国际结算第四章
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国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算(第四章)
国际结算(第四章)国际结算第四章一、概述国际结算是指在国际交易中，通过银行或其他财务机构进行货款的支付和收取。
本章主要介绍国际结算的相关内容，包括汇率、信用证、托收、付款等。
二、汇率1. 汇率的概念汇率是指两个货币之间的兑换比率，通常用一种货币表示另一种货币的价值。
2. 汇率的种类现汇汇率：指即期汇率，即在交易发生后的两个工作日内实现汇率交易。
现钞汇率：指现钞与即期汇率的差价。
3. 汇率的影响因素政治与经济的影响、利率、通货膨胀、公共债务以及政府财政赤字等都会对汇率产生影响。
三、信用证1. 信用证的定义信用证是银行在买卖双方之间作为保证支付方式的一种方式。
买卖双方可以通过信用证避免货款收取与付款的纠纷。
2. 信用证的种类按照不同的目的和内容，信用证可以分为保证信用证、商业信用证和备用信用证等。
3. 信用证操作流程信用证操作流程一般包括发证行、通知行、开证行和受益人四方，其中发证行和开证行是银行，通知行和受益人是贸易方。
四、托收1. 托收的定义托收是指银行代收买卖双方款项的一种贸易方式。
2. 托收的种类按照不同的信用证内容，托收可以分为一般托收和保函托收等。
3. 托收操作流程托收操作流程一般包括托收指令、通知书发出、货物运输、单据提交、结算汇率确定、结算货款等环节。
五、付款1. 付款的定义付款是指贸易双方合约规定的货款支付方式。
2. 付款的种类根据货款结算时的账户类型和所在地以及贸易双方的支付方式等，付款可以分为电汇、信汇、现金、支票等。
3. 付款操作流程付款操作流程一般包括申请付汇、银行审核、外汇管理局审批、外汇登记、汇款等环节。
附件：1.信用证范本2.托收委托书3.付款申请表格4.外汇登记表格法律名词及注释：1. 即期汇率：现在当场报价对外汇的汇率。
2. 银行承兑汇票：银行为了满足商业贸易需要，承兑某张汇票并在汇票到期之日向持票人支付本金和利息的一种业务。
3. 信用证开证费：开证行为保证信用证的有效性而向信用证受益人收取的费用。
第四章国际结算中的单据(国际结算4)
船名（转运应注明另条船名或另种 运输方式）、起运港（同城或地 的几个不同港口须按实际标明不能 笼统以城或地名代替）、卸货港、运费（一般不 是具体数额而是支付方式，如卖方支付列明“运 费预付”或“运费付讫”，买方则“运费到付”； 汉堡 规则要求若运费到付须列明金额）、货物标志 （唛头）、货物件数（无法记件应注明“散装货” 并注净重；件数不能用“大约”“多少”）重量 （按 “吨”记费的依据通常是毛重）尺码（以体积计 算运费的依据通常是立方米）、货名与规格、
留置权条款（承运人在托运人未 付清有关费用如运费、延滞费、 共同海损分摊费和救助费等前留置 货物，必要时出售，不足再追收）、运费条款 （支付方式及其计算，班轮少用“运费到付”）、 变更航线条款（为船商上人员或货物安全，承运 人不赔损失）、危险货物条款、高价货物条款、 散装货条款（承运人对其是否与提单相符不负 责）、舱面货物条款（舱面货损失承运人不负 责）、集装箱条款（托运人自装、封，承运人有 权放于舱面）、卸货交货条款（抵港后承运人有 权卸货而不通知收货人）、联运和转船条款
记名提单：（不能流通）贸易中较少使用 不记名提单：对买卖双方风险大，少使用 指示提单：凭发货人或买主（须买主背书才能提货， 银行通常不愿接受）或开证行指定；注有“凭指示” 的空白指示由发货人指定收货人；空白和记名背书 运费预付提单：对承运人较有利；与运费倒付对应； 注有相应字样 舱面货提单：加注“货装舱面”；银行一般不接受 运输代理行提单：承运人向运输代理行签发成组提单 后由后者再分别向各出口商以自己名义签发的提单； 一般不能作为物权凭证；银行也不接受；但运输代理 行是承运人或其代理人者例外
三、航空运单
1。航空运输特点与主要方式
特点：速度快；航线不受地形限制；可降低仓储 费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品； 但运输成本高、易受恶劣气候影响等 主要方式：班机运输（定时、定站、定线、定费，费用 较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）； 集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收 货、进口报关、分拨实际收货人）
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统[精]
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一、往来银行
往来银行是指与某一银行（本行）共同完成国际结算业务的其他银行。 根据其他银行与本行的关系，往来银行可以划分为：
代表处
派出机构 代理处
注
资
分行
机
完全联行
支行
构
往
联行
子银行（附属银行）
来
非完全联行
联营银行
银
行
代 理 行
账户行 非账户行
银团银行
4章
2
代表处及代理处
• 代表处 Representative Office 是商业银行设立的非营业性机 构，不能经营真正的银行业务，主要职能是探询新的业务前 景，寻找新的赢利机会，开辟当地信息来源。
for mutual use.
