海关通关风险评估系统的研究与开发

赋权法相结合的综合权重确定方法 。主客观相结
自组织映射网络的功能就是通过自组织方法
合的综合权重确定方法已被从理论上证明分别优 用大量的样本训练数据来调整从输入层到输出层
于主观 、客观赋权法 , 有关详情可查阅参考文献 的连接权值 ,使网络的输出能够反映样本数据的分
[5]。
布情况 。在本系统中 , 经过样本企业选取 、网络训
Research and Development of Customs Risk Evaluation System MA Li2xing , J IAN G Fu , HOU Li2wen
( M anagement School , S hanghai Jiaotong U niversity , S hanghai 200134 , Chi na) Abstract :On t he basis of analyzing t he necessity of Chinese customs implementing risk classification management , t his paper introduces t he main processes of t he customs risk evaluation system. It establishes t he index system of customs risk evaluation and t he main function modules of t he system. Then implements t he whole system wit h Browser/ Server pattern. In t he last part , t he paper introduces two evaluation met hods of customs risk. The application of t his system will furt her promote t he practice of customs risk classification management in Chinese customs. Key words :customs risk evaluation ;risk classification management ;synt hetic weighted ;self2organizing map
JBuilder 作为开发工具 。
来的值 ,把所有被评企业排序 , 按照一定百分比把
4 风险评价方法
企业分成 A 、B 、C 、D 四等 , A 类企业风险最小 。
通关风险的分析评价是整个系统的重要组成 部分 ,也是非常关键的一个环节 。因此这里着重介 绍一下系统中使用的风险评价方法 。本系统中使 用了两种风险评价方法 ,即综合加权评分法和神经 网络技术方法 。
场的业务处理 ,决策支持功能不强 。但由于该系统
的采用 ,使得目前数据库中已积累了大量有关企业
基本信息 、进出境守法情况等数据 。大量的数据中
可能蕴涵着新颖的 、潜在有用的信息 ,为数据分析 、
挖掘提供了良好的基础 。
SPSS 是功能非常强大的统计软件 , 在本系统
的分析中 , 采用 SPSS 作为数据统计和分析的工
因此 ,采用科学的方法 ,合理的动态评估企业 的通关守法风险 ,实行风险分类管理机制是充分利 用现有人力 、物力资源 ,实现资源优化配置的有效 途径 。预测企业的守法风险 ,并对风险进行分类 , 对风险等级差的企业加强监控 ,对风险等级好的企
业简化通关手续 ,从而从整体上提高通关效率 ,降 低通关成本 。这样既能节约管理资源 ,又能严格执 法 ,打击走私 ,维护贸易秩序 。
税收风险专项指标
企业税负 减免税额比率
风
补税情况
备案金额
险
手册核销率
加工贸易专项指标 手册变更率
手册延期率
进出口总值
行业资质等级
纳税信用等级
外部信息指标 贷款资信等级
财会信用等级
外部违法违规情况
图 2 海关通关风险评估指标体系
(1) 分析整理数据
全国海关早在几年前就开始采用 H883 通关
业务处理系统 ,此系统在功能上主要偏重于通关现
申报
查验
征税
放行
图 1 通关作业流程
收稿日期 :2003202229
·21 ·
Vol. 22 , No. 5 预 测 2003 年第 5 期
212 建立指标体系
采用指标体系对海关的通关风险进行评估是
一种简洁实用的方法 ,Fra Baidu bibliotek确立科学的指标体系需要
2 通关风险评估指标体系的建立
211 通关作业的一般流程[3 ] 一般贸易进出口货物通关需要经过 4 个程序 ,
即申报 、查验 、征税和放行 。在申报阶段主要进行 单证接收和单证审查等工作 。查验是整个通关过 程中非常重要的环节 ,主要查验单 、货是否一致 ,是 否有走私 、违禁物品等 。特别是对一些敏感物品 , 要进行重点查验 。在征税阶段主要进行审价 、依率 计征关税和依法减免关税等工作 。最后阶段放行 是对整个监管过程进行复核的重要环节 ,放行时要 审核关税及规费是否缴迄 、应附单证是否核销及各 项通关程序是否完成 ,有无缺漏等 ,如果所有手续 都符合要求 ,则放行 。通关流程如图 1 所示 。
做大量的调查研究并需要采用科学有效的方法 。
结合海关的实际情况 ,本系统采用专家调查和数据
挖掘 (Data Mining) 相结合的方法来建立指标体
系。
注册资金
资金到位率
基本状况指标
投资国别 经营时间
涉案金额
涉案次数
涉证商品比率
业务量变动率
通关风险专项指标 报关差错率
企
查获率
业
查验率
纳税税率变动
通 关
具 。去除 、过滤噪声数据 ,拟合数据分布图 ,用回归
分析 、聚类分析等方法分析确定和风险有关的信
息。
(2) 指标体系的建立
在统计工具 SPSS 整理 、分析数据的基础上 ,
通过海关有关专家的多次讨论和论证分析 ,结合各
种数据验证方法 ,根据通关作业的流程 ,确定最能
