浅析银行金融风险管理

目录
引言 (2)
一、我国商业银行金融风险的现状 (2)
(一）金融体系透明度不高，信用体制不健全 (2)
（二）潜伏着信贷投放过快新的金融风险 (2)
（三）银行业呆坏账水平居高难下 (2)
（四）金融体系与地方政府的联系过于紧密 (3)
二、我国商业银行存在的主要金融风险 (3)
（一）信用风险 (4)
（二）财务风险 (4)
（三）流动性风险 (4)
（四）市场风险 (4)
（五）犯罪风险 (4)
三、我国金融风险的演变 (5)
（一）房地产信贷的风险逐年升高 (5)
（二）金融体系内风险正向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并进一步升高 (5)
（三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在 (5)
四、我国商业银行金融风险的防范措施 (6)
（一）操作风险防范措施 (6)
（二）市场风险防范措施 (6)
（三)信用风险防范措施 (6)
（四）法律风险防范措施 (7)
（五）道德风险防范措施 (7)
结语 (9)
参考文献 (9)
我国商业银行金融风险分析及对策研究
[摘要] ：随着中国经济的快速增长，刺激了金融机构信贷投放的积极性，然而经常账户和资本的双顺差以及通过各种渠道流入中国的大量外资，使得央行不得不一再提高基础货币的投放量进行对冲。

在增加的这部分贷款里中长期贷款比重增加，大部分贷款流向了基本建设和大型工程和。

最近几年，由于银行的信贷业务快速扩张，存在的资产质量问题被掩盖起来。

一些融资能力、抵抗风险能力较差、呆坏账比例已经偏高的中小银行，很容易陷入到流动性不足的困境中去。

[关键词] ：金融风险竞争商业银行防范对策
随着中国经济速度的放缓，我国商业银行面临的经营风险日益增大，这些风险的存在不仅影响了商业银行的经营业绩，同时也决定着商业银行的生死存亡。

商业银行的风险除了人们看到的以外，还有一些比隐蔽的人们不知道的风险存在。

如何把握这些潜在的风险，提出合理的解决方法，对稳定国民经济，维护金融体系具有十分重要的意义。

一、我国商业银行金融风险的现状
(一）金融体系透明度不高，信用体制不健全
我国自2002年就颁布了有关银行业新的信息披露准则，2004年以后所有银行都要报送按五级标准划分的贷款，使行业透明度和信息披露水平得到提高。

但在实际操作过程中，由于我国商业银行的国有性、决策者权责不对称性和金字塔式的组织结构，造成我国银行业和西方发达国家银行相比还存在较大的差距。

公民得到信息较困难，搜寻信息的成本过高和信用制度的不健全，导致了我国金融市场上交易双方信息不对称问题的出现 。

尤其是个人收入状况、公司内部经营等方面的信息，这种状况导致逆向选择行为发生的纪几率增加。

即使像汽车信贷和住房信贷这样在前些年被认为是收益较高、风险较小的优质项目，在近期也经常有违约现象的发生。

（二）潜伏着信贷投放过快新的金融风险
随着中国经济的快速增长，刺激了金融机构信贷投放的积极性，然而经常账户和资本的双顺差以及通过各种渠道流入中国的大量外资，使得央行不得不一再提高基础货币的投放量进行对冲。

贷款的结构也发生了改变，在增加的这部分贷款里中长期贷款比重增加，大部分贷款流向了基本建设和大型工程和。

由于缺乏长期的债券市场，潜在的金融风险再次集中到了银行系统。

银行系统采取发放大量的新贷款来稀释不良贷款率所产生的盲目扩张行为，在社会信用环境不够完善、经济结构不尽合理、公司结构不规范、风险管理能力不足和商业银行内控机制欠缺的情况下，这种过快的信贷投放进一步加大了银行系统的金融风险。

（三）银行业呆坏账水平居高难下
近年来，虽然我国金融机构的不良贷款额和不良贷款比率有所下降，但这一现象是金融机构通过收回有利的贷款或扩大信贷投放规模稀释了不良贷款，实际上并没有消除不良贷款蕴含的金融风险，我国的不良贷款比率远远高于国际上
10%的警戒线 。

