中外商业银行收入结构比较研究

发 达 ， 拥 有 ’) 万 个 间 接 自 动 转 帐 帐 户 ， 仅 %**+ 年存款帐户服务费和其他服务费收入就达 !# 亿美元。大通银行凭借其强大的支付系统和 市场推销能力在银行卡方面获得了巨额的服务 费收入。 而我国商业银行的服务手段相对落后， 科技化程度较低， 各种软硬件设施配备不够， 自 动化水平较低， 柜面压力依然较大， 各家商业银 行支付系统尚未联网， 各自为政， 且容易出现故 障。 银行卡、 电话银行、 网上银行的功能比较单 一， 创收能力不足， 其深层次的服务项目远远没 有得到有效开发。 （四）商业银行客户资源差异 目前西方商业银行对客户资源有一个很好的 细分， 业务的针对性较强， 对一般客户的金融服务 主要是通过 -./ 等自助终端的形式来实现， 而将
我国商业银行与西方银行业务经营范围的区别
西方商业银行 所有业务 所有业务 所有业务 所有业务 所有业务 所有业务 我国商业银行 绝大部分业务 以前从事过， 目前基本取消 基金托管业务、 代理销售开放式基金 代理销售保险、 代理收取支付保费业务、 银保通 部分业务 代理发行证券、 银证通、 银证转帐、 银期通
外资银行收入 从对 )""" 年深圳特区部分中、 结构的比较， 也可以得出外资银行的收入结构比 中资银行更为合理， 中资银行的营业收入中， &+, 以上来自于收息业务， 佣金及手续费收入占营业 收入的比重均在 !, 以下； 而外资银行的营业收 入中， 佣金及手续费收入占比明显高于中资银行， 最高的渣打深圳分行为 ’* )(, 。 另据对 )"") 年 北京地区 !& 家外资银行调查， 当年手续费及佣金 收入占总收入的 )’, 。 渣打银行北京分行仅中间 业务收入占比就超过了 (", 。 可见， 在中国境内 的外资银行特别注重中间业务的发展。 （三）商业银行服务水平差异 西方商业银行的服务手段电子化水平较 高，软硬件设备、支付应用系统及管理信息系 统先进，网络技术在金融系统得到广泛运用， 大大地降低了经营成本。如美洲银行支付网络
目标客户重点锁定在中高收入阶层， 比如， 香港上 海汇丰银行将客户群主要分为五大类， 有个人理 财业务、 工商业务、 投资银行和资本市场业务、 私 人银行业务以及其他业务。 不同的业务具有相应 的客户群体， 个人理财业务按收入将个人市场划 分为大众市场、 中层人士和较富裕阶层， 对大众市 场只要求提供基本的银行服务； 对于中层人士， 除 基本银行服务外， 还提供各类私人贷款、 楼宇按 揭、 各类保险、 信用卡等服务； 对于富裕阶层， 则通 过私人银行服务来提供贴身的理财服务。 而我国 商业银行在客户资源方面没有进行细分， 没有相 应的产品客户定位， 对所有客户都是一视同仁， 有 时为追求数量而不注重业务的质量和效益， 往往 导致柜面的资源主要被 +$" 的低端客户所占用， 而给商业银行带来巨大经济效益的 #$" 的高端
注：以上数据来源于香港上海汇丰银行和德意志银行 )""! 年、)"") 年、)""# 年年报。
从我国四家国有商业银行的收入结构看， 贷款利息收入占总收入的 +", 左右，其他收入 占总收入的 )-, 左右，中间业务收入则占 -, 左右，可见贷款业务的利息收入在国有商业银 行收入结构中具有举足轻重的地位，其贡献度 远远高于西方商业银行。如中国工商银行 )"") 年贷款利息收入在总收入中占 +#* !#, ，中间 业务收入占 #, ，其他收入占 )#* ’(, ；中国建 设银行 )"") 年贷款利息收入占总收入的 (+, ， 中间业务收入占 (* #, ， 其他收入占 )(* +, 。 从 我国大部分股份制商业银行收入结构看， 贷款利 息收入占 (", 左右， 其他收入占 #-, 左右， 中间 （见表 #） 。 从表中可 业务收入占比普遍在 # $ (, 以看出， 其他收入占总收入比重， 股份制银行高 于国有商业银行 !" 个百分点， 且中间业务近几 年也呈增长态势。
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注 % ：数据来源为《中国金融年鉴》#$$! 年、#$$# 年； 注 # ：中间业务包括佣金及手续费收入、汇兑损益； 注 ! ：其他收入指金融机构往来收入、其他营业收入、投资收益和营业外收入等。