反映企业通关风险大小的指标 。并根据实际情况 ,
412 神经网络技术 影响企业通关风险的因素很复杂 ,难以用简单
的线性模型来描述 , 而人工神经网络具有联想 、学 习和记忆等功能 ,在解决非线性问题上有其自身的 优势 。自组织映射网络是神经网络的一类 ,在样本
411 综合加权评分法 综合加权评分法是比较常用的一种评价方法 ,
但在该方法中 ,每个指标的权重确定是非常关键的 一个环节 ,对指标所赋的权重是否合理 ,直接关系 到整个系统最后评价结果的可靠性 。为了尽可能
及分布式的环境中 ,且与平台无关 ,可移植性好 。 合权重中所占的比重 , 该值在系统中可进行调整 。
JBuilder 提供了可视化的集成开发环境 ,使 J ava 程 确定完权重 ,并处理 、计算各个指标值 ,最后综合加
序的开发变得更为便捷 。因此 Web 服务器端用 权评估企业风险 。并根据综合加权评分法计算出
需要注意的是 , 在自组织映射网络中 , 不同的
一种客观赋权法 , 其实质是 :如果所有企业在某一 样本的选取及所选样本的大小会影响最后的评价
指标上差异较小 ,则该指标的权重较小 ,反之 ,该指 标权重较大 。最后计算综合权重 w = uw z + ( 1 -
预 测 Vol. 22 , No. 5 FORECASTIN G 2003 年第 5 期
海关通关风险评估系统的研究与开发
马力行 , 蒋 馥 , 侯立文
(上海交通大学 管理学院 ,上海 200134)
摘 要 :本文在分析中国海关实行风险分类管理必要性的基础上 ,介绍了通关风险评估系统研究与开发的主要 过程 。确定了通关风险评估的指标体系及系统的主要功能模块 ,并采用 Browser/ Server 模式进行了整个系统的 实现 。最后着重介绍了在该系统中应用的两种通关风险评价方法 。本系统的应用将进一步推动我国海关实行 风险分类管理的实践 。 关键词 :通关风险评估 ; 风险分类管理 ;综合加权评分法 ;自组织映射网络 中图分类号 : F75215 文献标识码 :A 文章编号 :100325192 (2003) 0520021204
马力行 ,等 :海关通关风险评估系统的研究与开发
图 4 系统功能模块
Web 服务器端用 J ava 作为程序开发语言 。J a2 va 是一种面向对象的网络编程语言 ,适用于网络
u) w k 。其中 w z 是用 A HP 法计算后的权重 , w k 是用熵值法计算后的权重 。u 是主观赋权法在综
·22 ·
把风险归成四类 :通关风险 、税收风险 、加工贸易保 税风险和综合风险 。每类风险由不同的指标组合 而成 ,例如通关风险由 14 个指标组成 。最后所确 定的指标体系如图 2 。 3 通关风险评估系统的设计 311 体系结构设计
B/ S 即 Browser/ Server (浏览器/ 服务器) 结构 是随着 Internet 技术的发展 ,对 Client/ Server 结构 的一种改进 。B/ S 结构利用不断成熟和普及的浏 览器技术 ,可以实现原来需要用复杂专用软件才能 实现的强大功能 ,节约了开发成本 。在这种结构 下 ,用户通过浏览器访问整个应用程序 。应用程序 的主要事务逻辑在服务器端实现 ,形成三层结构 。 因此 ,系统维护和升级只需在服务器端进行 ,大大 节约了成本和工作量 。鉴于以上原因 ,并结合我国 海关目前信息技术应用的实际情况 ,本系统采用 B/ S 结构 。结构如图 3 。
在本系统中 , 采用了层次分析法 (AHP 法) 和 练学习 、评估待评企业 、根据聚类原理处理未被预
熵值法相结合确定权重的方法 。AHP 法是主观赋 测企业等一系列过程 , 完成对企业的通关风险评
权法的一种 ,先让评估专家两两比较指标的相对重 估 。
要性 ,再按照一定的算法计算指标权重 。熵值法是
图 3 体系结构
312 系统功能设计 在海关 ,每天的业务处理数据量非常大 ,数据
库中数据的更新很快 ,而通关风险评估系统要求能 动态评估企业的风险 ,对系统的数据处理能力要求 很高 。因此 ,把整个系统的功能分成两大块 ,一块 主要用来处理数据 ,利用数据库强大的数据处理能 力 ,在数据库服务器端用数据库的过程来实现 ;另 外一块是 Web 应用程序 ,用来处理用户的各种操 作 。考虑整个系统的灵活性和扩充性 ,并结合系统 要求达到的研究与开发目标 ,整个系统采用面向对 象的设计方法 ,整个功能结构如图 4 。 313 系统开发平台及工具选择
1 引言
海关是国家进出境的监督管理机关 ,海关通关 和服务质量的高低不仅影响贸易效率 ,还直接影响 投资 ,乃至整个经济的竞争力 。随着世界经济和国 际贸易的迅速发展 ,特别是中国加入 W TO ,随着 关税和非关税措施的逐步拆除 ,中国海关的业务量 大幅度增加[1 ] 。以上海海关为例 ,2002 年全年 ,上 海口岸进出口贸易总额达到 1425 亿美元 ,比上年 增长 1813 %[2 ] 。业务量的迅速增长 ,使得海关的 管理资源相对短缺 。而另一方面 ,企业要求海关加 快通关速度 。经济贸易的迅速发展 ,国内国际市场 逐步融合 ,现代企业先进的管理经营理念对海关通 关效率提出了更高的要求 。
本系统的开发是在 Windows 环境下进行的。数 据库服务器端 ,选择 Oracle 数据库管理系统。由于 海关原有的 H883 通关业务处理系统是基于 Oracle 数据库的 ,在本系统中采用 Oracle 数据库系统 ,可以 实现与海关原有业务系统的无缝连接。而且 Oracle 数据库管理系统的功能非常强大 ,能满足本系统数 据处理量大 、动态评估通关风险等要求 。
分类 、样本排序及样本特征检测等方面有着广泛的 应用 。相比现在常用的 BP 神经网络 , 自组织映射 网络具有结构算法简单 、无监督自学习 、学习速度 快 、侧向联想等优点 , 其原理和算法可参见参考文 献[6 ,7 ] 。在本系统中采用该技术作为评价方法之
合理的确定权重 ,本系统中采用主观赋权法和客观 一 。