企业年金运作流程介绍

投资组合3
—没收账户是员工离职或开除未归属部分归集账户 —费用账户是记录企业账户管理费的账户
费用账户
分公司N
计划建立
个人账户
• 个人账户是记录参加计划成员年金基金情况的账户。
• 个人账户可以根据缴费来源和投资组合分别记录缴费与余额信息。
• 个人账户下各子账户可分别设置缴费规则、归属规则和投资分配规则。
企业年金运作流程介绍
直销业务部：王伟江 二○一三年二月
目录
一、企业年金总体运营流程
二、企业年金运营流程解析
三、企业年金客户服务介绍
企业年金的四方管理人
资金流 信息流 委托人
信 托 法
信托 关系
受托人 合 同 法
委托 关系
合 同 法
委托 关系
合 同 法
委托 关系
投资管理人
托管人
账户管理人
管理机构职责——受托人
客户服务方式
上门服务 网络服务
短信服务
柜面服务
电话服务 4006695522
信函服务
传真服务
邮件服务
泰康养老以400电话为中心，依托网络、柜面、上门等“八位一体”的客户服务 方式，向客户提供“一站式”的产品采购和计划运营服务。
专户理财
企业年金运作流程图
缴费账户 缴费划帐 委托人/受益人 养老金划帐 投资、支付指令 托管人 （银行）
转移,支付申请 人员信息 缴费信息 变动信息 账户信息
资产清算核对
受托人
投资指令
账户管理人
资金流 信息流
投资管理人
目录
一、企业年金总体运营流程
二、企业年金运营流程解析
三、企业年金客户服务介绍
(一) 选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介 服务机构； (二 ) 制定企业年金基金投资策略；
(三) 编制企业年金基金管理和财务会计报告； (四) 根据合同对企业年金基金管理进行监督； (五) 根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇； (六 ) 接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监
计划缴费
缴费通知函
• 《缴费通知函》是发送给企业进行缴费的凭证，内容包括：企业名称、计划名 称、各分支机构缴费明细、缴费区间等信息。 • 企业根据《缴费通知函》金额进行缴费；受托人根据《缴费通知函》向托管人 发送缴费收款通知。
企业名称 企业年金计划名称 缴费明细 缴费区间
计价与交易
年金计划运作
企业年金计划正式运作前，受托人出具起始运作通知书，并发送起 始运作的企业年金基金单位净值至账户管理人、投资管理人、托管人,相
转保留账户 申请 确认后 权益计算
企业
受托人
账管人
转至其他计划
待遇支付
• 待遇支付指参加企业年金计划的成员因退休、身故、出境定居等原因，由成
员本人、身故受益人或者授权代理人向受托人提出申请，并通过确认后，由账 户管理人计算给付权益，由托管银行进行支付的过程。
退休
身故
参加年金计划的成员
待遇支付 申请
投资处理
投资分配
投资分配是将年金缴费按照一定的比例分配到各个不同的投资组合。
投资处理
投资转换
固定收益53% 股票10% 货币资产32% 其它5% 固定收益80% 货币资产20%
投资转换是将已经进入运作的年金资产在各个组合间重新调配的过程。
目录
一、企业年金总体运营流程
二、企业年金运营流程解析
三、企业年金客户服务介绍
管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件பைடு நூலகம்，及时向委托人、
受益人和有关监管部门报告；
(七) 按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年； (八) 国家规定和合同约定的其他职责。
保证受益人最大利益
管理机构职责——账户管理人
（一） 建立企业年金基金企业账户和个人账户； （二） 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； （三） 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况； （四） 计算企业年金待遇； （五） 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务 （六） 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； （七） 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年； （八） 国家规定和合同约定的其他职责。
