如何读懂信用证

SWIFT信用证的格式代号为MT700和MT701
注:M/O 为Mandatoryandatory 与Optional的缩写，前者是指必要项目，后者为任意项目。

合计次序是本证的页次，共两个数字，前后各一。

例如“1/2”，其中2指本证共2页，“1”指本页为第1页。

对已开出的SWIFT信用证进行修改，则需要采用MT707标准格式
SWIFT电文信用证中常见项目表示方式
1.跟单信用证开证（MT700）
必选20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）
可选23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）
如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。

必选27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）
可选31C DA TE OF ISSUE（开证日期）
如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。

必选31D DA TE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）
该日期为最后交单的日期。

必选32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额）
可选39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。

39B与39A 不能同时出现。

可选39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）
39B与39A不能同时出现。

可选39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

必选40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）
跟单信用证有六种形式：
(1) IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）
(2) REVOCABLE（可撤销跟单信用证）
(3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）
(4) REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）
(5) IRREVOCABLE STANDBY（不可撤销备用信用证）
(6) REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）
必选41a A VAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）
（1）指定银行作为付款、承兑、议付。

（2）兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION （议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。

（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN...
可选42a DRAWEE（汇票付款人）
必须与42C同时出现。

可选42C DRAFTS AT...（汇票付款日期）
必须与42a同时出现。

可选42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）
可选42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）
可选43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）
表示该信用证的货物是否可以分批装运。

可选43T TRANSSHIPMENT（转运条款）
表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

可选44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）
可选44B FOR TRANSPORTATION TO...（货物发运的最终地）
可选44C LATEST DA TE OF SHIPMENT（最后装船期）
装船的最迟的日期。

44C与44D不能同时出现。

可选44D SHIPMENT PERIOD（船期）
44C与44D不能同时出现。

可选45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（货物描述）
货物的情况、价格条款。

可选46A DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）
各种单据的要求
可选47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）
可选48 PERIOD FOR PRESENTA TION（交单期限）
表明开立运输单据后多少天内交单。

必选49 CONFIRMA TION INSTRUCTIONS（保兑指示）
其中, CONFIRM ：要求保兑行保兑该信用证
MAY ADD ：收报行可以对该信用证加具保兑。

WITHOUT ：不要求收报行保兑该信用证。

必选50 APPLICANT（信用证开证申请人）
一般为进口商。

可选51a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
可选53A REIMBURSEMENT BANK（偿付行）
可选57a "ADVISE THROUGH" BANK（通知行）
必选59 BENEFICIARY（信用证的受益人）
一般为出口商。

可选71B CHARGES（费用情况）
表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人（进口商）出。

可选72 SENDER TO RECEIVER INFORMA TION（附言）
可选78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK
（给付款行、承兑行、议付行的指示）
2.信用证修改（MT707）
必选20 SENDER'S REFERENCE（信用证号码）
必选21 RECEIVER'S REFERENCE（收报行编号）
发电文的银行不知道收报行的编号，填写"NONREF"。

可选23 ISSUING BANK'S REFERENCE（开证行的号码）
可选26E NUMBER OF AMENDMENT(修改次数）
该信用证修改的次数，要求按顺序排列。

可选30 DA TE OF AMENDMENT（修改日期）
如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。

可选31C DA TE OF ISSUE（开证日期）
如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。

可选31E NEW DA TE OF EXPIRY（信用证新的有效期）
信用证修改的有效期。

可选32B INCREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT（信用证金额的增加）
可选33B DECREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT(信用证金额的减少)
可选34B NEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT（信用证修改后的金额）可选39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改）
该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大
为5%。

39B与39A不能同时出现。

可选39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额的修改）
39B与39A不能同时出现。

可选39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额的修改）
表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。

可选44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点的修改）
可选44B FOR TRANSPORTATION TO...（货物发运的最终地的修改）
可选44C LATEST DA TE OF SHIPMENT（最后装船期的修改）
修改装船的最迟的日期。

44C与44D不能同时出现。

可选44D SHIPMENT PERIOD（装船期的修改）
44C与44D不能同时出现。

可选52a APPLICANT BANK（信用证开证的银行）
必选59 BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT)（信用证的受益人）
该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人，则需要在79 NARRATIVE修改详述)中写明。