（四）金融体系与地方政府的联系过于紧密
自20世纪90年代以来，我国对金融体系进行了全方位大力度的改革，但银行业尤其是地方性银行和当地政府之间的联系依然十分紧密。

地方政府、商业机构和银行经理之间的利益是紧密联系在一起的，很多地方政府通过职权的便利对信贷过程施加了巨大的影响，为促进地方经济的发展，使用了各种手段。

这种特殊的利益关系严重影响了中央政府对宏观经济的调控。

地方政府的干预使银行的大量信贷资金财政化。

数据显示2010 年年底地方政府性债务余额中，银行贷款占比达到了79.01%，总额达到了8.47 万亿元。

2010 年末，按照央行统计数据，人民币贷款余额为47.92 万亿元，由此可见地方政府性债务在2011 年在银行的贷款占到了人民币境内贷款余额的17.7%。

表一地方政府性债务中的银行融资（截止到2010 年年底）
数据来源：中华人民共和国审计署，《审计结果公告》，2011 年第35 号（总第104 号）“截至2013年6月低，全国各级政府负有偿还责任的债务为206988.65亿元，其中省、市、县、乡（镇）四级政府负债超过14万亿元”。

二、我国商业银行存在的主要金融风险
近年来国有商业银行暴露出来的金融风险主要有一下几种：
（一）信用风险
国有商业银行的资产信贷质量逐年下降，成为目前最突出的银行金融风险。

个人和企业逃废银行债务的现象相当严重，甚至出现了部分借贷方有钱还也不还的案例。

目前我国国有商业银行的不良贷款中呆滞、呆帐、逾期贷款占到了全部贷款余额的20%以上。

不发达地区的国有商业银行不良贷款率高于发达地区，最高的达到了40%。

调查显示，2014年以来，国有商业银行的资产信贷质量依然在下降。

为了业绩的表现有些地区银行统计上报的不良贷款数据是不真实的，将
大量的逾期贷款展期为正常贷款。

换言之，我国的商业银行的不良贷款比率比实际公布的还要高。

到目前为止，国有商业银行未收回的利息数额累计达数千亿元。

（二）财务风险
国有商业银行的财务风险主要表现在经营利润虚盈实亏和资本金严重不足两方面。

自1993年以来的20年时间里，财务制度将银行应收未收的巨额利息作为收入来反映，造成有些银行的虚盈实亏；目前国有商业银行的资本充足率不到6%，远低于8%的国际标准 。

由于银行的资本增长速度大大低于资产增长速度，使资本充足率持续降低。

经营上的虚盈实亏和资本金比例过低，导致我国的国有商业银行抗风险能力进一步降低。

（三）流动性风险
目前国有商业银行虽未显现出流动性风险，但实际支付困难却越来越多，主要集中在一些中小银行金融机构上，部分城乡信用社由于管理不善，导致不良贷款率升高，随时都可能出现银行业对客户提取现金的支付能力不足。

（四）市场风险
主要是指银行金融市场秩序混乱和证券市场不规范所引发的各种风险。

股市风险的表现最为突出，据权威部门分析目前我国股市资金大概40000多亿元，参与炒股的股民有2000多万。

有相当比例的新股民盲目投机行为严重，渴望一夜暴富，缺少投资的风险意识。

有些企业和机构也存在投机的心理，将大量银行信贷资金投入股市，使股市的泡沫成分加大，严重危及了银行信贷资金的安全，很多外资通过资金拆借大量涌入我过的股票市场，进一步加剧了股市波动。

