集团公司和子公司战略权责划分
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主要管理/业务活 动
子公司 集团公司 运营管理（续） •×元以上非固定资产采购由董事会审批 •×元以下非固定资产采购由总经理负责审批 •总经理负责组织采购并制定相关制度，要求全部实 行公开招标或议价采购，杜绝采购的违规、违法及暗 箱操作。规定在具体的采购活动中，采购人员及其相 关人员与供应商有利害关系的，必须回避 •总经理负责招投标管理并制定相关制度，包括招标 的范围、方式、工作程序等 •总经理负责供应商管理并制定相关制度，包括供应 商的甄选、评价、询价报价、合同条款的谈判、最终 供应商的选择等 •董事会负责审批外协加工 •总经理负责制定外协加工的管理方法，包括外协加 工厂的选择、试用、设立、质量检查等 •宁波服饰公司总经理负责“XX”品牌的管理，实施 和监控CIS系统的运行 •宁波服饰公司总经理负责组织实施“XX”品牌营销 和传播计划 •企业管理部负责集团其它 品牌的开发
利润分配方案和弥 补亏损方案
•财务部和战略发展部拟定利润分配方 案和弥补亏损建议方案
资金管理
•银行帐户是资金管理的源头，财务部 对子公司的帐户进行清理和备案，对开 户和销户进行审批 •审计部对子公司资金使用进行监控 •财务部、企业管理部对子公司董事会 提供决策支持，拟定固定资产处置建议 方案
固定资产的使用和 管理
运营管理
•企业管理部制定集团总体年度经营计 划，并将子公司统一纳入集团公司的经 营计划体系 •企业管理部根据发展战略，制定经营 计划的目标和指导原则 •对子公司董事会提供经营计划决策支 持 •企业管理部和审计部对经营计划执行 情况监控 •企业管理部负责对子公司重大运营信 息的监控，主要包括： •季度经济工作会议，子公司上季度经 营状况与经营计划完成情况，下季度工 作计划与工作重点 •上月经营计划完成和下月计划调整情 况 •产品进出口、海外市场渠道等信息 （同时抄送国际部） •设备、资产使用和安全生产情况（同
XX集团公司和子公司“投融资管 理”责权划分
主要管理/业务活动 •投融资管理 •战略发展部和财务部 对子公司董事会和股东 大会提供决策支持，拟 定建议方案 •设备部负责固定资产 招标、采购等具体实施 •项目部负责基建的具 体实施 •战略发展部和证券部、 财务部对子公司董事会 和股东大会提供决策支 持，拟定建议方案 子公司 集团公司 •×元以上由股东大会审批 •×元—×元由董事会审批 •×元—×元由董事长审批 •×元以下由总经理审批
考核管理
岗位及员工总量管 理
•报集团人力资源部备案
人力资源制度体系
•人力资源部制定子公司人力资源管理 •总经理根据集团公司的指导原则和框架， 制度指导原则和框架 拟定制度 •子公司的人力资源制度体系报集团公 •董事会审批 司备案 •人力资源部负责子公司人力资源信息 监控 •部门、岗位设置变动，人员变动 •薪酬制度、考核制度执行情况 •重要人力资源制度出台
子公司经营方针和业务战略
•战略发展部制定集团总体 战略 •战略发展部制定子公司战 略目标和指导原则
•证券部、财务部和战略发 展部拟定建议方案 •证券部和战略发展部、审 计部拟定建议方案 •证券部、财务部和战略发 展部拟定建议方案 •证券部和战略发展部拟定 建议方案 •报人力资源部备案
增资、减资 子公司的合并、分立、变更公司形式、 解散和清算 子公司产权或股权的变动、转让、划拨 修改子公司章程 子公司组织机构的设置
生产管理
•总经理负责日常具体生产管理 •总经理负责将开发成果转化为产品 •总经理组织实施信息化系统建设 •总经理负责技改的具体实施
合同管理
•×元以上的合同由董事会审批 •×元—×元的合同由董事长审批 •×元以下的合同由总经理审批 •总经理负责合同的签订、履行、变 更、解除以及存档
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分（续）
XX集团公司和子公司“战略管理” 责权划分