2019/10/28
11
Currency for transactions: U.S. Dollars, Hong Kong Dollars, Euro, Pound Sterling Other currencies will be included through negotiation whenever
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是 印章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印 鉴是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、 票据、凭证等的真实性。
3. Collection:
Each party may send collections directly to the other party with specific instruction in each individual case regarding the disposal of proceeds.
往来银行是指与某一银行（本行）共同完成国际结算业务的其他银行。 根据其他银行与本行的关系，往来银行可以划分为：
代表处
派出机构 代理处
注
资
分行
机
完全联行
支行
构
往
联行
子银行（附属银行）
来
非完全联行
联营银行
银
行
代 理 行
账户行 非账户行
银团银行
4章
2
代表处及代理处
• 代表处 Representative Office 是商业银行设立的非营业性机 构，不能经营真正的银行业务，主要职能是探询新的业务前 景，寻找新的赢利机会，开辟当地信息来源。
for mutual use.
2019/10/28
11
Currency for transactions: U.S. Dollars, Hong Kong Dollars, Euro, Pound Sterling Other currencies will be included through negotiation whenever
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是 印章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印 鉴是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、 票据、凭证等的真实性。
3. Collection:
Each party may send collections directly to the other party with specific instruction in each individual case regarding the disposal of proceeds.
国际结算第四章
２．国家风险 进口国由于政治、经济等方面原因改变进口政策，进口商 申请不到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，这样货 到进口地时便无法进口或无法付款。 ３．进口商风险 一是进口商破产倒闭无力付款。 二是不法进口商蓄意诈骗所致。如进口商诱使出口商与之 签约、发货并承兑交单，进口商收到货物后即逃匿或注销 原公司，使出口商面临钱货两空的风险。 ４．惯例风险 世界上一些国家对托收方式有特殊规定和习惯做法。如一 些中近东、北欧、拉美国家的银行，对托收项下的汇票， 不论是D/P还是D/A项下，都一律等到货到后才提示承兑 或提示付款，拖延付款时间。
二、出口采用跟单托收方式时应注意的问题（出口 托收结算中的风险防范措施）
１．必须做好售前调查工作 出口商在售前必须充分调查进口商资信、进口地商品市场 行情、进口国的外汇、外贸管制情况以及进口国对托收方 式有无特殊规定与做法。 ２．必须正确确定交单条件 如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用即期D/P， 不应采用远期D/P或D/A方式。 ３．必须正确选用贸易术语 如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用带保险条件 的贸易术语（如CIF或CIP），即由出口商自己投保，自 己掌握保险单，这样万一货物在运途中受损进口商又拒绝 付款赎单，出口商可凭保险单向保险公司索赔。
二、银行对进口商的资金融通可采取凭信托收据借 单的方式
在远期付款交单的条件下，进口商如果想要在付款前先行 取单提货，经代收行同意，可以出具信托收据给代收行， 凭以向代收行借单提货，取得货款后将货款偿还代收行， 换回信托收据。 信托收据（Trust Receipt, 简称T/R）是进口商借单时向 代收行提供的一种书面担保文件，用以表示其愿意以代收 行的受托人身份代为提货、存仓、保险、出售货物；同时 承认货物所有权属于银行，银行有权随时收回货物；承诺 货物售出后所得货款将偿还代收行，收回T/R。 这是代收行向资信较好的进口商提供资金融通便利的一种 做法。 如果代收行自行向进口商提供这种资金融通便利，风险由 代收行承担。
