固定资产核算系统.ppt
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在允许用户自定义卡片项目的固定资产管理系统中,对固定 资产卡片项目的操作内容有:
(1)增加卡片项目。增加一个自定义的卡片项目。 (2)删除卡片项目。删除一个不再使用的自定义卡片项目。 (3)保存定义的卡片项目。保存当前增加或修改的卡片项目。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 2 3 4 5
9.2 .2固定资产卡片结构定义
固定资产卡片结构是指固定资产卡片中包含的项目以及每一 个项目的类型、长度等属性。
对于固定资产卡片项目中的自定义项目,必须在装入卡片之 前设置完成,一旦开始录入卡片后即不允许再作修改。
定义卡片项目时,要求输入项目类型,比如文字型、数值型、 日期型、逻辑型等。
有的软件预置了对固定资产核算与管理时所需要的所有的项 目,因而不需要或不允许用户再增加新的项目。
折旧计提与 记账
账表输出
自动转账
系统维护
1.初始参 数设置 2.固定资 产卡片结构 定义 3.录入初 始卡片
1.变动资 料输入与修 改2.改变 折旧方法与 折旧率 3.输入固 定资产工作 量
1.折旧计 算 2.月末结 账
1.变动资 料查询、打 印2.卡片 查询打印 3.固定资 产wenku.baidu.com细账 4.折旧汇 总与分配表
9.1.2 固定资产管理系统的功能
固定资产管理系统应具备以下主要功能:
(1)管理固定资产卡片。对固定资产卡片进行录 入、增减、删除等管理。
(2)管理固定资产的增减变动情况。随时更新固 定资产卡片内容。
(3)计提折旧、分配折旧费用。支持对使用年限 法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等基 本折旧方法,具备分配折旧费用和计算固定资产净 值等功能。
9.1.3 固定资产核算业务处理流程
固定资产的核算与管理主要包括两方面的内容:
第一,固定资产卡片管理及固定资产的增减变动处理。 固定资产的明细分类核算是通过设置固定资产卡片和固定 资产登记簿进行的。 发生增减变动时,首先要填制凭证,然后将凭证的内容登 记到预先为每项固定资产设置的卡片中。要根据固定资产的增 减变动凭证,登记各项固定资产的增减金额,月末结出余额。
10 生产用固定资产 1010 机床类资产 101001 车床 101002 磨床
(3)部门分级设置。即定义该核算单位所使用的部门代码共 有几个级次以及每级部门代码的长度。
(4)删除核算单位,即删除账套。删除该单位的所有固定 资产数据。
(5)修改核算单位信息。修改指定核算单位的有关设置或数 据内容。
1 2 3
表9-2 《金蝶》软件固定资产卡片项目表
基本入账信息
项目名称
序号
固定资产代码
10
固定资产名称
11
固定资产科目
12
累计折旧科目
13
型号
14
类别
15
使用情况
16
使用部门
17
经济用途
18
折旧信息
折旧方法
第9章 固定资产管理系统
第9章 固定资产管理系统
学习要点: 1.了解固定资产管理系统的特点、任务、基本功
能和业务流程。 2.了解固定资产系统初始化设置的内容,掌握固
定资产初始卡片的录入技巧与主要卡片项目的定义方 法。
3.掌握固定资产变动资料处理的程序和方法。 4.掌握固定资产折旧的计提和自动转账凭证的设 置与传递方法。
9.1.1 固定资产管理系统的特点
固定资产日常增减业务相对较少;折旧核算是固定 资产管理中最具特色的一项内容。
固定资产的核算与管理通常有以下几个明显特点: (1)固定资产卡片是对固定资产进行管理的一种独 有的方式,对固定资产的日常管理表现为对固定资产 卡片的管理和维护。 (2)固定资产核算过程中日常数据的输入与输出的 工作量相对较少,但存储数据的量较大。 (3)固定资产核算中资产价值转移以折旧方式来进 行,折旧计算方法较为复杂,对成本费用的影响较大。
(2)根据固定资产的特性,选择或设置折旧方法。 (3)根据固定资产卡片资料,按月计提固定资产折旧, 并编制折旧凭证传递至账务处理系统。 (4)按需输出固定资产卡片、固定资产明细账(表)、 固定资产登记簿等表单。
固定资产核算与管理的流程可表述为如图所示。
固定资产采购、价值调整、报废单等原始资料
固定资产折旧方法
