整存整取定期储蓄现场检查方法及技巧

整存整取定期储蓄

业务说明

整存整取定期储蓄是指客户在存款时约定存款期限，一次存入本金，整笔支取存款本金和利息的储蓄方式。人民币整存整取定期储蓄存款的起存金额为50 元，本金

一次存入，多存不限。存期分为三个月、半年、一年、二年、三年和五年。相对于人

民币活期储蓄，整存整取定期储蓄具有如下特点：

1．未到期的整存整取定期储蓄如遇急需，储户可以办理提前支取或部分提前支取，部分提前支取以一次为限。

2．办理提前支取时，提前支取存款部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；未支取部分存款的存期、适用利率、起息日和到期日从原存款。

3．以整存整取定期储蓄存单办理提前支取的，其未取部分存款以原户名开立新存单继续存储，但不得分开多张存单。

4．逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；约定自动转存的，以原本金与到期

税后实付利息之和为新本金，以原存期为转期后新存款的存期,以到期转存日为新存

款起息日，以到期转存日挂牌公告的相应存期利率为新存款的利率。

5．定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

业务操作流程

开户

1．受理开户申请。

客户申请整存整取定期储蓄业务，必须出示本人有效身份证件（有效身份证件类型见“活期储蓄”）；若代理他人办理的，代理人应同时出示被代理人及代理人的有效

身份证件；若申请人为非完全民事行为能力的人，须由监护人陪同并征得其同意，监

护人应按法律、法规关于代理的规定提供相关具有监护权的证明文件。

客户应填写《个人业务存款凭条》，主要内容包括存款人姓名、存入金额、存期、身份证件号码等要素；在免填单方式下，客户应向储蓄经办员告知申请办理整存整取

定期储蓄业务和存款金额。

2．审核及开立账户。

①储蓄经办员收到客户的证件和填写的存款凭条后，应认真审核填写要素是否完

整准确，内容是否与证件相符，同时辨认证件真伪、核查客户身份，根据存款凭条上

客户填写的金额清点现金；在免填单方式下，确认客户身份无误后，根据客户告知金

额清点现金。

②储蓄经办员登记现金日记账和开销户登记簿，通过业务系统开立账户；在免填

单方式下，打印凭证须经客户签字确认。系统打印存单（折）后，加盖业务用章及经

103

办员个人名章交付储户。

提前支取

1．客户提前支取整存整取定期储蓄存款,必须提供本人身份证件,按取款金额填写《个人业务取款凭条》并提供存单（折）；在免填单方式下，客户应告知储蓄经办

员取款金额，将存单（折）和身份证件一并交给储蓄经办员。若他人代领，还应提供

代领人的身份证件。

2．储蓄经办员对客户提供的存单（折）和身份证件进行查验、核对。

3．查验无误后进行提前支取业务处理：

①打印取款凭条、利息清单、新存单（折），并核对打印结果是否正确；

②在免填单方式下，请客户签字确认后收回凭条；

③根据利息清单进行现金配款，利息清单加盖现金清讫章；

在存单式定期存款部分支取情况下，打印的新存单加盖储蓄专用章和经办员名章；

④将相应的证件、回单、部分支取情况下开立的新存单连同现金一并交还客户；

⑤收回的存折破坏磁条并加盖作废章和附件章，收回的存单加盖附件章。

销户

1．客户办理整存整取定期储蓄存款到期销户, 应填写《个人业务取款凭条》并提供存单（折），若销户本息超过人民币5万元，须提供本人身份证件；在免填单方

式下，客户应告知储蓄经办员取款金额，将存单（折）和身份证一并交给储蓄经办员。

若他人代领的，还应提供代领人的身份证件。

2．按照提前支取业务程序进行凭证打印、客户签字确认、现金配款。

3．在取款凭条、存单（折）、利息清单上分别加盖现金清讫章，收回的存折破坏磁条并加盖作废章和附件章，收回的存单加盖附件章，登记“开销户登记簿”。

4．将证件、回单连同现金一并交还客户。

挂失、查询、冻结、扣划

参见“活期储蓄”

现场检查流程

检查内容

检查内容与活期储蓄相同，包括内控制度建设与执行、合规性、风险管理和监督检查4个方面，具体参见“活期储蓄”。

业务特点及检查重点

1．检查方法

①调阅开销户登记簿、业务流水账，运用适当的抽样方法筛选检查样本；

②针对检查样本，调阅、查看对应的分户明细账、业务凭证；

③召开储户座谈会、翻阅储蓄网点“意见征求簿”，了解业务办理和纠纷投诉情

况；

④调阅重要空白凭证登记簿、应付未付利息科目分户账，检查存单管理和应付未

付利息提取情况；

104

⑤调阅录像资料。

2．风险提示

①不符合“起存点”要求，部分提前支取后剩余存款部分不足50元；

②提前支取或部分提前支取未提供有效证件；

③违反规定多次办理部分提前支取；

④办理部分提前支取后，违反规定将剩余存款分开为多张存单；

⑤办理部分提前支取后，违反规定将剩余存款新开存单改变户名或存期；

⑥存单不得预留密码、不得通兑；

⑦大额存单签发未实行分级授权和双签制度；

⑧违反重要空白凭证管理规定领取、使用、销毁定期存单；

⑨套用、虚开定期储蓄存单，挪用客户存款或截留客户存款资金进行账外经营；

⑩未按会计核算原则提取应付利息。

检查依据

1．《储蓄管理条例》（1992年12月11日国务院令第107号发布）

2．《储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法》

3．《人民币利率管理规定》

4.《个人存款账户实名制规定》

5．《商业银行内部控制指引》

105