第二章 证券交易程序-证券交易费用

8.上海证券交易所A股佣金的收取起点为（ ）。
A.5元
B.5美元
C.5港元
D.1元
正确答案：A
解析：A股佣金的收取起点为5元。
9.下列各项费用中，不属于投资者在委托买卖证券时应缴纳的交易费用是 （ ）。 A.过户费 B.证券结算风险基金 C.印花税 D.委托手续费 正确答案：B 解析：其他都是应缴纳的费用。 10.目前，深圳证券交易所B股佣金实行最高上限向下浮动制度，最高上限为 成交金额的（）。 A.0.5‰ B.3‰ C.1‰ D.0.1‰ 正确答案：B 解析：证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的3‰。 11.从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行（ ）。 A.最低下限向上浮动制度 B.最高上限向下浮动制度 C.随市场利率浮动制度 D.固定制度 正确答案：B 解析：从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高 上限向下浮动制度。 12.证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的（）。 A.0.2% B.0.3% C.0.5% D.0.1% 正确答案：B 解析：证券经纪商向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的0.3%。
的是（ ）。 A.A股佣金起点为1元 B.A股佣金起点为5元 C.基金佣金起点为5元 D.基金佣金起点为1元 正确答案：B,C 解析：A股和基金佣金起点，上海交易所和深圳交易所都为5元。 18.下列各项中，属于投资者应缴纳的证券交易费用的有（ ）。 A.证券收益所得税 B.证券交易所手续费 C.证券交易印花税 D.证券公司经纪佣金 正确答案：B,C,D 解析：投资者在委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费 、印花税等。 19.关于佣金,以下表述正确的有()。 A.A股佣金标准的起点与B股相同 B.目前我国证券投资基金交易佣金实行固定制度 C.债券交易佣金标准由证券交易所制定 D.目前我国股票交易佣金实行浮动制度 正确答案：C,D 解析：考查佣金的内容。A股佣金收取起点为5元，B股佣金收取标准为1美元 或5港元；A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度 。 20.按照现行规定，下列关于过户费的说法，正确的有（ ）。 A.上海证券交易所A股交易不收过户费 B.深圳证券交易所A股的过户费的费用收取标准为成交面额的千分之一，起 点1元人民币 C.上海证券交易所B股交易结算费的费用收取标准为成交金额的千分之零点 五 D.深圳证券交易所B股交易结算费的费用收取标准为成交金额的千分之零点
36.按照我国现行规定,在证券交易所上市交易的下列证券中,投资者买卖证 券不须缴纳证券交易印花税的有( )。 A.A股 B.B股 C.基金 D.国债 正确答案：C,D 解析：考察印花税的收取。
解析： 证券经纪商向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手 续费等）不得高于证券交易金额的3‰ ，也不得低于代收的证券交易监管费 和证券交易手续费等。 考点： 佣金的收费标准。 30.每日交易结束后,由( )根据交易所成交数据自动进账清算。 A.交易员 B.客户 C.清算员 D.交割员 正确答案：C 解析： 每日交易结束后，由清算员根据交易所成交数据自动进账清算，并打印出股 票、债券及回购等清算数据。 考点： 清算交割的相关内容。 31.从2002年5月1日开始,A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行（）。 A.最高上限向下浮动制度 B.固定比例制度 C.最低下限向上浮动制度 D.无区间浮动制度 正确答案：A 解析： 从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向 下浮动制度。 考点： 佣金的收费标准。 32.自助交割是指客户凭()在自助交割机上进行交割,自行打印交割单。 A.资金卡和密码 B.有效身份证和密码
A.3‰ B.2.5‰ C.2‰ D.2.8% 正确答案：A 解析：对交易费用佣金的考查 2.目前我国A股交易印花税的收取标准为只对出让方按（ ）税率征收。 A.成交金额的0.1% B.成交金额的0.2% C.成交金额的0.3% D.成交金额的0.4% 正确答案：A 解析：目前我国A股交易印花税的收取标准为只对出让方按 成交金额的 0.1%税率征收。 3.根据我国现行有关制度的规定，证券交易的过户费一部分属于（
2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券交易
第二章 证券交易程序 知识点：证券交易费用
● 定义： 投资者委托买卖证券时，需支付多项费用和税收，如佣金、过户费、印花税
等。 ● 详细描述：
佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用 ，是证券公司为客户提供证券代理买卖服务收取的费用，由证券公司经纪佣 金、证券交易所手续费及证券交易监管费等组成。A股、B股和基金的交易佣 金实行最高上限向下浮动制度，不得高于证券交易金额的3‰，也不得低于 代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等；A股、基金每笔交易佣金不 足5元的，按5元收取；B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的，按1美元或 5港元收取。
五，但最高不超过500港币 正确答案：C,D 解析：上海证券交易所A股的过户费为成交面额的0.75‰；深圳交易所不向 投资者单独收取A股过户费；上海证券交易所B股的结算费为成交金额的 0.5‰；深圳交易所也为成交金额的0.5‰，但最高不得超过500港元。基金 交易不收过户费。 21.目前关于证券交易印花税，以下说法正确的有（）。 A.2008年9月19日，证券交易印花税按1‰对出让方征收 B.对受让方不再征收 C.双方都要征收 D.2008年9月19日起按3‰征收 正确答案：A,B 解析：2008年9月19日，证券交易印花税按1‰对出让方征收，对受让方不再 征收。 22.按照上海证券交易所现行规定，不收取过户费和结算费的交易品种有 （） A.B股 B.ETF C.LOF D.A股 正确答案：B,C 解析：基金交易目前不收取过户费。 23.根据现行制度规定，A股的佣金根据成交金额按比例收取，起点为1元。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：A股佣金，起点5元。 24.证券公司必须按统一的标准向投资者收取委托手续费。 A.正确 B.错误 正确答案：B
