银行业大额汇划业务讲义

大额支付系统简介
大额实时支付系统(简称大额支付系统)是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设，处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等的应用系统。

建立大额支付系统的目的，是为了给银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全的支付清算服务，防范支付风险。

大额支付系统业务范围包括一般大额支付业务、即时转帐业务和城市商业银行银行汇票业务。

1)一般大额支付业务：是由发起行发起，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心清算资金后，实时转发接收行的业务。

包括：汇兑、委托收款划回、托收承付划回、中央银行和国库部门办理的资金汇划等。

(2)即时转账支付业务：是由与支付系统国家处理中心直接连接的特许参与者(第三方)发起，通过国家处理中心实时清算资金后，通知被借记行和被贷记行的业务。

目前主要由中央债券综合业务系统发起。

(3)城市商业银行银行汇票业务：是支付系统为支持中小金融机构结算和通汇而专门设计的支持城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付的资金清算的业务。

“大额支付系统”的“大额”是指规定金额起点以上的业务，目前“大额支付系统”规定的金额起点是0元，也就是说所有的贷记支付业务都可以通过大额支付系统处理。

大额支付系统按照国家法定工作日运行。

8:00至17:00为日间业务处理时间。

大额支付系统采用支付指令实时传输，逐笔实时处理，全额清算资金的处理方式。

大额汇划业务岗位职责
1、严格执行各项法律法规和规章制度，按照各项业务的操作流程，及时、准确、规范地办理各项业务。

2、负责网银落地业务、柜台个人汇款汇划业务的帐务处理。

3、对支付系统业务进行监控，及时发现和处理异常清算信息。

4、严格按照规定做好支付系统的帐务核对。

大额汇划业务岗位范围
1、负责网银落地处理，根据客户要求正确选择汇路进行的汇款及时汇出。

2、负责对通过支付系统汇出的单位客户网银落地业务，按照规定进行手工收费。

大额汇划业务流程
一、网银开机
交易码9368，外围落地业务处理标志选1允许处理外围落地业务，交易机构为空，即全辖网银系统全部开启。

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二、汇款业务
1、打印汇款清单
使用8747交易打印未核销业务清单，所选业务类型、汇路分别为：待销账标志：选择--- 0 -- 未处理
业务类型：选择—1-- 网银;0—柜面;2—其他
汇路：业务类型为柜面的分别选择汇路---3、4、6
业务类型为其它的分别选择汇路--3、4、6
业务类型为网银的选择汇路—4
注：汇路3--同城实时支付汇路4—天地对接
汇路6--人行支付系统
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2、查询汇入行支付系统行号
使用8066--行名行号查询交易查询汇入行行号
(1)查询方式选：1--按行名查询
(2)行别代码根据汇入行进行选择
(3)省别代码根据汇入地进行选择
(4)全称输入汇入行名称的主要字段,如查询不到输入其上级
行进行查询
以查询成都市工商银行跳伞塔支行为例，我们在查询方式处选1，行别代码处输入102工行，省别代码处输入023成都，全称处输入关键字跳伞塔
发送后就可以查询到成都工商银行跳伞塔支行的行号了
为了保证查询支付系统号准确，快捷，需要熟记以下行别代码和省别代码
人行001 工行102 农行103 中行104 建行105 国发201 进出口202 农发203
交行301 中信302 光大303 华夏304 民生305 广发306 深发307 招商308
兴业309 浦发310 商行313 农商314 恒丰315 浙商316 城市信用社 401
农村信用社 402 国家邮储局403 其他银行500
北京001 天津002 河北003 邢台004 山西005 内蒙006 辽宁007 吉林008
黑龙江009 上海010 江苏011 浙江012 安徽013 福建014 江西015 山东016
河南017 湖北018 湖南019 广东020 广西021 海南022 四川023 重庆024
贵州025 云南026 西藏027 陕西028 甘肃029 青海030 宁夏031 新疆032
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3、往帐汇出
使用8733--待核销账付款－支付系统往帐付款交易汇出款项
(1)输入待销账序号
(2)业务种类选择11
(3)收款行号输入所查询到的该笔汇款的汇入行行号
(4)附言按用途输入,如汇入行需转汇应在附言栏注明转入行
会计分录借：26115 贷方一次核销待销帐
贷：17500 存放系统内备付金
借：27500 系统内存放备付金
贷：11001 存放中央银行款项
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4、收取手续费
使用4207--对公中间业务收费交易收取网银汇款手续费
1.现转标志选—1(转帐)
2.货币代号—01（人民币）
3.业务类型—0（基本结算业务）
4.收费项目—01（汇款业务）
5.帐务机构--0100
6.账号为汇款户账号，所有汇款手续费均为0.50,邮电费按金额
划分：1万(含)以下5元,1万-10万(含)10元,10万-50万(含)15元,50万-100万(含)20元,100万以上的为万分之零点二。