部分上市公司跟风配股送股，使股票价格虚高，也给股市的波动埋下了隐患。

与此同时，企业债券清偿风险也在上升。

近年来人民银行、国家计委计划内批准发行的企业债券，到期的越来越多。

个别企业由于效益不理想，已经无力偿还到期债券，这些债券中很多是由银行金融机构代理发行或担保，逾期将由银行金融机构垫付。

就会将企业经营风险转化成银行金融风险。

另外，还有地方政府私自发行的债券，各种形式的集资和企业内部集资，都存在到期兑付困难的问题，到时就会引发社会的动荡。

（五）犯罪风险
近年来，沿海经济发达地区银行金融犯罪案件呈多发态势。

犯罪分子内外勾结，采取大额存单、信用证、银行承兑汇票、保险单等进行资金诈骗。

在银行贷款业务中经常遇到“十假”，即假贷款用途、假信用等级、假财务报表、假营业执照、假担保、假贴现、假票据、假图章、假承兑、假合同等诈骗银行资金犯罪行为。

部分不法分子采用高科技手段达到了以假乱真的程度，让银行防不胜防。

三、我国金融风险的演变
（一）房地产信贷的风险逐年升高
近几年由于房地产业的银行信贷偿还没有出现明显的拖欠情况，银行的呆坏账率也不高。

所以房地产信贷业务，在银行信贷业务中已经占有了相当大的比例。

但是，从2013年开始，房地产行业开始出现颓势，随时有崩盘的危险，房地产信贷的风险越来越高，各家商业银行逐渐收紧了对房地产的信贷，甚至不贷。

这就导致部分小房企，出现资金链断裂的可能。

目前已经有个别房企倒闭、破产，这种状况使广大购房者，对房市更失去信心，即使有些地方政府出台救市政策，依然难以挽救楼市的低迷。

如果房市崩盘就会使多家银行出现大量的呆账坏账，使银行的金融风险无限扩大，对整个金融系统造成灾难性的后果。

（二）金融体系内风险正向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并逐年升高最近几年，金融机构呈现出快速增长的趋势，银行的信贷业务快速扩张，存在的资产质量问题被掩盖起来。

一些融资能力、抵抗风险能力较差、呆坏账比例已经偏高的中小银行，很容易陷入到流动性不足的困境中去。

我国对国有制企业的改革会使更多的企业进入破产程序，而随着破产法的完善，这部分国有企业负债的很大一部分就会转化为银行账面的不良贷款 。

所以，国有商业银行的不良贷款会不断出现高峰且长时间存在。

由国家改革层面看，加强银行监管和对国有商业银行改革并不能消除不良贷款。

只有政府出台配套措施，在保证商业银行经营稳定的前提下，逐步化解不良贷款的风险。

据银监会2014年2月14日发布的统计数据显示，截至到2013年12月末，我国四大商业银行不良贷款比年初增加了993亿元，不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率为1.0%，比年初上升0.05个百分点。

（三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在
在我国四大国有商业银行占领了绝大部分市场份额，这些业务中包括车贷、
房贷等优质项目，也是政府债券的主要购买者，具有很强的流动性，主要为同业拆借市场提供资金支持。

而其他股份制银行、商业银行则往往是资金的借入方，这些银行的流动性不足，自我调节能力较差。

这种严重不平衡的金融结构必定对我国金融体系的发展不利，满足不了我国经济增长的需要。

在这种情况下地下金融活动随之发展起来，其规模已经达到地上金融规模的三分之一，而民间借贷兼具了创造性和毁灭性，监管当局无法对这一与黑社会相联系、具有高利贷性质的领域进行打击和取缔。