国际结算练习题第四章
第四章国际结算方式——信用证基本要求：1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念；2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程；3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单；4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。
5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。
习题：1、判断题（1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。
（T ）（2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。
（T ）（3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。
（T ）（4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。
（T ）（5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。
（ F ）（6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。
（ F ）（7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。
（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。
（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。
（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。
（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。
（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。
国际结算高教版第四章
• 汇票是在银行体系外传递，传递环节多， 移动速度慢，且存在被窃、丢失的风险， 安全性降低。
2024/10/13
30
D/D流程图
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
即期汇票
2024/10/13
31
4.电汇、信汇、票汇三种方式的比较
• （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付委 托书，用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签字 证实。
乙银行
2024/10/13
7
（3）代理行网
• 代理行双方可以利用对方在本国的分支行 为其服务，从而形成一个代理行网。
2024/10/13
8
5.选择代理行的标准
• 选择代理行需要考虑①自身业务发展状况 和长远规划；②拟选择的代理行的金融状 况和业务经营范围；③该行的地理条件； ④该行在世界银行界的地位；⑤该行所在 国家的政治、经济状况等。
• 开设分支机构涉及一系列的问题：①资金 问题。②管制问题。③人力资源问题、管 理问题等。
2024/10/13
3
3.代理行之间的控制文件
• ①密押（test key） • ②签字样本（specimen of authorized
signature） • ③费率表（schedule of terms and
• 同时，汇出行应正确选择汇款路线
2024/10/13
21
（3）汇入行
• 汇入行即接受汇出行委托将款项支付给收 款人的银行。
• 汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇 出行的P.O.办理。
• 一般汇入款都是不附加条件的（clean payment）
• 也有一种汇款是加列有条件付款的
2024/10/13
30
D/D流程图
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
即期汇票
2024/10/13
31
4.电汇、信汇、票汇三种方式的比较
• （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或 SWIFT，用密押证实。信汇方式使用信汇委托书或支付委 托书，用签字证实。票汇方式使用银行即期汇票，用签字 证实。
