重量单 海关发票
商检证书
——开证行负首先付款的责任(第一性付款责 任)，若银行无力支付，再由进口商支付（第 二性付款责任）。并且审单、付款都是终局性 的，即只能审一次单且不能追索！
Issuing Bank（开证行）进口商的银行 义务： （1）按申Biblioteka Baidu人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降 低开证风险； （2）审单及拒付； （3）控制单据及货物。
Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的 不可撤销跟单信用证，信用证规定：“均以三夹板 盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套黑色袋”。 但是，销售合约中的货物包装条款为：“均以三夹 板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套绿色袋”。 出口商交来的发票上记载为外套绿色袋。
银行能否拒付？
——信用证业务是一种纯粹的单据业务，它 处理的对象只是单据。即银行的工作为纯 粹的“纸上谈兵”：只要单据表面上与信 用证相符，即使是伪造的，银行也必须付 款给出口商，进口商必须付款给银行。此 种情况下，进口商怎么办？
开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 付款行 议付行 偿付行
（后五种，常常有“兼职”情况）
Applicant（申请人）：进口商 义务：
（1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金（多少视双方关系定） （3）及时付款赎单； （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无 力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通 知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付 或不赎单； （2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不 符，有权通过其他渠道要求出口商予以赔偿。