湘潭大学毕业论文

湘潭大学毕业论文题目：商业银行应收账款供应链融资分析

学院：商学院

专业：金融二班

学号：2008130607

姓名：丁莉

指导老师：邹薇

完成日期：2011 年3 月28 日

摘要 (2)

关键词 (2)

一、中小企业的融资现状分析 (3)

二、供应链金融 (3)

三、应收账款供应链融资模式 (4)

（一） ................................................. 应收账款供应链融资的涵义4（二） ................................................... 应收账款的具体融资模式4（三） ............................................. 应收账款融资出现的原因及优势5（四） ............................................. 应收帐款融资模式利润利润分析6（五） ................................................. 应收帐款融资模式风险分析6（六） ............................................... 应收账款融资的风险防范措施8四、总结. (8)

参考文献： (9)

摘要：中小企业融资难问题一直是被持续关注的一个话题。在中小企业与银行的博弈中，由于好的中小企业往往被银行有意无意忽略，从而使双方利益都受到了损害。然而随着供应链在企业间竞争地位的提升，供应链金融作为使整个供应链系统成本最小化和价值增值最大化的一个创新手段，借助商业银行将核心企业的信用优势应用于整个供应链的融资渠道上，弥补了中小企业融资困难的不足，切实提高了整个供应链系统的竞争优势。本文着重介绍了应收帐款的供应链融资模式，对于其利润来源及存在风险进行了分析，并针对该种模式提出了相应的改进措施与建议。

关键词：中小企业供应链金融应收帐款利润风险

Summary : Small and medium-sized en terprise financing problems had bee n a topic of concern. In the small and medium-sized en terprises and the game of bank, because good small and medium-sized en terprises are often bank inten ti on ally or uninten tio nally overlooked, so that both parties have bee n the damage. However, along with the supply chain in the enterprise competition between the promotion of the position of the supply chain, the supply chain system as the financial cost minimization and the value added of maximizing a innovation means, with the aid of the commercial Banks will the core

enterprise credit advantage application in the entire supply chain on the financing channels, to make up for the financing difficulties of small and medium-sized enterprises

is insufficient, improving the whole supply chain system competitive advantage. This

article mainly introduces the accounts receivable financing mode of supply chain, for its

profit source and existing risk analysis, and in the light of the model puts forward the improveme nt measures and Suggesti ons.

Key words : small and medium-sized enterprise supply chain financial accounts receivable risk profits

、中小企业的融资现状分析

中小企业由于其自身规模小，信用度较低等先天性客观因素，融资问题一直是困扰中小企业发展的一个难题。长期以来，中小企业融资难一直成为制约我国中小企业发展的主要障碍之一。在传统的银行借贷业务里，中小企业的资金需求与银行愿意提供的贷款数额之间有着较大的差距，加之银行借贷给中小企业的监管资本成本比较高，导致中小企业普遍处于融资难的困境。但是中小企业作为供应链体系中的一个特殊群体，对于整个供应链的运行与发展起着重大作用。根据木桶原理的经验，中小企业的发展限制将进一步影响整个供应链的壮大。相反的，供应链中的核心企业与之相比有较强的信贷融资优势，而且也愿意与中小企业通过合作与协同运营，实现整个供应链系统的成本最小化和价值增值最大化，达到双赢局面的同时共同提升整个供应链的竞争优势，突破局部发展瓶颈。近年来，商业银行不遗余力的推出各类针对中小企业的融资产品，如小额无抵押贷款、供应链融资、商业物业融资、法人按揭贷款、保函米购融资等，很大程度上为中小企业走出资金困境助推了一臂之力。不过，尽管融资新品层出不穷，但很多中小企业往往因为资本金规模不够，或无法找到合适的担保人而“攀不上”这些产品的门槛。其实，此时企业不妨将目光“收回”，看看手中有无现成资源可以利用，如无需担保、不受资产规模限制的应收账款，就是一张解决融资难的“好牌”。

、供应链金融

“向一家企业贷款，风险比较大；向一整条供应链提供贷款，就能比较有效控制风险。”

供应链金融是指银行围绕核心企业，管理上下游中小企业的资金流和物流，变把握单个企业的不可控风险为供应链企业整体的可控风险，通过立体获取各类信息，将风险控制在最低的金融服务。因此，供应链金融的产生是顺应了供应链局部发展与整体竞争力提升的需要，它借助银行这一新的角色，从产业供应链整体出发，将之前对单个企业的授信转化成对整个供应链的授信，通过考核核心企业的信用或是以质押仓单、商品的方式为供应链中的中小企业群提供灵活全面的金融产品或金融服务，为供应链注入强大

的资金支持，使供应链中的核心企业与上下游的中小企业能够更加紧密的协同合作，以此来提高产业链整体竞争优势的一种融资模式。

根据获取融资的方式不同，供应链金融大体有如下三种方式：存货质押融资模式、应收帐款融资模式及预付账款融资模式。这三种模式不但对于供应链的整体发展有相当大的裨益，而且对于产业链中各成员企业而言也带来了发展机遇与丰厚的利润回报，同

时，作为资金提供方的商业银行也从中获取一定的报酬，真正实现了多方的共赢。虽然供应链金