乙银行
2024/10/13
7
（3）代理行网
• 代理行双方可以利用对方在本国的分支行 为其服务，从而形成一个代理行网。
2024/10/13
8
5.选择代理行的标准
• 选择代理行需要考虑①自身业务发展状况 和长远规划；②拟选择的代理行的金融状 况和业务经营范围；③该行的地理条件； ④该行在世界银行界的地位；⑤该行所在 国家的政治、经济状况等。
• 开设分支机构涉及一系列的问题：①资金 问题。②管制问题。③人力资源问题、管 理问题等。
2024/10/13
3
3.代理行之间的控制文件
• ①密押（test key） • ②签字样本（specimen of authorized
signature） • ③费率表（schedule of terms and
• 同时，汇出行应正确选择汇款路线
2024/10/13
21
（3）汇入行
• 汇入行即接受汇出行委托将款项支付给收 款人的银行。
• 汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇 出行的P.O.办理。
• 一般汇入款都是不附加条件的（clean payment）
• 也有一种汇款是加列有条件付款的
国际结算课件第四章
他票据行为的效力。
4
❖ [案情] 老王系某大学一教师,2005年职称评定时因受剌
激而致精神失常。老王曾因一专利发明而获得了不少
的收入,因而拥有支票帐户。2006年4月5日老王签了
一张10万元的转帐支票给某建筑公司购买有关修建房
屋用材料,因支票的出票人系个人,某建筑公司提出应
有保证人进行保证。老王同意并找到其邻居小王(已
保证
√
√
√
保付
√
30
第三节准票据行为
❖ 一、提示(Presentation) ❖ 1. 含义：持票人向付款人出示票据，要求
后者履行票据义务。 ❖ 2. 分类：付款提示和承兑提示 ❖ 3. 有效提示： ❖ 规定时间 ❖ 规定的地点
31
票据种类 即期票据 付款提示
见票远期 承兑提示
远期票据 付款提示
单独立户),随后小王进行了保证。建筑公司收受支票
付所欠的房屋租金。4月12日甲公司持该支票向某百
货商场购置计算机10台,4月16日百货商场通过其开户
银行提示付款时,开户银行以超越提示付款期为由作了
退票处理。百货商场只好通知其前手进行追索。在追
索的过程中,甲公司和建筑公司均以有保证人为由推卸
❖ 1、早期皮肌炎患者，还往往伴 有全身不适症状，如-全身肌肉酸 痛，软弱无力，上楼梯时感觉两 腿费力；举手梳理头发时，举高 手臂很吃力；抬头转头缓慢而费 力。
❖ 2008年9月10日，A公司和B公司签订一笔货 物买卖合同，作为担保，A公司将一张以自己 为收款人、C公司为出票人、D银行为承兑人 的汇票背书质押给B公司。
❖ 假定上述若干次背书均为有效背书，E公司要求B公 司承担票据责任的请求是否合法？为什么？
❖ （2） B公司将该汇票转让给D厂时，在背书时必须 记载哪些事项？
4
❖ [案情] 老王系某大学一教师,2005年职称评定时因受剌
激而致精神失常。老王曾因一专利发明而获得了不少
的收入,因而拥有支票帐户。2006年4月5日老王签了
一张10万元的转帐支票给某建筑公司购买有关修建房
屋用材料,因支票的出票人系个人,某建筑公司提出应
有保证人进行保证。老王同意并找到其邻居小王(已
保证
√
√
√
保付
√
30
第三节准票据行为
❖ 一、提示(Presentation) ❖ 1. 含义：持票人向付款人出示票据，要求
后者履行票据义务。 ❖ 2. 分类：付款提示和承兑提示 ❖ 3. 有效提示： ❖ 规定时间 ❖ 规定的地点
31
票据种类 即期票据 付款提示
见票远期 承兑提示
远期票据 付款提示
单独立户),随后小王进行了保证。建筑公司收受支票
付所欠的房屋租金。4月12日甲公司持该支票向某百
货商场购置计算机10台,4月16日百货商场通过其开户
银行提示付款时,开户银行以超越提示付款期为由作了
退票处理。百货商场只好通知其前手进行追索。在追
索的过程中,甲公司和建筑公司均以有保证人为由推卸
❖ 1、早期皮肌炎患者，还往往伴 有全身不适症状，如-全身肌肉酸 痛，软弱无力，上楼梯时感觉两 腿费力；举手梳理头发时，举高 手臂很吃力；抬头转头缓慢而费 力。
❖ 2008年9月10日，A公司和B公司签订一笔货 物买卖合同，作为担保，A公司将一张以自己 为收款人、C公司为出票人、D银行为承兑人 的汇票背书质押给B公司。
❖ 假定上述若干次背书均为有效背书，E公司要求B公 司承担票据责任的请求是否合法？为什么？
❖ （2） B公司将该汇票转让给D厂时，在背书时必须 记载哪些事项？
大学教育-国际结算-第四章--汇款
（通知汇款解付完毕）。
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
第4章国际结算
承兑交单 使用远期汇票，见票承兑， （D/A） 承兑交单，到期付款。
