公司开票流程和规范

公司开票流程和规范

公司经营中，开票是一个重要的环节，需要规范整体的流程，并且要取得责任相关

方的确认，在这种情况下，就可以提升公司财务的日常业务能力，从而提升企业的运行

效率，在公司管理和执行能力方面，也可以获得快速的提升。财务部已经给出了具体的

开票流程和规范，统一的发布之后，在提供的权限范围内的查询和解释。

那么我们就从公司开票流程和规范的角度，进行详细的分析，来帮助公司财务部门

更加明确正确的开票流程，让业务部的全体工作人员来了解流程管理和规范，从而来规

范经营中的财务开票处理流程。

一、开票申请人

公司的开票申请人：经办销售人员。

二、开票内容分析

企业销售人员在申请开票的时候，是需要了解开票内容的，对于客户承诺开票，就

要以这些内容为基础，为客户进行讲解，做好开票信息的确认，避免带来一些不必要的

麻烦。

1.开票的内容包括哪些

首先，确定客户的开票名称；其次，确定纳税人的识别号；再次，确定客户的地址和电话；最后，确定开户行和账号。在开局增值税普通发票的时候，确定第一项即可；在开具增值税专用发票的时候，需要提供这四项内容，缺一不可。

2.财务与销售部门核对开票信息

销售部门的人员发出开票申请之后，财务部门的工作人员需要对于现有客户开票的信息进行整理，对于新客户开票的信息进行补充，信息登记录入专用的表格内，将信息发送给销售部门确认，然后双方留档。

3.客户开票信息变更问题

一些企业经营中，各种信息可能会发生变革，销售部门的工作人员获取信息之后，要及时上报给财务部门，避免再次开票过程中搞错了信息。

三、开票流程分析

不同公司对于销售人员的申报账目的审核时间是有差别的，那么我们就规范性的角

度去分析，优化企业的开票流程，从而让公司的财务管理更加的标准化，公司开票流程

和规范如下：

1.销售人员与财务部对账时间问题

一般情况下，企业销售助理需要在每月的5日之前，将销售部门人员上一个月度的销售记录导出来，发放给销售人员进行确认，销售人员签字为主。

2.报账单处理问题

公司需要建立统一的客户对账汇总系统，为每一个销售人员建立销售清单、客户对账单、开票清单。

3.销售人员与客户对账问题

上月的销售数据获取之后，销售人员需要将数据整理汇总到表内，然后制作与客户的对账表，发送给客户对账和签章。

4.确认开票清单

开票信息是需要再次确认的，内容包括了客户的开票信息、品项、规格、数量、金额等等，任何一个项目都要列举清楚，避免出错。

5.新增项目开票申请

在经营中，会遇到一些新增的既定开票品项，销售人员向上级部门提交申请，经过确认批准之后，方可开票。

6.开票信息变更

在开票信息变更的时候，一定要着重注明，并且告知开票员。

7.开票员开票后销售助理领取

在确定了所有信息之后，开票员就着手开票，销售助理确认领取发票，然后由销售人员交付给客户，对于未来的收款情况进行持续的跟踪。

8.收款与开票误差问题

在收款之后，财务部门需要确定开票金额与收款金额之间是不是有差额，如果不存

在差额，进行核销账款；如果存在差额，需要以书面的形式通知销售部门，进行后续处理。

公司开票的过程中，需要一个系统化的方案进行统一的管理，明确各级部门的职责，确认开票信息无误。另外，对于开票，企业有必要设置一些惩罚措施，目的是避免出现

过大的失误，对于企业的经营造成不必要的影响。