《巴林银行倒闭案例》PPT课件

联合监管方式
1. 东道国要按照对本国银行监管的高标准严格要求 外资银行,以防止其规避监管。
2.母国与东道国之间建立长期联系并相互交换信息, 进而实现对跨国银行的有效监管。
3.东道国监控境内跨国银行分支机构的运作,向分行 的母国提供有价值的监管信息,协助母国进行有效 的监管。
4.母国监管当局将银行的境内外分支机构业务并入 总行报表,即跨国银行所有分支机构的业务报表必 须是统一的。以便监管当局(包括东道国)对银行 进行有效的监管。
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巴塞尔协议
巴林总部
新加坡国际金融交易所
巴塞尔协议：
以国际清算银行为首的国际组织倡导 巴塞尔银行监管委员会所发布的一系列银行监
管的建议、报告等文件组成的巴塞尔银行监管 体制
《巴塞尔协议修正本》，1983年，被国际银行 界视为“神圣公约”。
倡导“任何银行机构都不应逃避监督”和“监 管应当充分”
确立了母国并表监管和东道国当地监管两项基 本原则，并对东道国和母国在监管国际银行中 的责任分配进行了规定定的监管责任。
3、新加坡分部所有交易经过巴林银行另一分部
Hale Waihona Puke 4、伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续下去，还派了一个审计 组来到新加坡分部。审计组主要依靠里森提供的情况，编制了一个长达四页的报告。他们 对公司一般性风险有所了解，在报告中这样写道：“管制有可能被总经理一人取代”， “他负责前台交易及财务管理”，“可能会以集体的名义作交易，并保证按自己的意图去 交割和记录”。但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少有经验的资深骨干，总 经理必须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时报告还指出，“在巴林新加坡期货部存在 着离开交易正常轨道做违反新加坡国际货币交易所规章之事的可能”。审计组对里森的交 易策略也非常了解--许多交易并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险投赌， “虽然风险高，却可能有更高的回报”。
倒闭前的两个月 时间里，巴林银 行总部的审计部 门对新加坡分行 进行正式调查， 蒙骗过关2。
利益相关者
英格兰银行
证券期货管理局管理
巴林总部
地区经理
产品经理
新加坡国际金融交易所
供清算会员 进行交易的 交易场所
巴黎国家银行
交易分部
香港分部交易
交易行
巴林新加坡交易分部 三个巴林分支
•交易行 •里根
交易行
5、新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，向巴林集团提
出。未被重视
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巴林银行总部控制缺陷
5、人力资源政策
1、企业文化
6、权责分 配
2、错误账户监控 3、虚构交易监控
巴林银行
7、业务分 工
8、监管分 工
4、利润监 控
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企业文化
• 向往巨额收益 • 缺乏风险防范机制 • 风险意识薄弱
要素评价—— 控制环境造成风险评估不足
首先，管理层对企业经营业务的风险认识不足 ——未充分认识到衍生金融工具的“双刃剑”效应
其次，管理层不重视历史经验的指示作用 ——突出表现是不重视资产负债表的作用
再次，管理层没有应有的风险警觉意识 ——多次违反英格兰银行的规定向里森输送资金
最后，不理智的人力资源政策
——盲目信任里根的投资能力 h
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错误账户监控
错误帐户（ERROR ACCOUNT）是为一种待调查并批准的用以维持交易的帐户。 正常情况下这种帐户上的交！易量不大，而且它们很快可以从帐户上清除掉。如果 是银行的错，就必须设法妥善处理错误。如果错误无法挽回，唯一可行的措施就 是把该项错误转入电脑中一个被称作“错误帐户”的帐户中。由于该错误而引入的 损失——有时候也可以是收益——就会抵消银行全部收益的一部分。
错误账户“99905” ： 记录和处理银行工作中难免出现的小错误； 开户表格上注明此账户是“新加坡巴林期货公司的误差账户”，只能用于冲销错帐； “99905”账户的盈利损失可以实施实时的监控；
要素评价——信息与沟通缺失：
首先，总部要求里森更改进行错误交易处理账户时没有进行很好的沟通，尽管错误记录 处理账户己经由“99905”转为“88888”,但是这个信息只有开设账户的员工一个人知道，其他员 工包括最高管理者均不知道该账户的存在。
重用99905， 留用88888。
一审
沟通
纵容
二审
伦敦曾经派了 人下来新加坡 查，伦敦发现 资产负债表出 现5000万差额 后，没有进一 步调查
新加坡国际金融交易所
发现新加坡巴林期货公
司的交易中存在若干异
常，向巴林集团提出。 未h 被重视
1月至2月间， 里森每天叫伦 敦汇1000万英 镑，估计10亿 美元以上资金 调拨给新加坡 分行
巴林银行倒闭案例
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大事记
86000万英镑 20000合约 16852合约 3024合约
5000万英镑
800万英镑 20000英镑
1992
几周后 1992/7/6 再度动用
1994年底 1995第一周 20天后 2月中旬 1995/2/23 1995/2/27
88888
88888
尊伦敦指示， 里根开设88888 帐户，记录错 帐，新加坡分 行处理，不经 过总行
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究竟有没有人知道真相？
1、1992年3月, 巴林银行的一份内部审计报告就提出如下警告“ 我们正处于一种可能造成 灾难的危险境地。我们的制度缺陷将造成财务亏损或失去客户的信任, 或两者兼有。”未 引起重视。
2、倒闭的半年之前, 银行的一份内部审计报告提出将交易与清算业务分开的重要建议。资 产负债表审计发现5000万英镑损失
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内部管理—— 管理内容不清晰
地区经理
产品经理
地区经理
地区经理是巴林银行驻新加坡的亚太巴林 董事经理巴克斯
视里森为伦敦总部的宠儿，认为他在新加 坡的职责不包括李森，对他不予过问。
产品经理
产品经理是伦敦“金融产品部”总负责人贝 克
伦敦的贝克在百忙之中，也就想当然地假设 巴克斯是里森的顶头上司，自然会好好地 盯着里森。
每笔交易都经过 改行
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东京分部
•交易分部
3
里根
巴林新加坡交易分部
•交易行 •里根
里根
出身于一个工人家庭，中学学历。
1985年到库特斯公司打工（伦敦高档私人银行） 两年后，到伦敦的摩根.斯坦利打工，协助处理交易事务
1989年加入巴林银行 1992年分派到新加坡分部。
性格缺陷明显：感情用事。 “非常聪明但似乎有些浮躁，欠缺内在的深度。在你雇佣他之后，他也许会 使你陷入一个很大的困境”