(1)增加核算单位,即设置账套。是指在固定资产管理系 统中增加一个新的核算单位。
运行时可以分别输入新增核算单位的代码、名称、启用日 期,以及如单位性质、会计主管等特征信息。
(2)固定资产代码级数设置。指定义核算单位固定资产管 理的级数以及每级编码的长度。
例如,将固定资产代码级数设置为“2-2-2”结构,即固定资 产代码共分3级,一级代码、二级代码和三级代码的位数均为2 位,则对于生产用机床,可按以下方式来核算:
9.1 固定资产管理系统概述
固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并在 使用过程中保持原有实物形态的资产。
固定资产管理系统的主要任务是,正确反映固定资 产的分类、计价以及增减变动等情况,做好对固定 资产的总分类核算和明细分类核算,保护公共财产 的安全与完整;正确计提固定资产折旧,编制固定 资产折旧报告表。
图9-2 固定资产管理系统功能结构图
1.自动转 账凭证定义 2.自动转 账凭证生成 3.转账凭 证传递
9.2 固定资产管理系统的初始设置
9.2 .1 固定资产核算账套设置
固定资产管理软件可同时管理多个单位的固定资产。每个核 算单位均可独立进行卡片设置、凭证输入、账表输出、自动转 账等功能的运用。
有关固定资产账套管理的操作通常有以下几项:
固定资产卡片
折旧计提,账务处理
固定资产增减明细(账)表
分类固定资产结存表
固定资产总账
图9-1 固定资产核算与管理流程图
9.1.4 固定资产管理系统的功能结构
固定资产管理系统应包括初始数据设置、增减变动登记、 折旧核算、数据查询、账表输出等功能。其结构如图所示。
固定资产核算与管理
系统初始设 置
变动资料处 理
第二,固定资产折旧核算。 固定资产折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本和 费用中去的价值。它以折旧费的形式计入产品成本,通过销售 从货款中收回。
固定资产进行核算与管理的业务流程可确定为:
(1)根据验收单、领用单、报废单等基本原始资料, 设置、调整或登记固定资产卡片内容,形成固定资产增加、 减少、价值调整等明细数据。
(1)增加卡片项目。增加一个自定义的卡片项目。 (2)删除卡片项目。删除一个不再使用的自定义卡片项目。 (3)保存定义的卡片项目。保存当前增加或修改的卡片项目。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
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9.2 .2固定资产卡片结构定义
固定资产卡片结构是指固定资产卡片中包含的项目以及每一 个项目的类型、长度等属性。
对于固定资产卡片项目中的自定义项目,必须在装入卡片之 前设置完成,一旦开始录入卡片后即不允许再作修改。
定义卡片项目时,要求输入项目类型,比如文字型、数值型、 日期型、逻辑型等。
有的软件预置了对固定资产核算与管理时所需要的所有的项 目,因而不需要或不允许用户再增加新的项目。
折旧计提与 记账
账表输出
自动转账
系统维护
1.初始参 数设置 2.固定资 产卡片结构 定义 3.录入初 始卡片
1.变动资 料输入与修 改2.改变 折旧方法与 折旧率 3.输入固 定资产工作 量
1.折旧计 算 2.月末结 账
1.变动资 料查询、打 印2.卡片 查询打印 3.固定资 产wenku.baidu.com细账 4.折旧汇 总与分配表
9.1.2 固定资产管理系统的功能
固定资产管理系统应具备以下主要功能:
(1)管理固定资产卡片。对固定资产卡片进行录 入、增减、删除等管理。
(2)管理固定资产的增减变动情况。随时更新固 定资产卡片内容。
(3)计提折旧、分配折旧费用。支持对使用年限 法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等基 本折旧方法,具备分配折旧费用和计算固定资产净 值等功能。
9.1.3 固定资产核算业务处理流程
固定资产的核算与管理主要包括两方面的内容:
第一,固定资产卡片管理及固定资产的增减变动处理。 固定资产的明细分类核算是通过设置固定资产卡片和固定 资产登记簿进行的。 发生增减变动时,首先要填制凭证,然后将凭证的内容登 记到预先为每项固定资产设置的卡片中。要根据固定资产的增 减变动凭证,登记各项固定资产的增减金额,月末结出余额。