公对私汇款用途为工资的，每笔手续费为2.5元。

同系统的汇款，同城的不收费，异地收费同上。

7、摘要代码输入018,如几笔汇款一同收则在此输入电汇几笔
8、事业线选00,产品编号自动选为00
会计分录借: 客户账
贷：17500 存放系统内备付金
借：27500 系统内存放备付金
贷：40402 手续费
26112 邮电费
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五、日终对账
1.当日营业终了后，使用8747打印当日所有未处理的业务
清单（步骤同上，业务种类选3—全部，汇路选7—全部）2.使用8727交易查询辖内所有支行26115待销账余额，业务代号是883，序号1，币别01与所打清单未处理汇款核对。

两项金额应保持一致，如果不一致，需打印前日未核销清单核对，查看是否有未处理的业务。

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六、业务凭证
每日所有的业务凭证均需加盖业务讫章和经办人名章，每天业务结束后用8747打印已核销清单加盖附件章做传票附件（核销标志选已核销，输入自己的操作员号）。

所有凭证按流水号顺序排好、捋齐，填写封皮放在业务第一页。

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七、风险点提示：
1、汇出汇款时应仔细核查输入的待销账序号、汇入行是否正确，确保汇款汇出无误。

2、对于大额汇款（1000万以上）在汇出后应在大额前置上查询汇
款状态是否为已清算，避免因特殊原因造成汇款延误。

3、对已发送的往帐信息，系统不支持抹帐。

八、业务提示：
1、汇入行注明是联合银行、华一银行、渤海银行等在行别代码中没有的用500进行查询。

2、深圳市商业银行更名为深圳平安银行，但行号不变。

3、个别地区的农村信用社更名为农村合作银行或农村商业银行，但行号不变。

4、查询行号时由于有时客户提供的汇入行名称不详细查询时会比较难查需用8055进行模糊查询。

5、客户提交网银汇款时有时会将收款人账号、户名、汇入行输
反，这时需将凭证打印出来手工补录汇款信息，二级授权汇出。

打印凭证先用8112交易码,输入销账序号确认,查询到挂账柜员流水号,然后用8748交易打印凭证。

6、遇对公单位转个人的50000元以下的汇款直接汇出，50000元以上无付款依据的退回客户账，对公转个人的拍卖款不论金额大小均需要出具付款依据，付款依据由支行审核，并由支行向分行发信息包说明，分行凭此依据汇出。

7、遇柜面信用卡转账汇款，由于是柜面组合交易上传业务时无付款人名称输入项，因此业务上传后，付款人名称处为空，这时需要让支行发系内信息包注明付款人名称，在处理这项业务还应注意的是，付款人名称及收款人各项信息均需手工录入，录入时应仔细核对各项信息是否正确，核查无误后经二级授权汇出。

8、若公对私汇款需审核用途，用途为工资的应该用4420交易查询该户是否为基本户，非基本户不得以工资为用途汇款。

思考题：企业网银落地汇款业务一笔，汇款单位在工体支行开户，汇款金额500000元，汇往成都工商银行，请写出相关业务处理的会计分录。