西藏矿业2019年财务分析详细报告

西藏矿业2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

西藏矿业2019年资产总额为286,356.12万元，其中流动资产为188,631.08万元，主要分布在货币资金、其他应收款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的61.6%、18.56%和11.33%。非流动资产为

97,725.04万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的32.98%、27.27%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产286,356.12 100.00 280,198.98 100.00 310,689.2 100.00 流动资产188,631.08 65.87 169,627.04 60.54 195,943.28 63.07 长期投资2,676.35 0.93 12,561.06 4.48 12,924.8 4.16 固定资产26,651.6 9.31 34,971.21 12.48 37,497.76 12.07 其他68,397.09 23.89 63,039.67 22.50 64,323.36 20.70

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的63.24%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的23.71%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产188,631.08 100.00 169,627.04 100.00 195,943.28 100.00 存货21,373.07 11.33 17,720.96 10.45 19,055.81 9.73 应收账款9,701.61 5.14 13,919.96 8.21 11,069.86 5.65 其他应收款35,013.63 18.56 3,946.86 2.33 2,904.41 1.48 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据3,100.12 1.64 4,675.11 2.76 10,504.68 5.36 货币资金116,191.58 61.60 124,518.22 73.41 145,324.06 74.17 其他3,251.08 1.72 4,845.93 2.86 7,084.45 3.62

3.资产的增减变化

2019年总资产为286,356.12万元，与2018年的280,198.98万元相比有所增长，增长2.2%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加31,066.76万元，存货增加3,652.11万元，在建工程增加3,141.58万元，共计增加37,860.45万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少54.32万元，其他流动资产减少61.3万元，应收利息减少337.25万元，预付款项减少1,196.3万元，应收票据减少1,574.99万元，无形资产减少3,358.84万元，应收账款减少4,218.35万元，长期待摊费用减少5,072.02万元，固定资产减少8,319.61万元，货币资金减少8,326.65万元，长期投资减少9,884.71

万元，共计减少42,404.34万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长4,543.89万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产188,631.08 11.2 169,627.04 -13.43 195,943.28 0 长期投资2,676.35 -78.69 12,561.06 -2.81 12,924.8 0 固定资产26,651.6 -23.79 34,971.21 -6.74 37,497.76 0 存货21,373.07 20.61 17,720.96 -7 19,055.81 0 应收账款9,701.61 -30.3 13,919.96 25.75 11,069.86 0 货币性资产119,291.7 -7.66 129,193.33 -17.09 155,828.75 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

西藏矿业2019年负债总额为40,165.39万元，资本金为52,081.92万元，所有者权益为246,190.72万元，资产负债率为14.03%。在负债总额中，流动负债为32,901.52万元，占负债和权益总额的11.49%；短期借款为

19,000万元，非流动负债为7,263.87万元，金融性负债占资金来源总额的9.17%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额286,356.12 100.00 280,198.98 100.00 310,689.2 100.00 所有者权益246,190.72 85.97 239,805.45 85.58 259,500.29 83.52 流动负债32,901.52 11.49 35,207.75 12.57 46,055.84 14.82 非流动负债7,263.87 2.54 5,185.78 1.85 5,133.06 1.65

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的57.75%，表明企业的偿债压力较大。企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的22.48%。