10 生产用固定资产 1010 机床类资产 101001 车床 101002 磨床
(3)部门分级设置。即定义该核算单位所使用的部门代码共 有几个级次以及每级部门代码的长度。
(4)删除核算单位,即删除账套。删除该单位的所有固定 资产数据。
(5)修改核算单位信息。修改指定核算单位的有关设置或数 据内容。
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表9-2 《金蝶》软件固定资产卡片项目表
基本入账信息
项目名称
序号
固定资产代码
10
固定资产名称
11
固定资产科目
12
累计折旧科目
13
型号
14
类别
15
使用情况
16
使用部门
17
经济用途
18
折旧信息
折旧方法
第9章 固定资产管理系统
第9章 固定资产管理系统
学习要点: 1.了解固定资产管理系统的特点、任务、基本功
能和业务流程。 2.了解固定资产系统初始化设置的内容,掌握固
定资产初始卡片的录入技巧与主要卡片项目的定义方 法。
3.掌握固定资产变动资料处理的程序和方法。 4.掌握固定资产折旧的计提和自动转账凭证的设 置与传递方法。
9.1.1 固定资产管理系统的特点
固定资产日常增减业务相对较少;折旧核算是固定 资产管理中最具特色的一项内容。
固定资产的核算与管理通常有以下几个明显特点: (1)固定资产卡片是对固定资产进行管理的一种独 有的方式,对固定资产的日常管理表现为对固定资产 卡片的管理和维护。 (2)固定资产核算过程中日常数据的输入与输出的 工作量相对较少,但存储数据的量较大。 (3)固定资产核算中资产价值转移以折旧方式来进 行,折旧计算方法较为复杂,对成本费用的影响较大。
(2)根据固定资产的特性,选择或设置折旧方法。 (3)根据固定资产卡片资料,按月计提固定资产折旧, 并编制折旧凭证传递至账务处理系统。 (4)按需输出固定资产卡片、固定资产明细账(表)、 固定资产登记簿等表单。
固定资产核算与管理的流程可表述为如图所示。
固定资产采购、价值调整、报废单等原始资料
固定资产折旧方法
(1)增加核算单位,即设置账套。是指在固定资产管理系 统中增加一个新的核算单位。
运行时可以分别输入新增核算单位的代码、名称、启用日 期,以及如单位性质、会计主管等特征信息。
(2)固定资产代码级数设置。指定义核算单位固定资产管 理的级数以及每级编码的长度。
例如,将固定资产代码级数设置为“2-2-2”结构,即固定资 产代码共分3级,一级代码、二级代码和三级代码的位数均为2 位,则对于生产用机床,可按以下方式来核算:
9.1 固定资产管理系统概述
固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并在 使用过程中保持原有实物形态的资产。
固定资产管理系统的主要任务是,正确反映固定资 产的分类、计价以及增减变动等情况,做好对固定 资产的总分类核算和明细分类核算,保护公共财产 的安全与完整;正确计提固定资产折旧,编制固定 资产折旧报告表。
图9-2 固定资产管理系统功能结构图
1.自动转 账凭证定义 2.自动转 账凭证生成 3.转账凭 证传递
9.2 固定资产管理系统的初始设置
9.2 .1 固定资产核算账套设置
固定资产管理软件可同时管理多个单位的固定资产。每个核 算单位均可独立进行卡片设置、凭证输入、账表输出、自动转 账等功能的运用。
有关固定资产账套管理的操作通常有以下几项:
固定资产卡片
折旧计提,账务处理
固定资产增减明细(账)表
分类固定资产结存表
固定资产总账
图9-1 固定资产核算与管理流程图
9.1.4 固定资产管理系统的功能结构
固定资产管理系统应包括初始数据设置、增减变动登记、 折旧核算、数据查询、账表输出等功能。其结构如图所示。
固定资产核算与管理
系统初始设 置
变动资料处 理
第二,固定资产折旧核算。 固定资产折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本和 费用中去的价值。它以折旧费的形式计入产品成本,通过销售 从货款中收回。
固定资产进行核算与管理的业务流程可确定为:
(1)根据验收单、领用单、报废单等基本原始资料, 设置、调整或登记固定资产卡片内容,形成固定资产增加、 减少、价值调整等明细数据。