见票后××天付款 提运单后××天付款 出票后××天付款
（三）托收的当事人及流程
委托人
（出口方）
付款人
（进口方）
托Байду номын сангаас行
（出口方银行）
代收行
（进口方银行）
跟单托收付款交单流程 跟单托收承兑交单流程
（三）托收的当事人及流程
委托人
1
（出口方）
票
票
兑兑
汇汇
（Banker’s Draft）
（Sight Draft）
（Documentary Bill）
票票
（Commercial Draft）
（Commercial acceptance draft）
（Time Bill or Usance Bill） （Banker’s acceptance draft）
单据送交议付行； ❖议付行向开证行寄单索偿，开证行审单付款； ❖进口方向开证行付款赎单。
五、信用证的内容
信用证本身的说明 信用证当事人 汇票条款 装运条款 货物条款
单据条款 附加条款 开证行责任文句 开证行指示文句
适用《跟单信用证统一惯例》规定的声明
六、信用证的种类
一
二 三四 五 六
七 八九
跟 光 可 不 保 不 循即远 假对 付 承 议 对 预
信用证
一、信用证的性质
（一） 信用证是一种银行信用 （二） 信用证是一个自足的文件 （三） 信用证是一种单据交易
二、信用证的作用
(一) 安全保障作用
1.保证出口方凭单取得货款（单证一致、单单一致）
2.保证进口方按时、按质、按量收到货物（设置条款）
国际结算(第四章)
人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联
行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权
人)的一种结算方式。（商业信用）
特点：1.风险大（信用度）
2.资金负担不平衡
3.手续简单，费用低廉
汇款当事人：
1.汇款人(Remitter)
可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款 项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进 口商。
（二） 信汇汇款
含义：信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出 行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书 (Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一 定金额给收款人的一种汇款方式。
优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。
MT103报文的格式（2）
状态 O O O O O O O M
标号 栏位名称 51A 发报行 52a 汇款银行 53a 发报行代理行 54a 收报行代理行 55a 第三方偿付行 56a 中间行 57a 帐户行 59a 受益客户
内容 [/1!a][/34x] 4!a2!a2!c[3!c]
A or D A, B or D A, B or D A, B or D A, C or D A, B, C or D A or no letter option
一、预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一
部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或 在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货 款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。 预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金 (Down Payment)。通常需要预付货款的商品多是热门 货。 预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。
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（一）凭信托收据借单提货 信托收据（Trust Receipt；T/R）是 进口商借单时提供的书面信用担保文件， 用以表明出据人愿意以代收行的受托人身 份，代为提货、报关、存仓、出售。同时， 承认货物所有权仍属于代收行。
第四章国际结算方式之二托收
信托收据中一般记载有以下内容： 1.进口商在付款赎回信托收据之前，货物所 有权仍属于代收行； 2.进口商只能以货主（出口商或代收行）的 名义将货物存仓； 3.如果货物售出，货款应如数存入代收行， 以便支付汇票金额； 4.如果代收行因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿； 5.代收行可随时取消信托收据，收回单据或 货物。 如果代收行借出了单据，付款人也因此提了 货，那么代收行在到期日就必须向委托行付款， 而不得以任何理由拒付。