主要管理/业务活动 战略管理 •总经理在集团拟定的战略目标和 指导原则下，制定经营方针和业 务战略 •董事会审批 •总经理负责执行 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •股东大会审议批准 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •总经理负责拟定，董事会审议批 准 子公司 集团公司
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理”责权划分（续）
主要管理/业务 活动 财务管理（续） •财务经理负责定期向集团财务部 主要财务指标监 上报财务报表，并对主要财务指标 控 进行分析 •根据集团公司的指导原则，财务 经理负责拟定本公司的财务制度 •董事会对财务制度进行审批 •财务部对主要财务指标进行监控 •财务部制定财务管理的目标和指 导原则 •制定集团公司财务制度 •对子公司财务制度提出修改意见 •审计部对财务报表数据的真实性 进行审计 •审计部对法律法规执行、合同签 订和执行、经营计划执行、公司规 章制度执行情况进行审计 子公司 集团公司
对内投资，如固定资产购置、 基建等
对外投资，如兼并、收购、上 市、资产变卖出售、股权变动 等
融资，如发行债券等
•×元以上由股东大会审议批 准 •×元以下由董事会审议批准 •董事会制定方案，股东大会 审议批准
•证券部、财务部和战 略发展部拟定建议方案
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
经营计划制定和执 行
•总经理在集团制定的经营计划的目标和 指导原则下， 制定年度经营计划 •董事会审批年度经营计划 •总经理负责组织实施年度经营计划
运营信息监控
•总经理及时按照要求向集团企业管理部 提供相关重大运营信息
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分（续）
主要管理/业务活 动 运营管理（续） •企业管理部对子公司质量管理体系提供必要 支持，技术立项申请 •设备部对服装城内设备的维修和保养 •企业管理部制定新产品开发规划和预算，建 立新产品评价标准，并授予技术中心进行新 产品开发，对新产品开发进行协调、支持和 服务 •企业管理部对生产计划和销售计划进行协调 •进出口部负责办理进出口手续，组织参加国 外展览会，外销客户资源的整合和共享 •信息中心和ERP部组织实施信息化系统建设 •审计部对子公司董事会和董事长提供决策支 持，对合同的签订和执行进行审计 •×元以上的合同，审计部备案。 子公司 集团公司
采购管理
外协加工管理
商标、品牌管理
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理”责权划分
主要管理/业务活 动
子公司 集团公司 财务管理 •总经理在集团制定的预算管理目标和指 导原则下，拟定年度财务预决算建议方 案 •董事会制定年度财务预决算方案 •股东大会审批预决算方案 •总经理负责执行年度预算 •董事会制定利润分配方案和弥补亏损方 案 •股东大会审议批准利润分配方案和弥补 亏损方案 •总经理负责预算内的资金使用和管理 •×元以上预算外资金由股东大会审批 •×元—×元预算外资金由董事会审批 •×元以下预算外资金由董事长审批 •董事会负责审批对外担保 •总经理负责固定资产的使用和管理 •总经理有对固定资产处置的建议权 •董事会对固定资产的处置进行审批 •财务部制定集团公司预决算方案，将 子公司统一纳入集团公司的预决算体系 •财务部制定子公司预算管理目标和指 导原则 •审计部监督子公司执行预算情况 预决算管理
人事任免
薪酬管理
XX集团公司和子公司“人力资源管理”责权划分（续）
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
人力资源管理（续）
•股东大会对董事和监事的工作进行考核 •根据集团公司的指导原则，总经理负责 考核管理制度的拟定 •董事会对考核管理制度进行审批 •董事会考核总经理、副总经理 •财务经理同时接受子公司董事会和集团 财务部考核 •董事会决定岗位设置和员工的总量 •总经理对岗位设置和员工总量提出建议 •人力资源部制定子公司考核制度的指 导原则 •子公司的考核管理制度报集团公司备 案 •子公司考核结果报集团公司备案
