钢铁企业财务管理制度范本

××钢铁有限公司财务管理制度

第一章：总则

为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强企业财务管理，遵照新型企业财务制度体系的要求，根据《企业财务通则》和分行业财务制度及有关法律法规的规定，结合本企业生产经营特点和内部管理要求，制定本制度。

第二章：内部财务管理体制

一. 企业内部财务管理体制

1. 公司总经理在董事会的领导下对企业的财务管理工作负责，董事会必须明确公司总经理在

财务管理上的权责，包括遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案组织企业生产经营；

具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督等。

2.公司总经理必须明确企业财务负责人包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人员

的权责。包括宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务事项；协调各项职能部门、基层单位与财务部门的关系；督促企业财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标：定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执情况，研究解决执行中的问题，负责组织企业财务核算，审核财务核算等

3.总经理必须明确企业财务部门的权利，包括具体制定企业内部财务管理办法，组织指导基

层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法交纳国家税收并像有关方面报送财务决算；参与企业经营决策。同意调度资金，统筹处理财务工作中的问题；按照《会计法》和内空制度的要求，合理设置本部门的财务会计人员的岗位职责。

4.公司总经理必须必须明确各个职能部门的权责。包括组织基层单位的财务管理工作；建

立基层单位的财务控制制度；填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。

5.公司总经理必须明确企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资

单位的财务关系；企业与内部各独立核心单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间的财务关系；企业内部各职能部门之间的财务关系。

二. 企业同部财务管理基本工作。

1. 明确原始记录管理及填报要求，严格规定企业生产经营活动中的产量、质量、工时、设备

利、存货的消耗、收发、领退、转移以衣各项财产物资历的毁损等到各环节的原始记录工作；统一规范各种原始记录的格式、内容和填写制方法，签署、传递、汇集、反馈的要求，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务核算资料。

2.建立先进、合理的定额管理制度，包括定额管理的范围；制定劳动定额、物资定额、费用

定额、人员定额、工时定额、设备利用率以及各项成本费用开支标准、预算标准的依据、方法程序；明确定额的执行、考核的具体办法；建立各项定额的定期修订制度修订制度等。

3.建立计量验收制度。包括明确各种计量检测手段的配置管理、交正、维修等要求；严格规

定企业物资的购进、领用、运输、转移，产品的入库、销售等各个环节计量验收管理体制工作；建立验量各验质相结合的计量给收制度等。

4.建立财产、物资的管理及清查盘点制度。包括明确各项财产、物资的转移、调入、调出、

收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续，规定固定资产台帐制度和设备操作、使用、维护、检修岗位责任制，以及工具、器具和其他低值易耗品的保管使用制度；建立定期各不定期财产物资盘存制度，所有企业在编制年度决算前必须进行一次全面的清查盘点，并且明确规定重点清查的办法，做到帐、物、卡三相符。

第三章：融资管理制度

1. 规定筹资的预则，资金预算的编制，资金成本分析等。

包括资金需要量的预则，资金预算的编制，资金成本分析等，以便于选择最佳筹资渠道，确定合理的资金结构。

2.规定资本金管理办法。

包括资本金分类管理以及资本保全、增值的管理。健全实收资本验收入帐的各项程序，明确出资责任，并建立资本保全制度。

3.规定资本公积金的管理。

明确资本公积金的来源及其管理办法，具体包括资本溢价、法定财产重估增值，资本汇率折算差额以及接受捐赠的资产等。

4.规定负债的管理。

要严格划分流动负债和长期负债，明确应付款的登记、清理、兑付等程序以及职工福利费的开支项目和应付工资的管理；长期借款合同管理以及责任部门的落实；各项负债的归还、利息的计付及财务处理办法；明确担保及或有负债管理。

第四章：货币资金管理制度

一. 货币资金管理制度管理基本原则

1. 货币资金是本公司流动资产的重要组成部分，包括库存现金、银行存款、外埠存款、信用

卡存款，已开具未结算的银行汇票、银行本票等。

2.货币资金管理的职能部门是本公司财务科，其他部门和个人不得另行保留帐外货币资金。

3.本公司财务科设出纳会计岗位，配备(2)名会计人员，办理本公司货币资金收支业务，但

出纳会计不得兼办其他会计处理工作。

4.货币资金管理必须遵守国家现金管理暂行条例、银行结算办法、并根据明确的授权范围、

授权标准等规定办理。

5.本公司货币资金收支必须以真实、合法的原始凭证为依据，并根据明确的授权范围、授权

标准等规定办理。

6.本公司主管财务领导对货币资金收支的合法、真实运用负领导责任；财务科负责人对货币

资金安全、完整负直接责任。

二. 银行存款管理

1. 银行基本结算帐户的开设。

(1) 本公司基本结算帐户开设或变更、开户银行的选择必须经本公司主管财务领导授权、

财务科方办理。

(2) 本公司主要货币收支业务通过银行基本结算帐办理。

(3) 现金收支必须通过银行基本结算帐户处理，其他辅助结算帐户一律不得办理现金收

支。

2. 银行辅助结算帐户的开设。

(1) 本公司辅助结算帐户必须经本公司主管财务领导授权方可开设。

(2) 本公司同城辅助结算帐户在下列情况下方可开设。

A. 本公司内部职能部门因实行内部独立核算所必须开设配套结算帐户。

B.本公司在异地设支机构，经营所必须的配套结算帐户。

C.国家行政机关指定开设配套结算帐户。

(3) 本公司在异地辅助结算帐户在下列情况下方可设。

A. 本公司在异地设分支机构，经营所必须的配套结算帐户。

B. 本公司因采购，承接非经营常业务所必须的配套结算帐户。

(4) 闲置本公司货币资金可开设定期存款结算户。

(5) 本公司信用卡必须根据业务需要报经主管财务领导批准后方可办理。

(6) 不准出租，出借本公司银行帐号。

3. 支票印签和支票管理。

(1) 支票印签除本公司单位印章外，私人印章使用为本公司法人代表私章和主管会计私章

各一枚，单位印章和法人代表印章由财务科负责人保管，主管会计人员私章由主管会计保管。

(2) 申领本公司转帐支票必须填写“用款申请书”，经分管领导或具备授权资格的人员批