第五章存款性金融机构

第五章存款性金融机构
•（一）商业银行的业务类型→按是否进入资产负债表
1.表内 ⑴负债业务：形成商业银行资金来源的业务→基础 ❖ 被动负债：通过吸收存款来筹集资金 ❖ 主动负债：通过发行各种金融工具主动吸收资金 ❖ 其他负债：借入款和临时资金占用 ⑵资产业务：商业银行运用资金获取收益的项目，包括：
现金资产、贷款、贴现、证券投资等，反映出银行资金 的存在形态及其拥有的对外债权。
优点：
❖ 便于银行吸收更多资金，扩大经营规模，增强实力，实现规 模经营
❖ 放款分散于各分支行，利于分散风险，提高安全性 ❖ 总数少，便于央行的管理 ❖ 能在众多的分支机构间调度资金，提高资金使用效率 缺点：
❖ 容易形成垄断 ❖ 加大了银行内部控制的难度←分支机构太多会给管理工作带
来困难
❖ 决定业务方针等重大问题时需逐级请示，经营不够灵活及时
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
（二）关系→各种存款性金融机构之间既有区别也有交叉， 体现在：
1.通过提供不同的金融服务，形成在功能上互补的 有机体系。
2.规模、服务区域、对象不同，需依据市场需求进 行市场定位，提供差异化的产品、服务满足各种 客户的不同需求。
3.通过相互竞争，在优胜劣汰中不断发展。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
二、存款性金融机构的运作原理
◆基本业务：资产、负债和表外业务→自有资本低，所需 资金主要依靠外部负债获得，负债的主要形式是存款和 借入资金。
◆在开展资产、负债业务的同时，还承担提供金融便利的 表外业务收取手续费、服务费。
•原理
•存款性金融机构通过吸收存款和借入资金形成资 金来源，再通过各类贷款与证券投资运用资金， 成为资金供求者之间的信用中介。
◇服务性：资产负债业务中的中介服务、表外业务提供 各种服务便利。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
◆（二）职能 ◇充当信用中介，实现对全社会的资源配置。 ◇充当支付中介，对经济稳定和增长发挥重要作用。 ◇创造存款货币，在宏观经济调控中扮演重要角色。 ◇转移与管理风险，实现金融、经济的安全运行。 ◇提供服务便利，满足经济发展的各种金融服务需求。
v 呆滞贷款：逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍未归 还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已 终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)。
v 呆账贷款：借款人宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷 款，或借款人宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后， 未能还清的贷款，或借款人遭到重大自然灾害或意外事故， 确实无力偿还的贷款，或贷款本金逾期两年，贷款人向法 院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款等。
第五章存款性金融机构
第一节 概述
一、分类及其相互关系 （一）分类 1.按业务活动目标：管理性、商业性和政策性 ❖ 管理性：中央银行。 ❖ 商业性：商业银行、专业银行、财务公司等→利润
最大化 ❖ 政策性：政策银行→为国家产业政策服务
wenku.baidu.com
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
2.按业务范围：国际性、全国性和地方性 ❖ 国际性：国际货币基金组织、世界银行。 ❖ 全国性：如我国的工农中建四大银行。 ❖ 地方性：社区银行、城市信用社、农村信用社等。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
v 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿 还本息。
包括： ❖ 库存现金（银行金库中的现钞和硬币） ❖ 在中央银行存款 ❖ 同业存款 ❖ 托收未达款 →称为一级准备，构成银行安全性的第一道防线
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
2.贴现
v 银行应客户要求，买进未到期的票据→扣除贴现息 v 计算公式： 贴现息=票据面额×贴现率×未到期天数/360 贴现付款额=票据面额—贴现利息 v 例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的
第五章存款性金融机构
2020/12/11
第五章存款性金融机构
Contents
概述 商业银行 政策性银行 信用合作社
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
存款性金融机构 ❖ 吸收存款→资金主要来源的金融机构。 ➢ 包括：中央银行、商业银行、专业银行、信用合作
社、财务公司等。
www.themegallery.com
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
◆（一）业务运作特点
◇公众性：资金来源主要通过吸收公众存款和发行货币 性金融工具获得，多是短期被动的、波动性大，自身 必须讲究信用，对公众负责，才能获得公众的信任， 保持存款性金融机构正常运营的基础。
◇风险性：它与客户之间是一种以借贷为核心的信用关 系，存在信用风险、经营风险、竞争风险、市场风险、 操作风险等诸多风险。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
◆存款性金融机构的业务运作可能存在负面作用，不可忽视:
◇其发挥信用中介的积极作用是建立在市场化条件的基 础上，倘若其对资金运用缺乏有效的市场选择，不仅 自身出现不良资产，而且导致社会资源配置失当。
◇因其自有资本低、负债经营，业务的开展遵循信用原 则，在实现转移与管理风险的同时其自身也存在较大 的风险。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
➢ 商行是特殊的金融企业
•01•企
业 • 自有资本
• 自主经营
• 追求利润
•02•特殊性
•经营对 象 •活动领域
•(与一般企业比)
•03•特殊性
•服务对象 •业务范围 •信用创造
• (与其他金融机构比)
www.themegallery.com
业的发展。
第五章存款性金融机构
• 我国现有的部分银行控股公司
•母公司或银 行持股公司
•被参股的银行
•中信控股﹡ •光大集团﹡ •海尔集团 •红塔集团 •招商局集团 •东方希望集团
•中信实业银行、中信嘉华银行 •光大银行 •青岛商业银行 •华夏银行 •招商银行 •光 大 银 行 、 上 海 银 行 、 民 生 银 行
•公认的最 早的现代银 行