财务制度体系
审计管理
财务审计 •董事会、总经理接受集团的财务 审计 •董事会、总经理接受集团的经营 审计
经营审计
XX集团公司和子公司“人力资源 管理”责权划分
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
人力资源管理
•股东大会选举和更换董事、监事 •董事长和副董事长由董事选举产生 •董事会任免总经理、副总经理和财务经 理 •总经理对副总经理和财务经理的任免有 建议权 •总经理负责任免子公司其他管理人员 •股东大会决定董事和监事的报酬和待遇 •根据集团公司的指导原则，总经理负责 薪酬管理制度的拟定 •董事会对薪酬管理制度进行审批 •董事会决定总经理、副总经理和财务经 理的薪酬 •董事会决定子公司薪酬总额 •人力资源部制定集团的人力资源规划 •人力资源部协助对子公司总经理、副 总经理和财务经理的引进、考察和推荐 •子公司中层管理人员任免报集团人力 资源部备案。 •人力资源部拟定董事和监事的报酬和 待遇建议方案 •人力资源部制定薪酬管理制度的指导 原则 •子公司的薪酬管理制度报集团公司人 力资源部备案 •子公司的薪酬总额报集团公司人力资 源部备案
人力资源信息监控
•总经理及时按照要求向集团人力资源部 提供相关人力资源信息
XX集团管理手册主要内容
第一部 法人治理 法人治理结构、子公司四层面权责划分 第二部 投资管理 对外投资管理：兼并、收购、新项目等 对内投资管理：基建、技改、固定资产购置等 第三部 运营管理 计划管理 生产管理（质量管理、技术创新、产品研发） 采购管理（比价机制、供应商管理、招投标、交易回避制度） 外协加工管理 商标品牌管理 进出口ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ理 信息化管理 第四部 子公司业绩评估 子公司分类、集团管控目标、业绩评估的指标设置及评估方法 第五部 财务管理 资金管理（含担保） 资产管理、财务审批权限、财务人员管理、审计管理 第六部 总部职能 总部人力资源管理（考勤、招聘、培训、薪酬、考核、人力资源规划等） 行政管理（办公用品、宣传、档案、车辆、公文等） 后勤服务（保安门卫、绿化、医疗保障、食堂等）
子公司 集团公司 运营管理（续） •×元以上非固定资产采购由董事会审批 •×元以下非固定资产采购由总经理负责审批 •总经理负责组织采购并制定相关制度，要求全部实 行公开招标或议价采购，杜绝采购的违规、违法及暗 箱操作。规定在具体的采购活动中，采购人员及其相 关人员与供应商有利害关系的，必须回避 •总经理负责招投标管理并制定相关制度，包括招标 的范围、方式、工作程序等 •总经理负责供应商管理并制定相关制度，包括供应 商的甄选、评价、询价报价、合同条款的谈判、最终 供应商的选择等 •董事会负责审批外协加工 •总经理负责制定外协加工的管理方法，包括外协加 工厂的选择、试用、设立、质量检查等 •宁波服饰公司总经理负责“XX”品牌的管理，实施 和监控CIS系统的运行 •宁波服饰公司总经理负责组织实施“XX”品牌营销 和传播计划 •企业管理部负责集团其它 品牌的开发
利润分配方案和弥 补亏损方案
•财务部和战略发展部拟定利润分配方 案和弥补亏损建议方案
资金管理
•银行帐户是资金管理的源头，财务部 对子公司的帐户进行清理和备案，对开 户和销户进行审批 •审计部对子公司资金使用进行监控 •财务部、企业管理部对子公司董事会 提供决策支持，拟定固定资产处置建议 方案
固定资产的使用和 管理
运营管理
•企业管理部制定集团总体年度经营计 划，并将子公司统一纳入集团公司的经 营计划体系 •企业管理部根据发展战略，制定经营 计划的目标和指导原则 •对子公司董事会提供经营计划决策支 持 •企业管理部和审计部对经营计划执行 情况监控 •企业管理部负责对子公司重大运营信 息的监控，主要包括： •季度经济工作会议，子公司上季度经 营状况与经营计划完成情况，下季度工 作计划与工作重点 •上月经营计划完成和下月计划调整情 况 •产品进出口、海外市场渠道等信息 （同时抄送国际部） •设备、资产使用和安全生产情况（同