可选72 SENDER TO RECEIVER INFORMA TION（附言）
/BENCON/ ：要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。

/PHONBEN/ ：请电话通知受益人（列出受益人的电话号码）。

/TELEBEN/ ：用快捷有效的电讯方式通知受益人。

可选78 NARRA TIVE（修改详述）详细的修改内容。

SWIFT信用证样本:
Issue of a Documentary Credit
BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000 BANK
OF CHINA LIAONING NO. 5 ZHONGSHAN
SQUARE ZHONGSHAN
DISTRICT DALIAN CHINA-------开证行
Destination Bank
KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA
EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO,
CHUNG-KO--------通知行
Type of Documentary Credit
40A
IRREVOCABLE--------信用证性质为不可撤消
Letter of Credit Number
20
LC84E0081/99------信用证号码,一般做单时都要求注此号
Date of Issue
31G
990916------开证日期
Date and Place of Expiry
31D
991015 KOREA-------失效时间地点
Applicant Bank
51D
BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----开证行Applicant
50
DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.------开证申请人Beneficiary
59
SANGYONG CORPORATION CPO BOX
110 SEOUL KOREA-------受益人
Currency Code, Amount
32B
USD 1,146,725.04-------信用证总额
Available with...by...
41D
ANY BANK BY NEGOTIA TION-------呈兑方式任何银行议付
有的信用证为ANY BANK BY PAYMENT, 些两句有区
别, 第一个为银行付款后无追索权, 第二个则有追索权就是有权限要回已付给你的钱
Drafts at
42C
45 DAYS AFTER SIGHT-------见证45天内付款
Drawee
42D
BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-------付款行
Partial Shipments
43P
NOT ALLOWED---分装不允许
Transhipment
43T
NOT ALLOWED---转船不允许
Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from
44A RUSSIAN SEA----- 起运港
Transportation to
44B
DALIAN PORT, P.R.CHINA -----目的港
Latest Date of Shipment
44C
990913--------最迟装运期
Description of Goods or Services: 45A--------货物描
述FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND (WITH WHITE BELL Y) USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT ALASKA PLAICE (WITH YELLOW BELL Y) USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT
Documents Required: 46A------------议付单据
1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5
COPIES.--------------签字的商业发票五份 2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED "FREIGHT PREPAID" NOTIFYING
LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL
86)411-3680288-------------一整套清洁已装船提单, 抬头为TO ORDER 的空白背书,且注明运费已付,通知人为
LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL
86)411-3680288 3. PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICA TING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-------------装箱单/重量单四份, 显示每个包装产品的数量/毛净重和信用证要求的包装情况. 4. CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.--------由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR签发的质量证明三份.. 5. BENEFICIARY'S CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL,
DA TE, QUANTITY, WEIGHT, V ALUE OF SHIPMENT,
L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.--------受益人证明的传真件, 在船开后三天内已将船名航次,日期,货物的数量, 重量价值,信用证号和合同号通知付款人. 6. CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.
----------当局签发的原产地证明三份. 7. CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.
----------当局签发的健康/检疫证明三份.
ADDITIONAL INSTRUCTIONS: 47A-----------附加指示1. CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.----------租船提单和第三方单据可以接受 2. SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.----------装船期在信用
证有效期内可接受
这句是不是有点问题? 应该这样理解: 先于L/C签发日的船期是可接受的. 对否? 3. BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.
---------允许数量和金额公差在10%左右
Charges
71B
ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARY'S ACCOUNT.
Period for Presentation
48
DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE V ALIDITY OF THE CREDIT.
Confimation Instructions
49
WITHOUT
Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:
78 1. ALL DOCUMENTS TO BE FORW ARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STA TED ABOVE. 2. DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.
"Advising Through" Bank
57A
KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SOUTH KOREA 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO
6. "软条款"( The Soft Clause ) ：
在国际贸易支付方式中，跟单信用证使用最为广泛，也一直被视为相当保险的一种交易方式。