因此，地下金融活动给我国金融体系带来了较大的金融冲击和社会冲击。

四、我国商业银行金融风险的防范措施
（一）操作风险防范措施
首先，由于银行系统的制度不建全，造成职员操作权边界不清，产生了银行的操作风险。

职员操作权边界不清，就意味着，在操作过程中无法匹配银行职员的责、权、利。

在这种情况下，银行职员行使操作权主要以自己利的益为目的。

在利益固定的情况下，会消极怠工，少使用或不使用操作权；而在责任一定的情况下，滥用操作权，极力追求个人利益，超越操作规程规定的权限。

前者是“怠用”操作权，而后者是滥用操作权。

因此，清晰界定了员工的操作权，就能将权利和责任划分清楚 。

其次，清晰了每个岗位的操作权后，对员工进行企业文化和技能培训，防止由于员工专业化程度不够和执行力欠缺造成的操作风险。

（二）市场风险防范措施
随着经济的发展和全球议题经济的袭来，商业银行面临的市场风险越来越复杂。

银行系统应建立经营风险的评估、预警、监测、转移及防范机制，量化管理市场风险，是有效管理市场风险的关键和发展趋势。

市场风险应从以下三方面防范：
1.提高商业银行的风险意识，制定经营策略把风险指标作为重要的参数。

2.培育新的利润增长点，稳定收入来源，积极推进银行创新策略。

3.我国商业银行要设立明确的科技目标，运用先进的信息技术，快速高效地收集和处理经营管理中的信息，优化市场风险管理对策。

（三)信用风险防范措施
1.提高内部信用的管理方式，完善的信用风险控制制度，实现信用风险管理的制
衡机制；完善风险资本配置制度，实现信用风险管理的资本制衡机制。

2.建立完善的信用风险补偿机制。

商业银行可以利用价格制约上风险的方式，对信用卡风险进行控制。

客户的信用风险不同，其信用的定价不同。

商业银行可以通过把目标盈利率、风险资本成本和不同等级的信用风险放在一起对信用风险进行定价。

（四）法律风险防范措施
1.加强员工的法制教育和专业队伍建设，重新定位法务部门职能，为化解和防范法律风险提供保障。

2.利用现行法律对银行系统的有关限制比较宽松的契机，规避法律风险，开发思维，加大创新力度，开展新业务抢占市场，谋求效益最大化。

3.时刻关注法律环境变化后风险的新变化趋势，随着时代的变化而采取相应的措施，有效防范和化解法律风险。

（五）道德风险防范措施
1.建立切实有效的内部控制机制。

防范银行经营性风险，内部控制最重要，因为银行的道德风险来自于内部。

抓好银行内部的管控，就能有效防范银行内部的道德风险的。

以目前我国的体质来看，规范的业务操作和加强规章制度建设是控制内部道德风险的最佳手段。

2.建立正规化现代企业制度。

我国的商业银行，尤其是国有四大商业银行，受传统机制影响，还残留着一些旧有的体制。

虽说国内商业银行在完善法人治理结构和建立现代企业制度方面有了很大进步，但我国的商业银行还不是决策层用其自身权益对银行的经营结果负责，没有实现现代正规企业的管理模式 。

要想与国际企业制度接轨还有很长的路要走，只有实现了股东大会和商业银行内部监督系统对高级管理层和决策层的有效制约，才能成为真正的现代化企业。

3.加强外部监督，建立有效的信息披露制度，可极大的降低商业银行内部存在的道德风险。

现实中我国的银监会和银行同业公会的作用不大，没能真正起到外部监督作用。

如果银监会或银行同业工会能真正建立金融从业人员信息库，经常对不适合做商业银行高级管理职务人员的信息予以披露，使人力资源信息能够被商业银行及时获取，并能严格要求各商业银行加大对违规经营责任人的处罚力度，就能使高级管理人员收到约束。

同时也可以促使各商业银行在任用高级管理人员
时不能仅限于银行监管部门的对资格审查，各商业银行也会从自身的风险控制角度出发，自觉加强人事任用的谨慎性，从而降低商业银行的内部道德风险。

4.完善人事管理制度。

我国的商业银行人事管理体制存在很大的问题，因而导致商业银行用人内控失效，造成巨大风险甚至巨额损失的情况屡屡出现。

因此，必须完善银行系统现行的人事管理体制。

5.制定合理的考核指标。

商业银行作为企业的一种形式，经营规模和经营业绩是十分重要的，但决策层领导不能过于强调某一项指标的重要性，不能让经营规模和利润掩盖了一切，制定考核指标要全面考虑是否符合实际，是否对银行的长远经营目标有利，决不能误导各级经营管理人员，否则，有可能对经营层和管理层传达错误信息，增加内部的道德风险，严重的会在一定程度上对内控环境造成破坏，直接提高内部道德风险的发生概率。