（九） 定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；
（十） 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表 和其他相关资料至少15年； （十一） 国家规定和合同约定的其他职责。
保证年金资产安全
管理机构职责——投资管理人
（一） 对企业年金基金财产进行投资； （二） 及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果； （三） 建立企业年金基金投资管理风险准备金； （四） 定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告； （五） 根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、 年度财务会计报告和投资记录至少15年； （六） 国家规定和合同约定的其他职责。
委托人账户 银行资金托管账户 投资交易账户
１．缴费
企业缴费账户
（受 归托 集财 户产 ）托 管 账 户
２．划拨
（投 投资 资资 户产 ）托 管 账 户
证券账户
３．投资各市场
银行间债券市场账户
４．从市场赎回
６．支付
５．划回
职工个人账户
开放式基金账户
计划建立
•计划建立是指在年金计划运作之前，企业向受托人提交计划建立申请资料， 经确认通过后，由账户管理人根据企业年金方案，建立企业账户和个人账户的
•
新增员工分为初次加入计划新增和其他计划转入新增。
初次加入新增
指企业新进员工 以前从未参加过 其他企业年金计 划
其他计划转入新增
新增员工
指员工将原企业 的年金计划个人 账户转移到新企 业的年金计划中
员工变动
员工内部转移
• 员工内部转移是指集团企业的员工在不同分支机构之间调动时，企业向受托
人提交《成员信息变更申请表》，并通过确认后，由账户管理进行个人账户 转移的过程。
企业计划证明
个人计划证明
账管人
企业
计划缴费
•计划缴费是指企业按照年金方案向受托人提交《缴费明细表》，受托人确认 后，由账户管理人在系统中进行校验，并与企业沟通核对；再经过受托人向企 业发送《缴费账单》；受托人同时依据缴费账单向托管人发送收款通知，企业 依据《缴费账单》的金额，缴费至托管银行；托管银行向受托人进行缴费到账 确认，账户管理人将缴费数据分配至个人账户及企业账户的处理过程。
出境定居
投资处理
投资处理含投资分配与投资转换
投资分配
投资分配是对后续缴费分配于不同投资组合比例的 指定，该分配比例合计数为100%，所有后续缴费均 按照该分配比例进行投资单位的买入，直至做出新 的投资分配授权为止。
投资转换
企业对已投资运作的资产根据实际情况改变其在各 投资组合账户的分配比例，即进行投资转换。 注：需要将原投资组合中基金赎回，并申购新的投 资组合。
日常运营流程介绍
1
2
3
4
5 计划 初始 运作
6 估值 收益 分配
7 日常
8
合同 签订
账户 开立
计划 建立
计划 缴费
业务
申请
信息 披露
企业年金计划在获得劳动部门备案通过后，首先需要进行账户开立和计划建立，之 后，进入日常运营流程，包括计划缴费、计划初始运作、估值收益分配、信息变更、待 遇支付、信息披露等环节。
•
《成员信息变更申请表》中需要填写员工所属原机构与新机构的信息及变动
时间等。
申请
确认后
员工变动
员工离职
• 员工离职是指员工离开企业时，企业向受托人提交申请离职员工停止企业年 金计划的相关资料，受托人审核确认后，由账户管理人进行员工权益计算及
离职处理的过程。
• 员工离职分为离职转保留账户和离职计划转移两种处理方式。
客户服务内容——信息披露
• 基金受托管理报告 • 基金账户管理报告 • 基金受托管理报告 • 基金账户管理报告
• 定期投资信息简报
信息披露
• 新年度投资策略
• 《个人年度对账单》
季度信息披露 日常信息披露
• 计划状况明细 • 企业和个人缴费报表
年度信息披露
• 重大事项报告
• 信息变更报告等
企业年金客户服务介绍
记 账
管理机构职责——托管人
