会计信息系统复习资料 南京财经大学

简答题：

1、生命周期模型P49

生命周期模型是软件工程中传统的开发模型。它规定了软件生命周期上各阶段的软件工程活动：系统规划、系统分析、系统设计、系统实施、系统维护。各阶段严格地按顺序进行，每个阶段都有其独立的任务和成果，前一个阶段是后一个阶段的基础和指导，而后一个阶段的任务和成果是前一阶段任务和成果的继续发展，并且各阶段是严格划分的，只有完成了前一个阶段，才能进入下一个阶段，因此工作顺序呈线性状态。用这种划分阶段的模式来开发和研究软件系统的模型称为生命周期模型。

2、确保会计信息系统安全建立的计算机系统操作管理制度主要内容

（1)上机操作管理制度。规定上机操作的过程及过程中应注意的事项。

（2）软硬件管理制度。规定有关硬件管理过程中应注意的事项。

（3）会计人员岗位责任制度。规定会计信息系统的所有相关人员各自的职责范围以及相应的考核办法。

（4）会计档案管理制度。规定有关会计档案管理过程中的注意事项，特别是磁性介质档案管理中的注意事项。

（5）系统维护制度。系统维护制度用于规定系统维护的内容，以及系统维护的审批过程及操作注意事项。

3、用友U8凭证输入中有哪些系统正确性控制机制P111

（1）凭证类型和凭证号

在凭证基本数据录入的过程中，凭证类型只能在初始设置的凭证类型中进行选择。如果由系统自动填写凭证号，则每种类型的凭证每月分别从1开始连续编号。如果人工输入编号，系统不允许重号，月末会进行凭证编号的连续性检查。

（2）凭证日期

凭证日期必须为公历日期，输入的凭证日期不能为已结账月份日期。有些系统会要求输入的凭证日期是序时的。

（3）附件和摘要

附件和摘要只要求符合相应的数据类型要求，输入数据不超过软件给定的宽度。

（4）会计科目

1.存在性检查：会计科目必须是已经在初始设置时已设置过的会计科目；

2.是否末级科目检查：所输入的会计科目没有下级科目；

3.符合性检查：如果在凭证类型设置中对某类凭证设置了限制条件，系统将自动对输入

的凭证按所设条件进行验证。

（5）金额

任何一张记账凭证都需满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则，计算机会自动计算借方合计数和贷方合计数，如果两者不相等，该张凭证不能存入计算机。

（6）其他

外币核算科目：必须符合外币×汇率=本币金额

数量核算科目：必须数量×单价=金额

辅助核算科目：输入的辅助核算对象必须是辅助核算档案文件中已经设置过的

5、数据字典基本概念P57

数据字典是对数据流程图的补充说明。简单来说，数据流程图中包含的所有元素的定义集合，就是数据字典。(数据字典（Data dictionary）是一种用户可以访问的记录数据库和应用程序元数据的目录。主动数据字典是指在对数据库或应用程序结构进行修改时，其内容可以由DBMS自动更新的数据字典。被动数据字典是指修改时必须手工更新其内容的数据字典。)

9、工资管理期初设置P153

①工资类别管理；②选择建立本工资类别的工资项目；③设置工资项目和计算公式；④设计计算公式；⑤人员档案的设置。

10、填制记账凭证必须输入的基本内容及其应符合的条件.

①凭证类别：凭证类别在初始设置中已经设置过，在凭证输入时一般参照选择凭证类别字就可以了，也可以输入正确的凭证字；

②凭证编号：一般情况下由系统分类按月自动连续编号，即每类别凭证每月都从1号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统会先提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制单或使用单用户版软件系统制单时，凭证的凭证号即是正在填制的凭证的编号。

③制单日期：即填制凭证的日期，系统自动取进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证的填制日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。

