宁波海运2019年决策水平分析报告
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
三、资产结构分析
宁波海运2019年资产总额为728,628.62万元，其中流动资产为 115,569.42万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占 企业流动资产合计的65.41%、27.11%和5.03%。非流动资产为613,059.2 万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的54.23%、 44.05%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.41%，表 明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业 流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产 的27.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目 与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款 所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业不合理资金占用
0.55 0.51 2.85 0.46
六、盈利能力分析
宁波海运2019年的营业利润率为19.56%，总资产报酬率为7.60%，净 资产收益率为7.08%，成本费用利润率为23.83%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为720,129.43万元，经营资产的收益率为6.31%，而对 外投资的收益率为-6154.69%。
0.45 41,929.31
0
24,605.42
-19.1 30,412.82 136.35 12,867.85
0
1,381.95
-61.77 3,614.98
-11.49 4,084.39
0
176,504.24
-8.25 192,371.03
-6.37 205,453.76
0
27,928.46
-9.33 30,803.54
二、成本费用分析
2019年宁波海运成本费用总额为187,644.55万元，其中：营业成本为 170,040.28万元，占成本总额的90.62%；管理费用为9,386.76万元，占成 本总额的5%；财务费用为10,696.05万元，占成本总额的5.7%；营业税金 及附加为981.31万元，占成本总额的0.52%。2019年管理费用为9,386.76 万元，与2018年的10,439.57万元相比有较大幅度下降，下降10.08%。 2019年管理费用占营业收入的比例为4.04%，与2018年的4.06%相比变化 不大。但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本 费用增长情况。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
255,291.51
-14.71 299,319.32
5.09 284,828.42
0
24,871.44
-40.95 42,116.96
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2019年
26.42 19.56 24.27
7.6 7.08
2018年
25.61 19.27 23.26
8.97 9.47
2017年
26.36 15.01 17.36
5.72 6.31
宁波海运2019年内部经营资产的盈利能力为6.31%，与2018年的 6.63%相比变化不大。
50.31 20,493.11
0
2019年所有者权益为473,337.11万元，与2018年的451,532.08万元 相比有所增长，增长4.83%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
宁波海运2019年决策水平报告
项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。 四、负债及权益结构分析 2019年负债总额为255,291.51万元，与2018年的299,319.32万元相
比有较大幅度下降，下降14.71%。2019年企业负债规模有较大幅度的减 少，负债压力有较大幅度的下降。
473,337.11
4.83 451,532.08
33.09 339,272.77
0
120,653.42
0 120,653.42
17.04 103,085.09
0
118,741.02
0 118,741.02
1.64 116,821.24
0
25,167.49
2.29 24,604.31
3.33 23,810.32
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
宁波海运2019年决策水平报告
5.26倍。从实现利润和利息的关系来看，企பைடு நூலகம்盈利能力较强，利息支付有 保证。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
1.47
2018年
1.39 5.26
0.35
1.02 0.96 5.16
0.4
2017年
0
89,572.53
10.86 80,795.37 102.42 39,914.51
0
五、偿债能力分析
从支付能力来看，宁波海运2019年是有现金支付能力的。企业短期偿 债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造 的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来看，企 业拥有支付利息的能力。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为
七、营运能力分析
宁波海运2019年存货周转天数为13.21天，2018年为9.07天，2019 年比2018年延长4.14天。宁波海运2019年应收账款周转天数为50.08天， 2018年为32.88天，2019年比2018年延长17.19天。从存货、应收账款、 应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资 金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
宁波海运2019年决策水平报告
宁波海运2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为45,538.62万元，与2018年的49,705.22万元相比 有所下降，下降8.38%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基 础比较可靠。2019年营业利润为45,469.11万元，与2018年的49,537.64 万元相比有所下降，下降8.21%。在营业收入下降的同时营业利润也在下 降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
宁波海运2019年资产总额为728,628.62万元，其中流动资产为 115,569.42万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占 企业流动资产合计的65.41%、27.11%和5.03%。非流动资产为613,059.2 万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的54.23%、 44.05%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.41%，表 明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业 流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产 的27.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目 与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款 所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业不合理资金占用
0.55 0.51 2.85 0.46
六、盈利能力分析
宁波海运2019年的营业利润率为19.56%，总资产报酬率为7.60%，净 资产收益率为7.08%，成本费用利润率为23.83%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为720,129.43万元，经营资产的收益率为6.31%，而对 外投资的收益率为-6154.69%。
0.45 41,929.31
0
24,605.42
-19.1 30,412.82 136.35 12,867.85
0
1,381.95
-61.77 3,614.98
-11.49 4,084.39
0
176,504.24
-8.25 192,371.03
-6.37 205,453.76
0
27,928.46
-9.33 30,803.54
二、成本费用分析
2019年宁波海运成本费用总额为187,644.55万元，其中：营业成本为 170,040.28万元，占成本总额的90.62%；管理费用为9,386.76万元，占成 本总额的5%；财务费用为10,696.05万元，占成本总额的5.7%；营业税金 及附加为981.31万元，占成本总额的0.52%。2019年管理费用为9,386.76 万元，与2018年的10,439.57万元相比有较大幅度下降，下降10.08%。 2019年管理费用占营业收入的比例为4.04%，与2018年的4.06%相比变化 不大。但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本 费用增长情况。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
255,291.51
-14.71 299,319.32
5.09 284,828.42
0
24,871.44
-40.95 42,116.96
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2019年
26.42 19.56 24.27
7.6 7.08
2018年
25.61 19.27 23.26
8.97 9.47
2017年
26.36 15.01 17.36
5.72 6.31
宁波海运2019年内部经营资产的盈利能力为6.31%，与2018年的 6.63%相比变化不大。
50.31 20,493.11
0
2019年所有者权益为473,337.11万元，与2018年的451,532.08万元 相比有所增长，增长4.83%。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
宁波海运2019年决策水平报告
项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。 四、负债及权益结构分析 2019年负债总额为255,291.51万元，与2018年的299,319.32万元相
比有较大幅度下降，下降14.71%。2019年企业负债规模有较大幅度的减 少，负债压力有较大幅度的下降。
473,337.11
4.83 451,532.08
33.09 339,272.77
0
120,653.42
0 120,653.42
17.04 103,085.09
0
118,741.02
0 118,741.02
1.64 116,821.24
0
25,167.49
2.29 24,604.31
3.33 23,810.32
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
宁波海运2019年决策水平报告
5.26倍。从实现利润和利息的关系来看，企பைடு நூலகம்盈利能力较强，利息支付有 保证。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
1.47
2018年
1.39 5.26
0.35
1.02 0.96 5.16
0.4
2017年
0
89,572.53
10.86 80,795.37 102.42 39,914.51
0
五、偿债能力分析
从支付能力来看，宁波海运2019年是有现金支付能力的。企业短期偿 债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造 的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来看，企 业拥有支付利息的能力。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为
七、营运能力分析
宁波海运2019年存货周转天数为13.21天，2018年为9.07天，2019 年比2018年延长4.14天。宁波海运2019年应收账款周转天数为50.08天， 2018年为32.88天，2019年比2018年延长17.19天。从存货、应收账款、 应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资 金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
宁波海运2019年决策水平报告
宁波海运2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为45,538.62万元，与2018年的49,705.22万元相比 有所下降，下降8.38%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基 础比较可靠。2019年营业利润为45,469.11万元，与2018年的49,537.64 万元相比有所下降，下降8.21%。在营业收入下降的同时营业利润也在下 降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。