4、出口押汇的实质是银行有追索权地向进 口商购买跟单汇票。 5、托收是一种相对有利于出口商，不利于 进口商的结算方式。 6、委托人在委托银行办理托收之后，就不 得通知银行改变托收金额和托收条件。
第四章国际结算方式之二托收
第三节 《托收统一规则》简介
一、《托收统一规则》的产生 《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection，简称URC），是国际商会编写并 出版的众多小册子或出版物之一，也是国际贸 易和国际结算方面的重要国际惯例之一。 从1996年1月1日起实施的是《URC522》， 即国际商会《托收统一规则》第522号出版物。
第四章国际结算方式之二托收
与即期付款交单相比，远期付款交单 有以下特点： （1）出口商开具的是远期汇票。 （2）进口商应先予承兑。 （3）到期付款赎单。
第四章国际结算方式之二托收
（二）承兑交单 （Documents against Acceptance，D/A） 承兑交单是指代收行以进口商的承兑 为条件向进口商交单。
第四章国际结算方式之二托收
1、托收不是进口商或债务人的主动付款，而是 出口商或债权人对款项的催收。 2、在托收业务中，如果因委托人的指示不明确 造成托收款项的延误或损失，概由委托人自己 承担。 3、如果因付款人拒付而收不到货款，损失由委 托人自己承担，相应地，委托行与代收行就不 能向委托人收取代理手续费。 4、托收行的职责之一是审查委托申请书和核对 单据，因此托收行有义务审核单据的内容，以 确保托收款项顺利收回。
第四章国际结算方式之二托收
1.不以任何理由拒付或延付货款；
2.单据到达后立即付款赎单、向承运人
换回提货担保书并退还给银行；
3.承担银行因出具提货担保书而遭受的
任何损失。
第四章国际结算方式之二托收
（三）出口托收押汇 出口押汇（Outward Bills）是指出口商将代 表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行 得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方 式。或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单 汇票或全套货权单据的行为。 出口押汇的基本做法： ①出口商将汇票及全套货权单据交托收行或议付行 请求其购买， ②银行审查同意，并扣除利息及手续费后，将净款 付给出口商。 ③银行凭跟单汇票向进口商或开证行收回所垫付的 款项，如果出现拒付，银行有权向出口商追索票款。
第四章国际结算方式之二托收
对于下列情况，银行不承担义务和责任： 1.由于任何消息、信件或单据在寄送途中延误 或失落； 2.由于电报、电传、电子传送系统在传送中延 误、残缺或其他错误； 3.由于专门性术语在翻译上的错误及其所产生 的一切后果； 4.由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行 本身所无法控制的其他任何原因； 5.由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的 一切后果。 此外，还规定：除非事先征得银行同意，货物 不应直接运交银行；如果货物直接运交银行或者以 银行为收货人，银行无提货义务（此项货物仍由发 货人承担风险与责任）。
第四章国际结算方式之二托收
二、《托收统一规则》的主要内容
《URC522》对托收各当事人的义务与责任、 托收项下的程序，如提示、付款、利息、费用 等，均作了比较详尽明确的规定。全文分“总 则和定义”、“义务和责任”等七个部分，共 26条。主要内容可归纳如下：
第四章国际结算方式之二托收
（一）基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托 人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的 一切风险、开支费用、意外事故等均不负责， 这些概由委托人承担。 （二）银行的义务与责任 银行必须按照托收委托书的指示行事；如 果无法照办，应立即通知发出委托书的一方。 在接受委托时，银行必须核实所收到的单据与 托收委托书所列单据是否表面一致，如有不符 或者遗漏，应立即通知委托人。银行没有审单 的义务。
第四章国际结算方式之二托收
（2）对意外情况及时指示 当银行将托收过程中发生的意外 情况通知委托人时，委托人必须及时 作出指示，不然因此而发生的损失均 由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失 若付款人拒付而收不到货款，损 失由委托人自己承担。因为银行只是 代理人。
