非现场监管基础指标介绍讲座

“非现场监管基础指标”介绍

第一部分指标概览

目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。

主要针对法人机构设计。

核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。

《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。

资本充足（２个）

信用风险（１７个）

盈利性（８个）

流动性（７个）

市场风险（４个）

资本充足

资本充足率(≥8%)

核心资本充足率(≥4%)

注：红色表示银监会监管核心指标。

信用风险

不良资产率(≤4%)

不良贷款率(≤5%)

逾期90天以上贷款与不良贷款比例

资产损失准备充足率(＞100%)

贷款损失准备充足率(＞100%)

拨备覆盖率

单一集团客户授信集中度(≤15%) 单一客户贷款集中度(≤10%)

授信集中度

信用风险（续）

单一客户关联度(≤10%)

集团客户关联度(≤15%)

全部关联度(≤50%)

正常贷款迁徙率

正常类贷款迁徙率

关注类贷款迁徙率

次级类贷款迁徙率

可疑类贷款迁徙率

盈利性

资产利润率（≥0.6%)

调整资产利润率

资本利润率（≥11%)

风险资产利润率

净利差

成本收入比率(≤35%)

利息收入比率

中间业务收入比率

流动性风险

流动性比例(≥25%)

经调整资产流动性比例

流动性缺口率(≥-10%)

核心负债依存度(≥60%)

人民币超额备付金率

存贷款比例

最大十户存款比例

市场风险

累计外汇敞口头寸比例(≤20%)

美元敞口头寸比例

利率风险敏感度

投资潜在损失率

第二部分单项指标介绍

一、资本充足

两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。

《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

１、资本充足率

＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%

２、核心资本充足率

＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%

二、信用风险

反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷

款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。

银行信用风险，不仅包括直接面向的经济体信用风险，也包括其同行业交易对手未能履行责任形成的风险。但目前同行业交易对手的信用风险未纳入基础指标。

（一）不良率

１、不良资产率

＝不良信用风险资产/信用风险资产×100%

“信用风险资产”包括：“各项贷款、金融机构同业往来资产、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销的承诺及或有负债”等具有信用风险的表内外资产之和，目前计算公式中仅包括上述几类；

该比例用于衡量银行表内外资产整体质量情况，其比例的升降应结合报表进一步分析，是哪类信用风险资产质量的重大变化所影响。《商业银行风险监管核心指标》规定：商业银行不良资产率应≤4%。

２、不良贷款率

＝（次级类＋可疑类＋损失类）/各项贷款×100%

在关注不良贷款率的同时，还应关注次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的结构。

在分析不良贷款率的同时，还可结合贷款质量迁徙情况做一些前瞻性的分析，通过分析历史迁徙概率来预测不良贷款率的变化。

贷款分类偏离度也是应考虑的重要指标。

在判断贷款质量时，应对影响不良贷款率的因素进行分析：如贷款增长速度、不良贷款核销、以物抵债、贷款分类的准确性等。

《商业银行风险监管核心指标》规定：商业银行不良贷款率应≤5%。

３、逾期90天以上贷款与不良贷款比例

＝逾期90天以上贷款/（次级类＋可疑类＋损失类）×100%

贷款逾期状况是分类的重要参考因素，可间接评估贷款五级分类的合理性。通常情况下，

逾期90天以上的贷款应划分为次级类。

如发现这一指标比例较大时，说明有不少的逾期贷款仍被视为正常，贷款分类的准确性就值得怀疑。

因此，从理论上说，该比例越小，说明该银行机构的五级分类结果越审慎。

（二）损失准备

１、资产损失准备充足率

＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备×100%

“信用风险资产”的口径参照“不良资产率”指标；“信用风险资产应计提准备”参照贷款专项准备一般计提比例，即将“信用风险资产合计”的关注、次级、可疑、损失类余额分别按2%、25%、50%、100%计算后合计。

《商业银行非现场监管核心指标》规定，商业银行资产损失准备充足率不应低于100%。

注意：资产损失准备充足率仅反映商业银行专项准备的充足情况，因此计算中暂不考虑贷款一般准备和特种准备。

２、贷款损失准备充足率

＝贷款实际计提准备/贷款应计提准备×100％

注意：贷款损失准备充足率也仅反映贷款损失专项准备充足情况。因此，“贷款实际计提准备”仅包括专项准备。

计提贷款损失准备的目的是为了弥补潜在的或预期的贷款损失，即使一家银行的不良贷款率较低，但如果其损失准备计提不足，也不表明其贷款质量较好。所以，在分析不良贷款率时，也应该结合贷款损失准备充足情况进行分析。

《商业银行非现场监管核心指标》规定，商业银行贷款损失准备充足率不应低于100%。

３、拨备覆盖率

=贷款损失（专项准备金＋特种准备金＋一般准备金）/五级分类不良贷款余额×100% 目前仅指各项贷款拨备覆盖率。该指标与贷款损失准备充足率相似，反映了填报机构不良贷款中有多少准备，但其缺点是不能有效反映不良贷款的结构。假设两家银行的不良贷款余额相同，其中一家全部为次级类贷款，另一家则全部为损失类贷款，即使两家银