（一） 安全保管企业年金基金财产； （二） 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户； （三） 对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产 的完整和独立； （四） 根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产； （五） 根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜； （六） 负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算 的基金财产净值； （七） 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投 资管理人的投资运作； （八） 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；
企业缴费 缴费规则 个人缴费
个人账户
企业特别缴费
归属规则
投资分配规则
个人自愿缴费
计划建立
计划建立完成
账户管理人在系统中完成建账后，向参加计划的企业发送《企业计划证明》 和《个人计划证明》，计划进入正式运营阶段。
《企业计划证明》和《个人计划证明》是证明企业及员工已经加入该企业年 金计划，主要包括加入计划的时间、网络和电话查询的用户信息等。
过程。
申请
确认后
企业
受托人
账管人
计划建立
企业账户
• 企业账户是记录参加计划企业的年金基金情况的账户，通常包括缴费账 户、法人账户、没收账户和费用账户。 • 企业账户可以根据企业不同分支机构分别设置。
缴费账户 法人账户
投资组合1 投资组合2
—缴费账户是记录历次缴费时间及金额的账户
分公司1
没收账户
—法人账户企业缴费未分配个人部分的归集账户 —法人账户可设定投资分配规则参与投资
关管理人据此运作企业年金计划的运作。
正式投资运作的企业年金计划初始单位净值为1.0000，起始份 额为0。单位净值一般保留4位小数。
计价与交易
账户管理人
1
受托人
托管人
估值信息
投资管理人
估值信息 成交后报表 2
划款指令
划拨
确认 3 3
5
5
4 指令回执
信息变更
• 信息变更是指企业向受托人提出申请，受托人确认后由账户管理人进行处理 的过程。包括企业信息变更、计划信息变更及员工信息变更三个部分。
信息变更
企业信息变更
企业信息变更包括企业名称、工商 注册号、注册地址、组织机构代码 、税务登记号等重要信息，联系电 话、传真、邮箱、邮编、联系人信 息、缴费账户信息等非重要信息。
企业填写《企业信息变更申请表》
提交受托人确认通过后，账户管理 人在系统中进行变更。 涉及重要信息的变更，还需要企业 提供相应证明材料的复印件。
申请
确认后
信息变更 企业 受托人 账管人
信息变更
计划信息变更
计划信息变更是指企业对其计划基本信息、缴费规则、归属规则、支付规则 等信息需要变更而向受托人提出申请，受托人确认通过后由账户管理人进行 处理的过程。
计划信息变更
基 本 信 息
缴 费 规 则
归 属 规 则
支 付 规 则
计划信息变更涉及方案变动的部分，需要重新向劳动部门进行报备。
企业年金客户服务介绍
客户服务内容——运营管理
泰康养老为企业年金客户承担受托管理职责，负责为客户收集各类业务 办理申请材料。
客户服务内容——咨询服务
泰康养老为客户提供“一站式”的企业年金计划运营和产品咨询服务，
包括财税、投资、养老保障、集合计划产品、年金转换产品等咨询内容。
受托人前端服务模式
企业年金客户服务介绍
员工变动
• 员工变动是指企业因新增员工、员工内部转移、员工离职等情况下，向受托 人提出相应申请并确认通过后，由账户管理人处理的过程。 • 员工变动包括新增员工、内部调动和员工离职。
员工变动
新增员工
• 新增员工是指企业向受托人提交成员新增并通过确认后，由账户管理人为该 员工建立账户，并发送《个人计划证明》的过程。
专门用于归集企业年金的缴费、向投资组合托管账户划拨资金和待遇 支付的托管专用账户
资金来源：企业年金缴款；从投资组合托管账户划拨用于待遇支付
投资资产托管账户(俗称投资账户) 专门用于清算所托管的企业年金基金投资组合因投资而发生的资金交 收和付费业务 资金来源：受托财产托管账户划拨
账户的开立和管理
资金流转过程
证明材料复 印件
信息变更
员工信息变更
员工信息，如姓名、出生日期、证件类型、证件号码以及参加计划日期、参 加工作日期、入司日期等发生变化时，需填写《成员信息变更申请表》提交 受托人确认通过后，账户管理人在系统中进行变更。 若涉及身份证明资料的变更，需提供相应证明的复印件。
身份证明材料 复印件
账户的开立和管理
账户种类
资金 账户 债券 账户 开放式 基金账户 其他 账户
证券 账户
资金账户的开立按照40号令的要求进行，证券账户、债券账户、开放式基 金账户及其他账户根据投资管理人的投资需求、经投资管理人申请、受托人同 意后由托管人开立。
账户的开立和管理
资金账户
受托财产托管账户(俗称归集账户）