第四章国际结算方式之二托收
第四章国际结算方式之二托收
出口押汇的特点：
1.出口押汇的目的是融资 ； 2.出口押汇以购买或抵押全套货权单 据为基础 ； 3.出口押汇是有追索权的 。
第四章国际结算方式之二托收
托收方式的特点 （一）比汇款结算方式安全。 （二）结算的基础仍是商业信用。 （三）资金负担仍不平衡，但可能 融资。 （四）比汇款的手续费用稍高。
第四章国际结算方式之二托收
1、在付款交单凭信托收据借单的方式下， 代收行在买方到期不付款时承担向委托 人按期支付货款的责任。 2、在远期付款交单情况下，买方若想抓住 行情，不失时机转售货物，只能在汇票 到期前提前付款赎单，别无它法。 3、托收因借助银行实现货款的收付，所以， 托收是属于银行信用。
第四章国际结算方式之二托收
第四章 国际结算方式之二托收
第四章国际结算方式之二托收
第 一 章 第 二 章 第 三 章 第 四 章 第 五 章
教学基本要求： •
第 六 章 第 七 章 第 八 章 第 九 章 第 十 章 第十一章
• •
理解托收的定义，掌 第二节 托收的分类 握托收的业务流程和 各当事人的权利义务， 第三节 《托收统一规则》 掌握跟单托收的各种 简介 交单条件； 第四节 案例分析 理解跟单托收中的融 资； 了解《托收统一规 则》。
第四章国际结算方式之二托收
（一）付款交单（Documents against Payment，
D/P）
付款交单是指代收行以进口商的付款为条 件向进口商交单。
1.即期付款交单（D/P at sight） 指当代收行向进口商提示汇票和单据，进 口商审核单据并决定接受时立即付款，代收行 在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。 2.远期付款交单（D/P at…days after sight） 指代收行向进口商提示远期汇票和单据， 进口商审单后予以承兑，代收行收回汇票及单 据，待汇票到期时再向进口商提示，收到货款 后将单据交进口商。
第四章国际结算方式之二托收
第二节
托收的分类
一、光票托收 光票托收是指仅凭金融票据而不附带有 商业单据的托收。 金融票据包括汇票、本票、支票、付款 收据或其他类似的单据； 商业单据是指代表物权的货运单据。 主要运用于货款尾数、佣金、赔款等小 额费用 二、跟单托收 跟单托收是指附带有商业单据的托收。 跟单托收的标的物仍然是汇票，商业单 据是汇票的附件，起支持汇票的作用。
委托人
⑦ 结汇 ② 委托
①发货
付款人
④ 提示 ⑤ 付款 或承兑
③委托
托收行
⑥付款 图4-1托收业务流程图
代收行
第四章国际结算方式之二托收
跟单托收业务全流程
出口商（委托人）
进口商（付款人）
1.出口商和进口商签合同
2.出口商货交轮船公司 3Байду номын сангаас轮船公司签发提单 4.出口商把托收申请书 跟单汇票交给托收行
（二）托收行（Remitting bank） 托收行（又称委托行或寄单行），是接 受委托人的委托，转托国外银行代为收款 的出口方银行。 托收行完全处于代理人的地位，具体职责 如下： 1.审查委托申请书和核对单据 2.缮制托收委托书 3.按常规处理业务，并承担过失责任
第四章国际结算方式之二托收
（三）代收行（Collecting bank） 代收行是接受托收行的委托代其向付 款人办理收款并交单的银行。 代收行也处于代理人地位，具体职责： 1.审查委托书与核对单据 2.代收行有保管好单据的责任 3.及时反馈托收情况 4.谨慎处理货物
6. 11.
托收行 代收行
第四章国际结算方式之二托收
二、托收当事人的责任 （一）委托人（Principal） 委托人一般是开立汇票委托银行办理 托收的出口商或债权人。 1.委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 2.委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确
即代收行向进口商提示远期汇票和单据 时，进口商审单后签字承兑，代收行留下进 口商已承兑的汇票，将全部单据交给付款人， 待汇票到期时付款人再履行付款义务。 对出口商而言，最理想的是即期付款交 单，其次是远期付款交单，最后是承兑交单。 对进口商则刚好相反。
第四章国际结算方式之二托收
三、跟单托收中的融资
第四章国际结算方式之二托收
（二）凭银行担保提货 担保提货是指在进口贸易中，货物到 达目的地而单据未到时（近海贸易会出现 这种货到单未到的情况），进口商在征得 运输公司（承运人）的同意后，凭银行保 证书提货的方式。 担保提货申请书的主要内容包括：货 物名称、唛头、船名、发货人、装运地点 及日期、信用证或合同号、金额、保证条 款、进口商签字盖章等。其中，进口商向 银行的保证条款是必不可少的内容，进口 商一般应保证：
第四章国际结算方式之二托收
（四）付款人（Drawee） 付款人是根据托收委托书被提示单据，向代 收行付款的进口商。