商业银行 香港上海 汇丰银行 . 亿港元 / 德意志银行 . 亿欧元 / )""! 年 )"") 年 )""# 年 )""! 年 )"") 年 )""# 年
香港上海Βιβλιοθήκη Baidu丰银行和德意志银行收入结构情况
净利息收入 #&)* +% #&(* %#’+* #’ ’(* ) +!* ’( -’* %+ 佣金及手 续费收入 !!%* (% !)%* + !#(* #’ !"+* )+ !"’* #% &#* #) 其他营业收入 (’* ’+ ()* "! ’&* ’& !"!* &% ’-* )+ ("* ’& 营业收入 -+(* )-’#* !( (!#* ()&-* %! )(-* %+ )!)* (’
一、中外商业银行收入 结构的差异比较
（一）商业银行业务种类差异 西方发达国家商业银行的管理模式通常采 用金融集团的形式，经营方式则多数采取混业 之中的分业经营，其经营范围不仅涵盖传统的 商业银行业务，而且还从事信托业务、投资银 行业务、共同基金业务和保险业务，既可以从 事货币市场业务， 也可以从事商业票据贴现和资 本市场业务。 以美洲银行为例， 除了其利息收入 包括存款帐 外， 仅非利息收入就达 %% 大类之多， 表%
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我国部分股份制商业银行收入结构情况表
利息收入 %&’( )# %&)( $% %)!( )+ ’&( & ,$( *+ &! )$( !* )&( !+ ,!( &’ #&( )’ !+( ’, ’’( !* !,( ,) ’,( )) )%( &* )%( , ,’( ,’ &*( $* !)( $# ’&( +’ ,&( *& !( #* ,( +) ’( ), )( *, &( % %( )& #( !* !( ’% %*( ’* %*( +, !%( ’* !’( +’ !#( &’ #$( )+ #%( &% #!( ’# 中间业 务收入 *( *+ %#( &* %’( ++ !( *) ’( )’ ’( )+ #( + ’( ,’ !( ’* %( $& %( &+ #( ! 其他收入 *+( + *+( ,’ +$( # !!( &# !+ !,( %# #)( )) !$( &’ !!( )) +( %) %!( %+ %)( & 总收入 #+!( ! #+,( ’’ #’+( ,, +)( !& %$!( )# %%!( & &+( &’ *#( &, %$$( &+ !,( &, )!( ’# ,#( !* ,%( #! ,*( !! &+( ) +&( ,) %$)( ’’ %%+( *! )&( %& &%( *’ *’( +
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国际金融研究 ! "##$% &" ’
业务范围 传统的商业银行业务 信托业务 基金业务 保险业务 投资银行业务 证券经纪业务
费、 交易收入、 私有权益投资服务费、 贷款销售服 务费、 证券销售服务费、 其他收入、 分支机构及业 务销售收入、 投资银行费等。 与西方商业银行相 比， 我国商业银行起步较晚， 且长期受银行业分 业经营限制， 除目前实际上已有混业经营迹象的 光大集团、 中信集团等少数金融集团都设有专门 的商业银行、 保险公司、 证券公司来从事具体的 业务外， 其他绝大部分商业银行主要从事传统的 存贷款业务， 即使涉足其他金融领域也基本上是 采取通过代理的方式来进行。 下面就我国商业银 行与西方商业银行的业务经营范围作个简要的 比较：
佣金及手续 （, ） 费收入占比 !&* ’& )!* #’ ))* )) #(* #! %"* ’! %#* ’’