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
•有关早期银钱业的记载
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
•中国现代银行制度的建立
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
三、商业银行的组织制度 ❖ 组织制度即商行存在形式，由于各国政治经济环境
活期、定期、定活两便等种类。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
v 存款结构的变化：60年代后定期、储蓄存款的比重越来越 大,使商行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
2005年我国商业银行的存款种类与结构图
www.themegallery.com
票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额 ＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
3.贷款：最主要的收入来源
1.按保障形式：信用贷款、抵押贷款、担保贷款 2.按期限：短期、中期、长期贷款 3.按贷款对象：工商业贷款、农业贷款、消费贷款、不动产
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
（三）业务运作的内在要求 1.具有公信力：公信力是获得公众信任的能力。只有公众
对存款性金融机构有信心，存款性金融机构才能正常开 展业务。 2.具有流动性：需要保持足够的可用资金的能力，以便随 时应付客户提存以及支付的需要。 3.具有信息收集、辨识、筛选的能力：存款性金融机构通 过收集、筛选潜在借款人的信息来确定他们还贷能力。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
3.连锁银行制：由某个人或某个集团购买若干家独立银行的 多数股票→控制这些银行
4.银行持股公司制：某个人或个集团成立一个股份公司（持 股公司），由该公司收购两家以上的银行的股票→流行于 美国东北部，为规避对开设分行的限制。目前已成为银行 制度中越来越重要的一种组织形式。
抵押贷款 4.按贷款的占用形态：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆
帐贷款（后三类为不良贷款）。 从2002年开始，我国采用贷款5级分类法，贷款分为正常、
关注、次级、可疑、损失等5种类型。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
v 逾期贷款：借款合同到期(含展期后到期)未归还的贷款(不 含呆滞贷款和呆账贷款）→银行要加收罚息
发展
❖ 独立性和自主性强，业务经营灵活性较大 ❖ 银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务 ❖ 缺点： ❖ 限制了业务的发展和金融创新 ❖ 削弱银行的竞争力、抵御风险能力较弱
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
2.总分行制：除总行外，还设立分支机构，分支机构由总行统 一领导指挥。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
2.存款负债→被动负债
⑴活期存款→支票存款 v 可以签发支票并根据需要随时提款→目的：获得支票借银
行办理转账结算 v 流动性大，存取频繁，手续复杂，风险较大，因此银行不
付利息。 ⑵定期存款：流动性差，有固定期限，利率较高，提前支取
会损失利息，多采用定期存单的形式。 ⑶储蓄存款：客户为积蓄货币和取得利息开立的存款，分为
第五章存款性金融机构
3.其他负债→主动负债
⑴同业借款 ⑵向中央银行借款 ⑶从国际金融市场借款 ⑷临时资金占用 ⑸发行金融债券
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
➢资产业务：银行运用资金获取收益的业务
1.现金资产：银行为应对客户提现而持有的流动性最强的资 产→流动性强、收益低
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
v 讨论：谈谈你对以下银行的认识？
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
第二节
商业银行
一、属性 （一）含义 ❖ 以经营工商业存贷款为主要业务，以利润为主要
经营目标的金融企业。 （二）性质→特殊的金融企业 1.是企业 2.具有特殊性（与企业及其他金融机构相比）
、成都商业银行
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
四、商业银行业务
•主 要业 务
•银行资本
•负债业务 • 存款负债 •其他 •现金资产
•资产业务
•贷款 •投资
•贴现
•广义表外业务
•狭义的表外业务 •担保性业务
•中间业务
•承诺性业务 •衍生工具交易
www.themegallery.com
不同，商行的组织制度也不同。 1.单一银行制 2.分支行制 3.银行持股公司制 4.连锁银行制
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
1.单一银行制（单元银行制）：银行业务完全由一个独立的 银行经营而不设立分支行→美国
v 优点： ❖ 防止银行业的集中和垄断 ❖ 有利于协调地方政府与银行的关系，服务于当地区经济的
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
v 银行持股公司制的优点： ① 回避开设分支行的限制，既不损害单元银行制的总格局， 又能行分支行制之实； ② 能有效扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样 化，更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提 高抵御风险和竞争力；
③ 兼单元银行制和分支行制的优点于一身。 v 缺点： v 易形成银行业的集中和垄断，不利于自由竞争，阻碍银行
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构
负债业务（基础）→形成商行资金来源
1.自有资本：银行为开展业务而自筹的可长期占用的资金。 v 包括： ❖ 股本 ❖ 资本公积 ❖ 未分配利润 ❖ 损失准备：贷款损失准备金、投资损失准备金 ❖ 附属性债务：资本票据、资本债券 v 自有资本功能：营业、保护、监管
第五章存款性金融机构
二、产生 v 先驱：货币经营业 v 早期的商业银行具有高利贷的性质。 v 现代银行的形成 1.由旧式高利贷性质的银行转变而来。 2.通过股份公司形式直接建立。 ❖ 1694年，英国建立了第一家股份制商业银行—英
格兰银行。
www.themegallery.com
第五章存款性金融机构