关于财务管理权限及相关授权的制度

关于财务管理权限及相关授权的制度

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

财务管理权限及相关授权制度

（2008年6月修订）

根据公司规范运作及管理的要求，同时也为减化公司决策程序，提高公司决策效率，公司特制定本制度。

一、公司发生购买或出售资产、对外投资等《上海证券交易所上市规则》认定的应当披露的有关交易时，按照以下标准履行批准手续。

上述购买或者出售资产,不包括购买原材料、燃料和动力,以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产购买或者出售行为,但资产置换中涉及到的此类资产购买或者出售行为,仍包括在内。

（一）、公司发生的交易（提供担保除外）达到以下标准时，需由董事长召集副董事长、总经理、分管经理以及其他相关高级管理人员召开董事长办公会议集体批准，同时通报其他董事。

1、交易涉及的资产总额占公司总资产值1％-2％；

2、交易涉及的资产相关的净利润或亏损的绝对值占公司上一年度净利润或亏损绝对值的1％-2％；

3、该交易行为所产生的利润或亏损绝对额占公司上一年度净利润或亏损绝对值的1％-2％；

4、交易涉及的净资产金额占公司最近净资产总额1％-2％。

（二）、公司发生的交易（提供担保除外）未达到前款所述标准时，由总经理召集分管经理以及其他相关管理人员召开总经理

关于财务管理权限及相关授权的制度 办公会议通过后提请董事长批准，同时通报副董事长以及其他董事；

（三）、公司发生的交易（提供担保除外）达到以下标准之一时，需经董事会批准：

1、交易涉及的资产总额占公司总资产值2％以上；

2、交易涉及的资产相关的净利润或亏损的绝对值占公司上一年度净利润或亏损绝对值的2％以上；

3、该交易行为所产生的利润或亏损绝对额占公司上一年度净利润或亏损绝对值的2%以上；

4、交易涉及的净资产额占公司最近净资产总额2%以上。

（四）、公司发生的交易（提供担保除外）达到以下标准之一时，需公司股东大会批准后方可实施，未达到以下标准，可由公司董事会决定实施或根据股东大会的相关授权由公司决定实施。

1、交易涉及的资产总额占公司总资产值10％以上；

2、交易涉及的资产相关的净利润或亏损的绝对值占公司上一年度净利润或亏损绝对值的10％以上；

3该交易行为所产生的利润或亏损绝对额占公司上一年度净利润或亏损绝对值的10%以上；

4、交易涉及的净资产额占公司最近净资产总额10%以上。

（五）、公司收购、出售资产，须聘请有证券从业资格的会计师事务所或资产评估机构对拟收购、出售的资产进行审计或评估。若因特殊情况不能审计或评估，则必须提交股东大会并说明原因。

（六）、国家或有权部门对收购、出售资产另有规定的，公司还应当按照相应规定办理。

关于财务管理权限及相关授权的制度 （七）、公司在12个月内连续对同一或相关资产分次进行收购、出售的，以其在此期间交易的累计额确定。

（八）、公司直接或间接持股比例超过50％的子公司收购、出售资产，视同公司行为，适用上述规定。上市公司的参股公司（持股50％以下）收购、出售资产，交易标的有关金额指标乘以参股比例后，适用上述规定。

二、公司出现以下情况的，需及时报告董事会：

1、大额银行退票；

2、重大经营性或非经营性亏损；

3、遭受重大损失；

4、可能依法承担的赔偿责任；

5、重大行政处罚。

三、关联交易：

（一）、关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。具体按照《上海证券交易所上市规则》有关规定以及会计准则有关规定执行。

（二）、公司关联人的认定以《上海证券交易所上市规则》为准。

（三）关联交易的审批权限按照《公司章程》的规定执行。

（四）、对于以前已经股东大会或者董事会审议通过且正在执行的公司与关联人的日常关联交易，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司不必再次履行批准程序，但须在公司年度财务报告中列示，该财务报告须提交公司董事会、股东大会批准。如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要

关于财务管理权限及相关授权的制度 续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的总交易金额提交股东大会或者董事会审议，协议没有具体总交易金额的，应当提交股东大会审议。

四、担保

公司对外担保事项，按照公司章程规定执行

五、其他财务管理办法

执行公司《内部资金管理办法》。

二ＯＯ八年六月