13.按照现行有关规定，上海证券交易所B股结算费的收取标准为（）。 A.成交金额的0.1% B.成交金额的0.05% C.成交金额的0.05%，不超过500美元 D.成交金额的0.05%，不超过500港元 正确答案：B 解析：B股过户费称为结算费，在上海证券交易所为成交金额的0.05%；在深 圳证券交易所为成交金额的0.05%，但最高不超过500港元。 14.根据我国现行有关制度的规定，过户费属于( )的收入。 A.证监会 B.中国结算公司 C.证券业协会 D.证券公司 正确答案：B 解析：过户费属于中国结算公司的收入。 15.根据我国现行有关制度的规定,证券交易的过户费属于()的收入。 A.中国结算公司 B.证券公司 C.证券交易所 D.10亿元 正确答案：A 解析：过户费收入一部分属于中国结算公司的收入，一部分由证券公司留存 ，由证券公司在同投资者清算交收时代为扣收。 16.深圳证券交易所证券投资基金的过户费为（ ）。 A.0 B.成交金额的1.5％ C.成交面额的1% D.成交面额的0.5% 正确答案：A 解析：基金交易目前不收过户费。 17.关于上海证券交易所A股、基金交易费用的起点收费金额，以下说法正确
）的收入。 A.证券交易所 B.国家财政部门 C.国家税收部门 D.中国结算公司 正确答案：D 解析：一部分属于中国结算公司的收入，一部分由证券公司留存，由证券公 司在同投资者清算交收时代为扣收。 4.目前，我国（ ）交易无需缴纳过户费。 A.上交所A股 B.深交所A股 C.ETF基金 D.LOF基金 正确答案：B,C,D 解析：对证券交易过户费的考查。深交所，基金，B股无过户费。 5.按照我国现行规定，在证券交易所上市交易的下列证券中，投资者买卖证
）。
A.A股
B.证券投资基金
C.国债现券
D.可转换债券
正确答案：A,B
解析：按照现行规定，在深圳证券交易所上市交易的下列交易品种中，佣金
最低标准为人民币5元的有A股 证券投资基金
7.在我国，()不属于交易费用。
A.过户费
B.印花税
C.佣金
D.证券结算风险基金
正确答案：D
解析：交易费用有佣金、过户费、印花税等。
印花税是根据国家税法规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照 规定的税率分别征收的税金，目前只对出让方（卖方）按1‰税率征收，对 受让方（买方）不再征收，由证券经纪商在同投资者办理交割过程中代为扣 收，然后在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算，最后由中 国结算公司统一向征税机关缴纳。 例题： 1.证券经纪商向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所 手续费）不得高于证券交易金额的（ ）。
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解析：佣金的收取标准因交易品种和交易场所的不同而有所差异。 25.证券交易印花税、过户费、交易佣金等是投资者在委托买卖证券时需要 支付的交易税费。 A.正确 B.错误 正确答案：A 解析：证券交易印花税、过户费、交易佣金等是投资者在委托买卖证券时需 要支付的交易税费。 26.基金交易目前不收过户费。 A.正确 B.错误 正确答案：A 解析：基金交易目前不收过户费。 27.目前我国A股印花税按成交金额的1‰比例单向计收。 A.正确 B.错误 正确答案：A 解析：目前，我国A股印花税只对出让方按成交金额的1‰税率征收。 28.深圳交易所B股结算费为成交金额的0.5‰ ，起点为一元。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：深圳交易所B股结算费为成交金额的0.5‰,且最高不超过500港元。没 有规定起点。 29.证券经纪商向客户收取的佣金(包括代收的证券交易监管费和证券交易所 手续费)不得高于证券交易金额的()。 A.3‰ B.4‰ C.5‰ D.6‰ 正确答案：A
券不须缴纳证券交易印花税的有（ ）。
A.国债现货
B.企业债现货
C.可转换债券
D.国债逆回购
正确答案：A,B,C,D
解析：印花税是根据国家税法规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按
照规定的税率分别征收的税金
6.按照现行规定，在深圳证券交易所上市交易的下列交易品种中，佣金最低
标准为人民币5元的有（
过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支 付的费用；目前只有股票收取过户费，其他品种都不收取。过户费属于中国 结算公司的收入，由证券经纪商在同投资者清算交割时代为扣收。上交所 A股的过户费为成交面额的0.75‰；深交所A股的过户费包含在交易经手费中 ，不单收；B股的过户费称为结算费，为成交金额的0.5‰；深交所最高不超 过500港元。
C.证券账户卡和密码 D.配股 正确答案：A 解析： 自助交割指客户凭资金卡、密码在自助交割机上进行交割，自行打印交割单 。 考点： 清算交割的相关内容。 33.我国国债现券、企业债交易佣金标准由登记结算机构制定，并报证券交 易所备案。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：国债现券、企业债(含可转换债券)、国债回购以及以后出现的新的交 易品种，其交易佣金标准由证券交易所制定，并报中国证监会和国家发展计 划委员会(现为国家发展和改革委员会)备案，备案15天内无异议后实施。 34.按照现行规定,在上海证券交易所上市交易的下列交易品种中,佣金最低 标准为人民币5元的有()。 A.A股 B.基金 C.国债现券 D.可转换债券 正确答案：A,B 解析：考查佣金的内容。 35.以下关于B股交易费用说法正确的是（）。 A.佣金起点为10美元 B.B股印花税只对出让方按0.1%的税率征收，对受让方不再征收 C.深交所B股登记结算费为成交金额的0.05%，但最高不得超过500港元 D.上交所B股交易结算费为成交金额的0.05% 正确答案：B,C,D 解析：佣金起点为1美元或5港元。