因此，尽管我国出口贸易也接受国际上普遍应用的多种支付方式，但主要的收汇方式仍然是跟单信用证。

为此，我们应对跟单信用证的条款，尤其是软条款深加研究，这样有利于工作操作和安全收汇。

1). 货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印鉴应由开证行证实方可议付的条款等等。

这些条款对受益人来说极为不利，因为进口商或进口商授权人如果不来履行就不能出具检验证书或货运收据，这必然影响货物出运。

但是，即使进口商检验并出具了证书或货运收据，如果未经开证行证实，也会造成单证不符。

1999年1月，某三资企业将制好的一套单据交来交通银行汕头分行议付，经银行审核，发现其检验证书未按信用证条款要求的经开证行证实。

企业得知后，希望把证书再寄给国外进口商，请其要求向开证行证实，但由于往返时间长，如果寄去后再寄回来又会影响交单时间，所以，只好以单证不符寄往国外开证行。

由于该客户是老客户，又是资信较好的客商，所以，最后还是把货款收回来了，但是开证行已扣除了50美元的单证不符费和30元的电报费。

2). 检验证由进口商出具和签署并由受益人会签。

同时，其印鉴应与通知行持有的记录相符。

这种条款对受益人很不利，因为主动权已掌握在对方手里。

同时，不仅影响了议付时间，造成了单证不符，而且还影响了银行与企业间的关系。

因此，受益人应洽进口商通过开证行来函或来电修改或删除，以便受益人操作和安全及时收汇。

3). 检验证由某某出具并签署，他们的印鉴必须由通知行证实。

这个条款对受益人来说也是不利的，而且开证行并没有将印鉴资料寄给通知行，致使通知行无法证实。

另外根据UCP500号规定，通知行应遵守合理谨慎的原则，检查其所通知信用证的表面证实性，以保护受益人的权益，因而没有义务审核某某进口商的印鉴。

4). 票据应出具在有受益人名称的信函笺上，注明全称和地址。

对于这一条款，有不同的理解。

有人认为，发票出具在有受益人名称的信笺上，打上其地址就可以。

但也有人认为，即是在受益人的信笺上出具发票，其发票上也要打上受益人名称的全称和地址，不能只打上地址。

最近有一家企业按照第一种意见制作单据，即只打上地址，结果国外开证行提出不符。

笔者认为，这个条款仍不明确，应向国外开证行询问澄清以便正确制作单据。

5). 货运收据由进口商或进口商授权的人出具并签署，其印鉴必须与开证行的档案记录相符。

对于这些条款，受益人不能把握其印鉴是否相符，因此，出口商应洽开证人通过开证行来函或来电报修改或删除，以便安全及时收汇。

6). 由进口商授权人出具并手签的货运收据。

其印鉴必须符合信用证开证行的票据中心的记录。

对于这个条款，受益人不能把握其印鉴是否符合。

因此，应洽改。

7). 由进口商授权人出具并签署的货运收据，其印鉴必须符合开证行持有的记录。

对于这个条款，受益人同样不能把握货运收据上的签字和图章与开证行持有的记录相符。

因此，应洽额修改。

这都是一些非正常性条款，也是出口商所不应接受的。

众所周知，由于开证人或开证申请人授权人签发检验证这一条款不仅违反了有关进出口商品检验需由一个独立贸易关系人之外的第三者、一个有资格、有权威性的检验专业机构来执行的惯例，而且也违背了跟单信用证统一惯例500号第四条规定："在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为。

"根据惯例，银行不介入买卖或不参与交易，上述条款，开证人授权的代表签字须经本行（开证行）或通知行证实等，意味着银行参与了交易，违背了国际贸易惯例。

因此，这种条款，明显是开证申请人与开证行串通一气，坑害出口商的。

假设企业所交货物与合同规定完全一致，开证申请人授权的代表也出具了检验证，只要开证申请人勾结银行，指示银行否认该代表是经该行同意的，那么，企业就不能从银行获得货款。

为此，为了出口商本身的权益，应加强对信用证条款，尤其是软条款的审核，以便及早发现问题，及时洽进口商通过开证行来函或来电报修改或删除，为顺利出运货物和安全及时收汇铺平道路。