第五章信用证.pptx
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信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种： 1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺
到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在
汇票到期日付款。
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二、信用证的特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
5
一、信用证的起源Biblioteka Baidu发展
（一）信用证的起源 以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同 创造的。 实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛 罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘s Letter of Credit）。 旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行 者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。
3.开证申请人受两个合同的制约，即商务合同和 开证申请书，但与信用证没有直接关系。
4.受益人与开证行的关系源于信用证。
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选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
18
思考：信用证得以广泛使用的原因？
14
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
15
一、开证申请人、开证行、受益人之间的三角关系
开证申请人
商务合同
受益人
开证申请书
开证行
信用证
16
注意：
1.商务合同、开证申请书和信用证三者是相互独 立的。
2.开证行受两个合同的制约，即开证申请书和信 用证本身，但与商务合同无关。
11
（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务
UCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行 为。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的 一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
信用证业务的各关系人只受信用证条款的约 束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受 贸易合同的约束。
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案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C， 出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单 据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通 知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再 承担付款责任。问：出口公司如何处理？
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合 同是采用信用证结算方式进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单 支付的款项将由开证申请人偿还。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭 规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。 (3)可以取得资金融通。
2．对进口商的作用 (1)可保证取得代表货物的单据。 (2)保证按时、按质、按量收到货物。 (3)提供资金融通。 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得
各种收益。如开证费、通知费、议付费、保兑费 、修改费等各种费用。
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思考：信用证的行为？？
信用证表明银行保证付款的书面保证文件。
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第一节 信用证的概念、内容与特点
一、信用证的起源与发展
（一）信用证的起源 以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同 创造的。 实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛 罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘s Letter of Credit）。 旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行 者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。
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（二）信用证的发展
1.19世纪中叶，跟单信用证（Documentary Credit）出 现，这是现代信用证的雏形。 2.两次世界大战前后，信用证业务蓬勃发展。 3.20世纪80年代以来，广大发展中国家纷纷利用信用证 机制开展对外贸易；备用信用证（Standby Letter of Credit)出现，用途更加广泛。
国际结算
International
Settlement
**************
结算方式
国际结算
第五章 信用证
主要内容
1. 信用证的概念、特点与内容 2. 信用证的业务流程 3. 信用证业务的当事人及相互关系 4. 信用证的主要种类 5. 信用证结算分析
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2020/7/15
在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款；出口商 希望在未出货前尽早取得货款。出口商有时要求进口商提 供证明保证出货后可以取得付款；进口商想以一种出口方 可以信赖的银行保证尽早取得货物。
上述信用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地 银行，受益人是出口商。
信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定 条件下保证付款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之 后可以取得货款。付款的条件是出口方（受益人）向银行 提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要求的 货物的交付）。在满足上述条件的情况下，由银行向出口 方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款。
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一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit, L/C)是开证行根据 申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一 般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。 UCP600对信用证的定义：
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称 或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
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纯单据的买卖（Pure Document Transaction），业务 的处理是以单据为准而不是以货物为准。
☺ 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则，表面（On face)一致的原则。
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三、信用证业务中的契约关系
信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种： 1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺
到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在
汇票到期日付款。
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二、信用证的特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
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一、信用证的起源Biblioteka Baidu发展
（一）信用证的起源 以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同 创造的。 实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛 罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘s Letter of Credit）。 旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行 者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。
3.开证申请人受两个合同的制约，即商务合同和 开证申请书，但与信用证没有直接关系。
4.受益人与开证行的关系源于信用证。
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选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
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思考：信用证得以广泛使用的原因？
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信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
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一、开证申请人、开证行、受益人之间的三角关系
开证申请人
商务合同
受益人
开证申请书
开证行
信用证
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注意：
1.商务合同、开证申请书和信用证三者是相互独 立的。
2.开证行受两个合同的制约，即开证申请书和信 用证本身，但与商务合同无关。
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（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务
UCP600第五条规定：银行处理的是单据， 而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行 为。
银行只要求受益人所提交的单据表面上与 信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货 物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、 如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同 争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过 程中的丢失，银行也不负责任。
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的 一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
信用证业务的各关系人只受信用证条款的约 束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受 贸易合同的约束。
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案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C， 出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单 据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通 知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再 承担付款责任。问：出口公司如何处理？
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合 同是采用信用证结算方式进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单 支付的款项将由开证申请人偿还。
在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭 规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。 (3)可以取得资金融通。
2．对进口商的作用 (1)可保证取得代表货物的单据。 (2)保证按时、按质、按量收到货物。 (3)提供资金融通。 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得
各种收益。如开证费、通知费、议付费、保兑费 、修改费等各种费用。
19
思考：信用证的行为？？
信用证表明银行保证付款的书面保证文件。
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第一节 信用证的概念、内容与特点
一、信用证的起源与发展
（一）信用证的起源 以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同 创造的。 实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛 罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘s Letter of Credit）。 旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行 者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。
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（二）信用证的发展
1.19世纪中叶，跟单信用证（Documentary Credit）出 现，这是现代信用证的雏形。 2.两次世界大战前后，信用证业务蓬勃发展。 3.20世纪80年代以来，广大发展中国家纷纷利用信用证 机制开展对外贸易；备用信用证（Standby Letter of Credit)出现，用途更加广泛。
国际结算
International
Settlement
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结算方式
国际结算
第五章 信用证
主要内容
1. 信用证的概念、特点与内容 2. 信用证的业务流程 3. 信用证业务的当事人及相互关系 4. 信用证的主要种类 5. 信用证结算分析
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2020/7/15
在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款；出口商 希望在未出货前尽早取得货款。出口商有时要求进口商提 供证明保证出货后可以取得付款；进口商想以一种出口方 可以信赖的银行保证尽早取得货物。
上述信用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地 银行，受益人是出口商。
信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定 条件下保证付款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之 后可以取得货款。付款的条件是出口方（受益人）向银行 提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要求的 货物的交付）。在满足上述条件的情况下，由银行向出口 方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款。
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一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit, L/C)是开证行根据 申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一 般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。 UCP600对信用证的定义：
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称 或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
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纯单据的买卖（Pure Document Transaction），业务 的处理是以单据为准而不是以货物为准。
☺ 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则，表面（On face)一致的原则。
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三、信用证业务中的契约关系