XX集团公司和子公司“投融资管 理”责权划分
主要管理/业务活动 •投融资管理 •战略发展部和财务部 对子公司董事会和股东 大会提供决策支持，拟 定建议方案 •设备部负责固定资产 招标、采购等具体实施 •项目部负责基建的具 体实施 •战略发展部和证券部、 财务部对子公司董事会 和股东大会提供决策支 持，拟定建议方案 子公司 集团公司 •×元以上由股东大会审批 •×元—×元由董事会审批 •×元—×元由董事长审批 •×元以下由总经理审批
考核管理
岗位及员工总量管 理
•报集团人力资源部备案
人力资源制度体系
•人力资源部制定子公司人力资源管理 •总经理根据集团公司的指导原则和框架， 制度指导原则和框架 拟定制度 •子公司的人力资源制度体系报集团公 •董事会审批 司备案 •人力资源部负责子公司人力资源信息 监控 •部门、岗位设置变动，人员变动 •薪酬制度、考核制度执行情况 •重要人力资源制度出台
子公司经营方针和业务战略
•战略发展部制定集团总体 战略 •战略发展部制定子公司战 略目标和指导原则
•证券部、财务部和战略发 展部拟定建议方案 •证券部和战略发展部、审 计部拟定建议方案 •证券部、财务部和战略发 展部拟定建议方案 •证券部和战略发展部拟定 建议方案 •报人力资源部备案
增资、减资 子公司的合并、分立、变更公司形式、 解散和清算 子公司产权或股权的变动、转让、划拨 修改子公司章程 子公司组织机构的设置
生产管理
•总经理负责日常具体生产管理 •总经理负责将开发成果转化为产品 •总经理组织实施信息化系统建设 •总经理负责技改的具体实施
合同管理
•×元以上的合同由董事会审批 •×元—×元的合同由董事长审批 •×元以下的合同由总经理审批 •总经理负责合同的签订、履行、变 更、解除以及存档
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分（续）
XX集团公司和子公司“战略管理” 责权划分
主要管理/业务活动 战略管理 •总经理在集团拟定的战略目标和 指导原则下，制定经营方针和业 务战略 •董事会审批 •总经理负责执行 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •股东大会审议批准 •董事会制定方案，股东大会审议 批准 •总经理负责拟定，董事会审议批 准 子公司 集团公司
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理”责权划分（续）
主要管理/业务 活动 财务管理（续） •财务经理负责定期向集团财务部 主要财务指标监 上报财务报表，并对主要财务指标 控 进行分析 •根据集团公司的指导原则，财务 经理负责拟定本公司的财务制度 •董事会对财务制度进行审批 •财务部对主要财务指标进行监控 •财务部制定财务管理的目标和指 导原则 •制定集团公司财务制度 •对子公司财务制度提出修改意见 •审计部对财务报表数据的真实性 进行审计 •审计部对法律法规执行、合同签 订和执行、经营计划执行、公司规 章制度执行情况进行审计 子公司 集团公司
对内投资，如固定资产购置、 基建等
对外投资，如兼并、收购、上 市、资产变卖出售、股权变动 等
融资，如发行债券等
•×元以上由股东大会审议批 准 •×元以下由董事会审议批准 •董事会制定方案，股东大会 审议批准
•证券部、财务部和战 略发展部拟定建议方案
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
经营计划制定和执 行
•总经理在集团制定的经营计划的目标和 指导原则下， 制定年度经营计划 •董事会审批年度经营计划 •总经理负责组织实施年度经营计划
运营信息监控
•总经理及时按照要求向集团企业管理部 提供相关重大运营信息
XX集团公司和子公司“运营管理” 责权划分（续）