就非贷款业务品种而言， 国外商业银行由于 涉及的领域较多， 品种也相当广泛， 且产品功能 比较齐全， 管理比较精细， 仅中间业务品种目前 大约是我国商 欧美商业银行就达到 !""" 余种， 业银行现有中间业务品种的 # $ % 倍。 与之相比， 我国商业银行业务品种相对较少， 即使在有限的 范围内， 对产品的管理也不够精细， 不注重其效 益功能， 主要是从事一些操作简单、 技术含量低 的业务， 如以代发工资为主的代收代付业务不仅 占据了大量的柜面资源、 技术资源和人力资源， 且效益很低， 而一些技术含量高、 投资回报高的 投资业务、 资金交易业务、 资产证券化、 投资银行 业务及理财业务等则没有得到相应发展。 （二）商业银行业务收入差异 西方商业银行的传统资产负债业务的占比逐 年降低， 非贷款业务则呈快速上升趋势， 仅以中间 表)
（单位：亿元人民币）
中间业务 收入占比 " !( )# ’( ’& )( *+ ’( ,! ’( !* ’( $! !( ), )( $$ !( ’, #( *% !( !! !( ,* 其他收 入占比 " !’( +& !’( ’’ !#( #) !*( )$ !,( &% !%( && !#( ’) !!( %’ !!( #* ##( %& #’( ,& #)( %,
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中外商业银行收入结构比较研究
邹 江 张维然 徐迎红
内容提要：随着我国银行业对外开放的进一步扩大和金融体制改革步伐的加快，商业 银行之间的竞争日益激烈，如何加快经营模式和增长方式的转变，实现经营结构的战略性 调整，提高经营效益 ! 增强核心竞争力 ! 我国商业银行收入结构的调整与改造至关重要。本 文通过对中外商业银行收入结构的比较，找出收入差异的形成因素，并根据当前商业银行 的经营情况有针对性地提出了商业银行进行优化收入结构的思路和重点发展的业务领域， 以促进我国商业银行全面、协调、可持续发展。 关键词：商业银行 中图分类号： "#$% 收入结构 比较研究 文献标识码： & 户服务费、 银行卡服务费、 信托服务费、 其他服务
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商业银行 #$$$ 年 交通银行 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 中信实业 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 光大银行 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 华夏银行 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 广东发展 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 招商银行 #$$% 年 #$$# 年 #$$$ 年 上海浦东 #$$% 年 #$$# 年
作者简介：邹江，男，同济大学博士研究生，供职于中国工商银行江西省分行；张维然，男，同济大学经济与 管理学院教授，博士生导师；徐迎红，女，江西师范大学硕士研究生。
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《国 业务为例， 根据国际清算银行 !&&& 年发表的 际金融市场发展报告 》 ， !&’# $ !&&( 年美国银行 业中间业务额从 &"!) 亿美元猛增到 !"!， ’’" 亿 美元， 增长 !!* # 倍， 年平均增长 ’"* +!, 。 相应地 反映在业务收入上， 西方商业银行非利息收入在 总收入中占有举足轻重的地位， 一般来说占总收 有的高达 +", 。 从 入的比重达 %", $ -", 左右， 表 ) 中可以看出， 德意志银行的收入结构中佣金 及手续费收入、 其他营业收入和净利息收入在营 且佣金及 业收入中的占比大致为 %： #： # 的比例， 手续费收入占比呈逐年上升趋势， )""! 年为 !"+ 亿欧元， 占 其 营 业 收 入 的 #(* #, ， )"") 年 为 %"* ’!, ， )""# 年达到 %#* ’’, 。 )""! $ )""# 年香 港上海汇丰银行佣金及手续费收入占营业收入的 比重呈明显的上升势头， )""! 年为 !&* ’&, ， )"") 年为 )!* #’, ， 到 )""# 年则达到 ))* )), 。