④附单据数：即本张记账凭证所附的原始凭证张数。

⑤摘要：输入本笔分录的业务说明文字，要求简洁明了，不能为空。

⑥会计科目：必须输入末级科目，一般输入科目编码，由系统根据初始设置可会计科目编码和名称对照表调入会计科目名称显示在会计科目栏。

⑦金额：该笔分录所对应的会计科目借方或贷方发生额，借贷金额不能同时为零，有些软件允许红字，红字金额以负数形式输出。对于外币核算科目需要在输入金额的同时输入外币金额，对于外币核算科目需要在输入金额的同时输入外币金额，对于进行数量核算的科目在输入金额时输入数量和单价信息。对于银行存款等存在结算方式的会计科目还要选择结算方式和输入结算号。用友对于辅助核算会计科目还要输入辅助核算相关信息。

流程题：

2、说明凭证修改的方法（末记账、已记账）。

（1）未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”制单功能直接修改；

（2）已审核的凭证应先取消审核，再通过制单功能进行修改；

（3）其他子系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改，比如工资、固定资产子系统；

（4）已记账凭证发现错误，不能直接修改，可使用红字冲销法处理。

5、UFO报表系统生成资产负债表的过程.P83

（1）单击菜单【打开】按钮，在文件夹中找到zcfzb(资产负债表)打开；

（2）单击菜单【数据】→【关键字】→【录入】命令，打开“录入关键字”对话框定义日期；

（3）系统提示重新计算报表，选择【是】。

6、U8末转账定义的功能中，说明自定义转账、销售成本结转定义的内容.P62

（1）自定义转账：

①进入企业门户的【业务工作】→【财务会计】→【总账】，单击【期末】→【转账】→【自定义转账】，单击【增加】，输入转账序号，转账说明、凭证类别，单击【确定】；

②进入转账分录定义界面，先输入科目，通过放大镜选择部门，科目方向，再定义取数公式，单击放大镜打开“公式向导”窗口。选择函数，单击【下一步】；

③单击【转账生成】，选择“自定义转账”并单击【全选】→【确定】→【保存】，生成凭证。（2）销售成本结转

单击【期末】→【转账定义】→【销售成本结转】，进行科目名称设置，进行科目名称设置，单击【转账生成】，选择“销售成本结转”，单击【确定】→【保存】。

8、用友总账系统的“指定科目”的主要内容.P28

指定科目是指在系统中定义哪一个科目是现金总账和银行总账。

在【设置】页面中，单击【基础档案】，选择【财务】→【会计科目】，进入“会计科目”窗口。单击【编辑】菜单下【指定科目】，选中“现金总账科目”，在“待选科目”中选择“现金1001”，单击“>”移入“已选科目”栏；选中“银行总账科目”，在“待选科目”中选择“银行总账1002”，单击“>”移入“已选科目”栏，然后单击【确定】。

10、结账的主要内容，结账时计算机会进行哪些检查和控制P72

（1)单击【期末】→【结账】，显示结账向导1——选择结账月份，选择要结账的月份；（2）单击【下一步】，显示结账向导2——核对账簿，

（3）按【对账】，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按【停止】中止对账，对账完成，单击【下一步】，显示结账向导3——月度工作报告，若须打印，单击【打印月度工作报告】即可；

（4）查看工作报告后，单击【下一步】，显示结账向导4——完成结账，按【结账】，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。

检验：①上月未结账，则本月不能结账；②本月还有未记账凭证时，则本月不能结账；③检查正确，计算本月各账户发生额合计，计算本月各账户期末余额并将余额结转至下月月初。

控制：①已结账月份不能在填制凭证；②结账只能由有结账权的人进行；③若总账与明细账不符，则不能结账；④上月未结账，则本月不能结账。

21、用友U8“系统管理”的主要内容

（1）系统：①注册；②设置备份计划；③注销；④退出；⑤升级SQL Sever数据/Access 数据；⑥转换行业数据

（2）账套：①建立；②修改；③引入；④输出。

（3）年度账

（4）权限：角色、用户、权限

（5）视图：刷新、清除异常任务、清除单据锁定、上机日志。

22、用友U8报表的关键字P78