构建中小企业信用管理机制

构建中小企业信用管理机制

摘要：中小企业对我国经济社会快速发展具有重要推动作用，构建完备的中小企业信用管理体系，是保证中小企业持续健康发展的关健所在。制约我国中小企业发展的一个重要因素就是企业内部信用管理水平低，抗风险能力弱。而中小企业出现信用风险的主要原因在于其缺乏必要的信用风险管理机制，要提高中小企业内部信用风险管理水平，必须建立和完善中小企业信用管理机制。

关键词：中小企业；信用管理机制

中图分类号：f270.7 文献标识码：a 文章编号：

1001-828x(2011)04-0055-01

随着我国社会主义市场经济体制的不断完善和经济国际化的不断发展，构建良好的社会信用体系显得越来越重要。市场经济越发达，对社会信用建设的要求就越高，信用环境日益成为一个国家和地区提高核心竞争力的重要构成。始于2008年的国际金融危机强烈地警示我们，市场经济越发展，越需要建立健全社会信用体系。信用是现代市场经济的基石，没有信用就没有良好的经济和社会秩序。社会信用体系作为一种信息共享机制和有效的社会机制，通过对失信行为的记录、揭露、信息传播和预警，解决经济社会生活中信用信息不对称的矛盾，从而惩罚和警戒失信行为，褒扬和奖励诚实守信，促进经济和社会健康发展。

企业的信用状况是企业生命力的表现。深入研究我国中小企业信用体系建设过程中遇到的问题，按照市场经济本身的规律要求，构

建完备的中小企业信用管理机制，对中小企业的健康发展具有重要的现实意义。

一、构建中小企业信用管理机制的意义

1.它是企业自身生存和发展的需要。企业信用观念弱化和企业信用体系乃至整个社会信用体系缺失，已成为制约我国市场经济改革与发展的瓶颈。据统计，在发达国家，企业间的信用支付方式占总数的80％以上，纯粹的现金交易越来越少。与之形成鲜明对比的是，由于越来越多的企业和个人在社会经济活动中不守信用，信用成为我国市场经济中最稀缺的“资源”。有的企业宁愿放弃客户的大量订单，也不愿采取客户提出的信用结算方式。致使信用作为支付手段的功能被极大削弱，使交易方式向现金、以货易货等更原始的方式退化，降低了商品流通的效率和资金使用效率。企业信用淡薄增加了企业的生产成本和投资风险，同时也使政府宏观调控政策难以发挥效果。企业家的职业信誉，是企业家的职业道德、职业业绩的体现，是企业家的立身之本，更是企业信用的重要组成部分。它不仅是对企业家过去的总结，也是企业家创造未来的资源。

2.它是加强企业监管、促进规范运行的需要。如果企业普遍信用缺失，整个市场就会处于无序状态，市场经济的建设就无从谈起。因此，信用制度本质上是经济利益调整的制度，建设企业信用制度是市场经济建设的要求，更是企业规范和监管的重点，是建设企业自身良好的生存发展环境的要求。信用，不仅是企业对外树立良好形象的客观需要，也是企业理顺内部管理体制和经营机制，实现高

效运行，凝聚员工队伍的内在要求。在市场经济条件下，企业信用体现着交易双方的利益，如果一个企业不守信用，就意味着在损害别人利益的同时上，使自己得到某方面的好处，而守信则意味着在确保自己利益的同时，也确保了别人的利益。其实，企业守信与否，最根本的目的都是获得利益。不守信的企业虽然能获取暂时的利益，但由于没有进行信用交易的基础，难以得到长期的、稳定的发展。

二、中小企业信用管理的现状

1.社会对信用管理体系建设的认识存在严重偏差。建国后我国长期处于计划经济体制之下，市场经济发育不充分，信用经济发育较晚，市场信用交易不太发达，无论是企业还是消费者个人，都普遍缺乏对现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念的培养。再者，国家相关的法律法规和失信惩罚机制不健全，使得很多企业对于信用的重要性认识不足，导致我国很多人和企业对信用理解仍停留在传统的道德层面上，认为信用仅仅是衡量一个人或企业道德标准，认为信用只是信用文化，只能靠思想教育来实现。

2.中小企业信用管理运行的法律环境差。我国针对中小企业制定的法律仅有一部《中小企业促进法》。中小企业信用管理体系建设需要相对完备的法律作保障，从征信、信用评估、信用担保以至失信行为惩罚等信用管理体系建设的全过程都需要专门的法律与其

对应。跟美国、欧洲的一些国家相比，我国的信用立法还比较落后，国家层面尚没有统一的有关社会诚信管理方面的政策和法律法规，

这使得整个社会信用体系的法律基础薄弱。

3.中小企业信用数据的市场开放度低，正常获取信用数据途径不畅通。我国征信数据分散在银行、工商、税务等多个部门，而且部门之间彼此不能完全实现数据的共享，互通有无，加之信用数据的市场开放度低，缺乏统一的检索平台和社会共享机制，信息获取途径的人为、天然阻碍是导致信息弱势方上当受骗、失信者能频频得逞的客观基础。

4.失信惩罚机制不健全。我国至今没有专门的信用方面立法和执法体系，政府也没有形成对信用行业的监督管理系统。大量处于罪与非罪、刑事与民事、道德与法律之间的失信行为，往往得不到明确的界定和及时准确的惩罚，失信成本过低而获利过大，导致失信者侥幸得逞的心态越来越膨胀。再者，我国失信惩罚机制还没有建立系统信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播，造成了守信成本高、失信收益高的可悲结果。

5.中小企业内部缺乏基本的信用风险控制和管理制度。企业内部建立信用管理制度是中小企业信用管理体系建设的有机构成部分。我国中小企业普遍缺少甚至无专业的信用管理人员，不注重内部信用制度建设和实行，导致信用管理混乱，自律性不强，由此带来因为授信不当导致合约不能履行以及授信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象屡屡发生。

三、中小企业信用管理机制的构建

1.信用管理目标与企业发展目标应整体协调配合。在当下，由于

产能过剩、市场低迷，企业信用风险较大，信用管理目标要与企业总体的发展目标协调配合和适时调整，具体应做到信用管理目标与企业当前和未来的资金状况相协调、与企业所处行业的竞争状况、产品生命周期、经济增长模式等相适应。当企业处于高速成长期时，应采取较为积极的信用政策来配合企业的经营目标；当企业处于成熟期时，可以采取中庸的信用政策配合企业的经营目标；当企业处于衰退期时，可以采取较为保守的信用政策配合企业经营目标，企业盲目地放宽信用条件和提高信用额度，这样会给企业带来不可逆转的信用风险。

2.建立独立的信用管理部门。信用管理体系建设是一个系统工程，要建立信用管理部门，配备必要的信用管理专业人员，才能将信用管理工作独立于其他职能部门，独立行使信用管理的职能，履行在信用销售前评估客户信用水平、更新客户信用数据、跟踪客户履约情况、追收逃欠款等职能。联想95％是信用销售，但是它的坏账率只有万分之三，就是因为其信用管理做得好，甚至比美国的ibm 好，信用管理部门的设置和运行可以有力地防范和化解信用风险。

3.建立有效的内部信用管理体系。信用管理体系建立和有效运行能够最大程度的降低信用风险。信用管理流程的科学性和规范性是信用政策得以贯彻实施的重要保障。完善企业自身信用风险控制制度，加强企业的自我信用控制能力，建立财务核算制度、银行贷款管理制度和应付账款管理制度，防止自身发生失信行为，塑造企业守信的社会形象。完善客户信用风险控制制度，提高信用风险防范