人力资源管理预算制度

人力资源管理预算制度第一章总则

第1条目的

为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司

第

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（2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。

（3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。

（4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。

第4条各部门职责

需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。第5条预算委员会的职责

（1）负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划

（2）审定下达正式预算

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第

人力资源预算编制说明

第11条人力资源管理成本核算工作内容（1）人力资源原始成本核算内容，见下图。

（2

（3）综合部在进行实际预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，已备发生预算外支出。

第五章预算执行与控制

第12条人力资源管理预算的执行

（1）综合部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照计划实施。

（2）综合部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额（见附1）

第13条人力资源管理预算的控制

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副总经理审批纳入预算外支出。如果支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批准。（5）预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度。

（6）预算执行中由于市场变化或其它特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，及时进行预算修正。

第六章预算修改的权限与程序

预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，综合部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测，提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。

第七章预算的执行反馈与差异分析

第

第15条预算差异分析报告应包括的内容

（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。（2）对差异额进行的分析。

（3）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。

第八章预算的考核与激励

第16条预算考核对象与作用

人力资源管理预算考核主要是对预算执行者的考核评价。预算考核时发挥预算约束与激励

第

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（4

时应作为特殊情况处理

（5）分级考核原则：预算考核要根据部门结构层次或预算目标的分解层次进行

第18条公司通过季度/年度考核保证预算的实施。

第19条季度/年度预算考核是对前一季度预算目标完成情况进行考核，及时发现可能的潜在问题，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。

第九章附则

第20条本制度解释与组织修订由浙江旺力综合部负责。第21条本制度自签发之日起施行。

附1（本表式供参考）