6.严格执行奖惩制度。

对违规经营和形成不良资产的责任人追究责任，同时也要追究相关单位领导人的责任，提高领导人的责任心。

只有这样才能彻底改变国内各商业银行在有奖不惩的落后局面。

让银行系统按照正规、良性的轨道发展。

7.加强内部稽核。

内部稽核制度是对内控制度进行的再监督，是商业银行内控体系的核心，要想使内部稽核发挥作用，就要提高稽核的覆盖面和独立性，发挥其对各项内控措施的全面落实情况的监管作用。

要在业务管理部门与稽核部门之间建立起高效的信息流通渠道，要求各部门严格按照稽核整改的要求去整改，提高稽核工作的有效性。

充分发挥内部稽核对控制内部道德风险所起的重要作用。

8.借鉴国际先进银行的风险管控经验，提高风险监测和防范能力
(1)要重视银行的经济资本和其分配在银行风险控制过程中的作用。

商业银行的经营既要考虑预期损失，同时还要考虑非预期损失。

其中预期损失是以呆账准备金的形式已经被计入了银行经营成本中，并在银行提供的产品的价格中得到了补偿，如贷款利率。

已不能算做风险。

非预期损失才是真正的风险，所以，国际上把经济资本作为商业银行确定其风险控制的边界基础：如果它在数量上接近或者超过了银行的实际资本时，表明银行的风险水平已经接近或超过了其实际承受能力，银行就要通过一些途径增加实际资本数量。

控制或回缩银行的风险承担行为，不然就会使其安全将受到威胁。

(2)国际商业银行常用RAROC作风险控制机制的衡量指标。

RAROC指标是指风险
调整后的绩效指标，RAROC指标的计算公式是“RAROC一(利润一预期损失)／经济资本”，以RAR0C指标做为工具进行风险控制，可以把风险控制工作融合到银行各项具体的业务工作中。

商业银行的各部门、各分行以及各项业务都可以计算出自己的RAROC指标，各部门或分行之间可以进行RAROC指标的高低比较。

利用这种方式，商业银行就可以以RAROC指标为基础、将过去银行对操作风险、市场风险、信用风险的孤立管理、单独分析，转变为以经济资本的分配为基础，以RAROC指标做纽带，将各种风险的管控联系在起来，在整个银行系统范围内建立统一的风险管理体系。

(3)认真研究和学习国际上先进的风险管理理论和方法。

在研究学习的基础上，根据国内各商业实际风险度量的需要，建立起完善的数据信息库。

针对我国的经济政策和经济环境的具体特点，分别建立侧重操作风险、市场风险、信贷风险的具有各自不同特点的风险度量模型。

对风险实现定量分析和事前预测。

结语
我国的商业银行作为国家最重要的金融机构，不管在过去计划经济体制时期，还是转轨经济体制时期，以及市场经济体制下，风险问题是经营管理中不可避免的问题。

风险的存在会影响到整个商业银行的发展，严重的金融风险时会导致社会功能的瘫痪，引起整个社会的动荡，美国2008次贷危机就是明显的例子。

所以，商业银行要尽快建立现代企业的金融管理制度，建立有效的商业银行风险预警系统，降低商业银行的各种风险，为国民经济健康未定的发展提供保障。

在风险预警系统建立使用以后，还要根据商业银行的实际情况和外部环境的变化不断改进，使这一系统逐步完善。

参考文献：
[1]任兆璋. 金融风险防范与控制. 北京：社会科学文献出版社，2011
[2]吴志攀着：《金融法的“四色定理”》。

法律出版社
[3]聂庆平. 中国金融风险防范问题研究. 北京：中国金融出版社，2009
[4]周祖扬，王桂兰. 浅议国有商业银行风险成因. 金融科学一中国金融学报，2000(1)，28~30；
[5]于海.《金融问题研究与分析》. 北京：中国金融出版社，2011；
[6]童频. 中国金融运行研究. 北京：中国金融出版社；2010。