主要管理/业务活 动 运营管理（续） •企业管理部对子公司质量管理体系提供必要 支持，技术立项申请 •设备部对服装城内设备的维修和保养 •企业管理部制定新产品开发规划和预算，建 立新产品评价标准，并授予技术中心进行新 产品开发，对新产品开发进行协调、支持和 服务 •企业管理部对生产计划和销售计划进行协调 •进出口部负责办理进出口手续，组织参加国 外展览会，外销客户资源的整合和共享 •信息中心和ERP部组织实施信息化系统建设 •审计部对子公司董事会和董事长提供决策支 持，对合同的签订和执行进行审计 •×元以上的合同，审计部备案。 子公司 集团公司
采购管理
外协加工管理
商标、品牌管理
XX集团公司和子公司“财务和审 计管理”责权划分
主要管理/业务活 动
子公司 集团公司 财务管理 •总经理在集团制定的预算管理目标和指 导原则下，拟定年度财务预决算建议方 案 •董事会制定年度财务预决算方案 •股东大会审批预决算方案 •总经理负责执行年度预算 •董事会制定利润分配方案和弥补亏损方 案 •股东大会审议批准利润分配方案和弥补 亏损方案 •总经理负责预算内的资金使用和管理 •×元以上预算外资金由股东大会审批 •×元—×元预算外资金由董事会审批 •×元以下预算外资金由董事长审批 •董事会负责审批对外担保 •总经理负责固定资产的使用和管理 •总经理有对固定资产处置的建议权 •董事会对固定资产的处置进行审批 •财务部制定集团公司预决算方案，将 子公司统一纳入集团公司的预决算体系 •财务部制定子公司预算管理目标和指 导原则 •审计部监督子公司执行预算情况 预决算管理
人事任免
薪酬管理
XX集团公司和子公司“人力资源管理”责权划分（续）
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
人力资源管理（续）
•股东大会对董事和监事的工作进行考核 •根据集团公司的指导原则，总经理负责 考核管理制度的拟定 •董事会对考核管理制度进行审批 •董事会考核总经理、副总经理 •财务经理同时接受子公司董事会和集团 财务部考核 •董事会决定岗位设置和员工的总量 •总经理对岗位设置和员工总量提出建议 •人力资源部制定子公司考核制度的指 导原则 •子公司的考核管理制度报集团公司备 案 •子公司考核结果报集团公司备案
财务制度体系
审计管理
财务审计 •董事会、总经理接受集团的财务 审计 •董事会、总经理接受集团的经营 审计
经营审计
XX集团公司和子公司“人力资源 管理”责权划分
主要管理/业务活 动 子公司 集团公司
人力资源管理
•股东大会选举和更换董事、监事 •董事长和副董事长由董事选举产生 •董事会任免总经理、副总经理和财务经 理 •总经理对副总经理和财务经理的任免有 建议权 •总经理负责任免子公司其他管理人员 •股东大会决定董事和监事的报酬和待遇 •根据集团公司的指导原则，总经理负责 薪酬管理制度的拟定 •董事会对薪酬管理制度进行审批 •董事会决定总经理、副总经理和财务经 理的薪酬 •董事会决定子公司薪酬总额 •人力资源部制定集团的人力资源规划 •人力资源部协助对子公司总经理、副 总经理和财务经理的引进、考察和推荐 •子公司中层管理人员任免报集团人力 资源部备案。 •人力资源部拟定董事和监事的报酬和 待遇建议方案 •人力资源部制定薪酬管理制度的指导 原则 •子公司的薪酬管理制度报集团公司人 力资源部备案 •子公司的薪酬总额报集团公司人力资 源部备案
人力资源信息监控
•总经理及时按照要求向集团人力资源部 提供相关人力资源信息
XX集团管理手册主要内容
第一部 法人治理 法人治理结构、子公司四层面权责划分 第二部 投资管理 对外投资管理：兼并、收购、新项目等 对内投资管理：基建、技改、固定资产购置等 第三部 运营管理 计划管理 生产管理（质量管理、技术创新、产品研发） 采购管理（比价机制、供应商管理、招投标、交易回避制度） 外协加工管理 商标品牌管理 进出口ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ理 信息化管理 第四部 子公司业绩评估 子公司分类、集团管控目标、业绩评估的指标设置及评估方法 第五部 财务管理 资金管理（含担保） 资产管理、财务审批权限、财务人员管理、审计管理 第六部 总部职能 总部人力资源管理（考勤、招聘、培训、薪酬、考核、人力资源规划等） 行政管理（办公用品、宣传、档案、车辆、公文等） 后勤服务（保安门卫、绿化、医疗保障、食堂等）