社会保险基金监督管理

新一轮社保资金审计结果再敲警钟
审计结果显示，2011年在现行制度的监督下，一些 地方和单位仍存在着违纪违规问题，部分地区扩大 范围支出或违规运营社会保障资金共17.39亿元。部 分经办机构审核不严格，向不符合条件的人员发放 待遇或报销费用共18.52亿元。另外还有部分单位和 个人违规牟取不正当利益。 本次审计查出违法违纪案件线索132起，涉及300多 人，对上述案件线索，审计机关已依法移送相关部 门或地方政府进一步查处。
第六章
社会保险基金 的监督管理
上海社会保险基金案

尽管自社会保险改革以来基金管理方面 的问题就层出不穷，但2006年7月东窗事发 的上海社会保险基金案还是让整个社会“哗 然”，媒体称，这是社保系统爆出的最大腐 败案，也是作为世界金融中心的上海爆出的 最大腐败丑闻。


上海社保案之所以成为社会关注的焦点，主要因为 以下几点： 涉案金额大，已公开披露的牵涉“福禧投资”案 的资金就超过30亿元； 涉案官员层级高； 调查阵容强大，为了彻底查清此案，中央已经派 出超过百人的调查组常驻上海; 违规操作手段多样，其投资方向在资本实业甚至 金融市场、房地产市场等高风险领域几乎“无孔 不入”。 有鉴于此，中央政府在事件发生后已迅速在全国范 围展开社保资金审计工作。
社会保险基金监管的目标
保障社会保险基金正常运行，预防各种风险， 提高社会保险基金管理运营的效率； 维护国家政策的执行，提供信息和依据； 纠正违法、违规行为，增强社会保险基金管 理运营机构的自我约束力； 维护社会保险基金受益人的根本利益。

社保基金监管的必要性

1 、社保制度本身就是为弥补分配领域的失灵， 其具有强制性征缴支出具有福利性。 2、社保基金的营运需要通过市场来实现 自然垄断：社保基金营运的客体单一、营运成本 可以随社保基金规模的扩大而持续下降。 外部性：社保基金营运存在诸多的不确定性，如 决策不当，造成错失，最终受益者将是投保人。 信息不对称：社保基金营运采取委托代理的方式， 委托人与代理人的信息是不对称的

2000年以来发生的违规问题金额47.88亿元
其中，扩大三项保险基金开支范围用于弥补“补
充医保基金”及借给企业等16.69亿元；用于委 托金融机构贷款、对外投资等5.44亿元；用于购 建办公房及弥补行政经费等0.32亿元；未按规定 实行专户管理23.37亿元。

一些地方基金管理不够规范
社保费代征机构未按规定时间将保险基金收入
一、社会保险基金监管

国家授权专门机构（行政监管机构、专职监管 部门），根据国家相关的法规和政策，依法对社会 保险基金的收支、安全运营、保值增值过程，对参 保单位、社会保险基金经办机构、运营机构或其他 有关的中介机构进行监督、评审、认证和鉴定，以 评估社会保险基金的管理状况和管理行为，确保社 会保险基金正常稳定的运行，最大限度保障社会保 险基金参与者合法利益的制度和规则的总称。



审计结果所揭示的首要问题：部分地区扩大范围支 出或违规运营社会保障资金共17.39亿元。 其中：用于基层经办机构等单位工作经费5.95亿 元，用于平衡市级、县级财政预算1.14亿元，用 于购建培训中心和体育场馆等2.94亿元，用于购 建基层单位办公用房等8590.28万元，用于购建 基层单位职工住房3664.80万元，用于购买汽车 等295.74万元，用于购置设备等其他支出 6623.81万元，委托理财5.44亿元。 与社保基金所面临的其他风险不同的是，“被挪用” 通常是在地方政府或是有关部门“授意”下进行的。

1999年前发生的违规问题金额大多是涉及保 险基金安全和完整的问题。
其中动用保险基金对外投资11.48亿元；购建办
公用房、职工宿舍和其他房产3.77亿元；委托金 融机构贷款未收回1.89亿元；用于规定范围以外 的支出1.25亿元；经商办企业0.68亿元；弥补行 政经费0.33亿元和违规担保0.22亿元……另有原 行业基本养老保险统筹基金结余未移交财政专户 存储等3.76亿元。
国家审计署所做的2007年第86号《上海市社保 基金运营及管理情况专项审计》报告。



上海市社保局共计运营基本社会保险基金、企业年 金、小城镇保险等8个险种的社保资金，金额共计 达329.44亿，截至2006年7月17日，尚未收回的资 金达255.41亿，占运营资金余额387.31亿元的 66%。” 截至2006年7月17日，对44家房地产企业贷款余额 201.25亿，社保资金甚至给不法商人和企业提供了 大量的资金支持。 更有甚者，上海社保局一方面曾试图弄虚作假掩盖 投资损失，另一方面又曾试图掩盖投资收益。“弄 虚作假掩盖损失9262.2万”，“长期两套报表，瞒 报增值收益31.22亿”。


2007年11月，国家审计署对全国29个省(区、市)社 保基金的专项审计。审计署公布了对29个省区市、 5个计划单列市的企业职工基本养老保险基金、城 镇职工基本医疗保险基金和失业保险基金的审计结 果。审计显示，截至2005年底，上述三项保险基金 累计结余2918亿元。 从审计情况看，社保基金有一些历史遗留问题尚未 解决，有些地方未能严格执行国务院有关规定。此 次审计发现的违规问题金额，在1999年前发生的 23.47亿元，2000年以来发生的47.88亿元。
16.20亿元交入专户； 社保经办机构在决算中少计保险基金收入8.12亿 元。
社保基wk.baidu.com为何大案频发


2002年9月，因诈骗农村社会养老保险金2000万元， 原海南达龙实业有限公司总经理龙泉润被判处死刑。 2004年3月，山西省太原市中级人民法院就宣判了 一起涉案数额巨大的社保基金挪用诈骗案。几名被 告人共挪用社保基金7659万元，金融诈骗涉案金额 近1.8亿元。 2006年5月，河北省电力公司社保中心原基金管理 员秦援非挪用3817万元社保基金炒股票，被廊坊市 中级法院以挪用公款罪一审判处有期徒刑15年。
社会保险基金监管的主要内容

基金征缴监管
监督企业缴费行为，有无少报参保人数，少