民营连锁药店门店营业款及备用金管理规定

XX药（财）字〔XXXX〕05号
XXXX大药房门店营业款及备用金管理规定
一、目的：为规范门店营业款收取、缴款及核对操作，确保门店营业款的安全，特制定本规定。

二、适用范围：公司所有门店。

三、定义：营业款收缴是指：收银员当班收到的顾客购买商品的款项，到该款项存入公司指定的银行账户中的全过程。

营业款核对是指：门店核对营业款与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否及时存入银行，并与系统销售数据核对是否一致。

目前公司营业款的收款方式有：现金、医保刷卡、银联卡、车城通、会员卡返现、微信等。

四、各门店店长对营业款及备用金负全责
五、保险柜管理：
有保险柜的门店，店长负责掌管保险柜钥匙和密码。

因工作需要，可授权给班组相关人，店长负全责。

公司财务部不定期进行检查。

（正文附后）
主题词：门店营业款备用金管理规定
主送：董事长、总经理
抄送：公司各部门（门店）
一、目的：为规范门店营业款收取、缴款及核对操作，确保门店营业款的安全，特制定本规定。

二、适用范围：公司所有门店。

三、定义：营业款收缴是指：收银员当班收到的顾客购买商品的款项，到该款项存入公司指定的银行账户中的全过程。

营业款核对是指：门店核对营业款与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否及时存入银行，并与系统销售数据核对是否一致。

目前公司营业款的收款方式有：现金、医保刷卡、银联卡、XX城通、会员卡返现、XX等。

四、各门店店长对营业款及备用金负全责
五、保险柜管理：
有保险柜的门店，店长负责掌管保险柜钥匙和密码。

因工作需要，可授权给班组相关人，店长负全责。

公司财务部不定期进行检查。

第一部分营业款收缴管理
一、营业款收取与核对：
1、收银员当班工作结束后，整理营业款并按照规定填写“缴款单”（当班收银员将收到的现金认真清点，减去备用金数额后的余额，填写在收银缴款单中的现金栏里。

将收到的医保刷卡小票、银联刷卡小票、会员卡返现小票、退货小票等金额，填写在相应的栏目中）。

缴款单填写内容：店名、上午/下午班次、日期、按收款方式在相应栏中分别填写实际金额（包括大小写金额）、收银员签名。

确认无误后将营业款连同“缴款单”，一起交给店长当面核对签收。

2、店长（或代班）核对营业款与系统销售记录是否一致,如有不符,退回收银员重新核对。

最后，计算出长短款并填写在缴款单中的长短款栏中；
3、店长（或代班）将营业现金按时存入银行，及时将存款回单粘贴在缴款单的后面，不得丢失或毁损；
4、收银员填写“缴款单”时要求字迹工整清晰，不得涂改。

5、店长的时空账号和密码不得告诉其他人，店长离开后台电脑时要关闭时空系统。

密码要经常更换。

二、营业款缴存：
1、店长（或代班）每天下午4：30分前将前一天晚班和当日上午班的营业款存入指定银行帐户。

存款后必须取得银行盖章的“现金缴款单”；
2、店长（或代班）存款时，必须做好安全防范工作，特别注意防抢、防盗。

三、处罚规定：
1、严禁收银员将营业款带出门店，违反规定者罚款100元；
2、营业款存错帐户的，其造成的损失由店长承担，故意犯罪的移交司法机关处理；
3、不按规定时间存款的，对店长处以50-100元/次的罚款，造成损失的，其损失由店长承担；
4、在营业款清点过程中发现假钞，由当班收银员全额赔偿；在银行存款过程中发现的假钞，由店长全额赔偿。

5、存款回单丢失或毁损的，在24小时内报公司财务部，每单罚款20元。

经公司出纳查实该款项未到账的，由店长全额承担。

6、发现店长时空密码泄漏一次，处罚店长50元。

第二部分营业款长短款管理
为规范长短款操作，及时收回各种收银短款。

一、收银长短款的内容
1、收银长款：收银实收数大于电脑应收数部分。

包括：现金长款、医保刷卡长款、银联卡长款等。

2、收银短款：收银实收数小于电脑应收数部分。

包括：现金短款、医保刷卡短款、银联卡短款等。

二、处理原则
1、收银长款：一律归公并存入公司指定账号。

2、收银短款：所有短款，均由责任人全额赔偿。

三、长短款的调整范围：
收银员因填写错误（店长审核）、会员卡信息错误或电脑系统原因造成的长短款（必须再经网络部审核）等原因，门店收银员写申请报财务部相关会计处予以调整。

四、短款缴纳：
每月底收到财务部会计通知后，两天内把短款缴存到位。

超过时限的，双倍从店长工资中扣收。

五、收银员有下列情形之一的不予调整
1、多留备用金而造成少缴营业款。

2、兑换零钞错误的。

3、假币短款。

4、其它原因。

六、处罚规定：
1、长短款扣分范围：在±1.00元范围内，不扣分；在±10.00元＞1.00元范围内，扣2分/次；在±＞10.00元以上的，扣5分/次。

2、超过短款缴纳时限的，双倍从店长工资中扣收。

第三部分营业款、备用金安全管理
确保库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；不允许公款私存，私设小金库等行为发生。

不允许收银员或店长在收款台清点营业款，存在极大安全隐患，如果这时候有人企图抢劫，这些歹徒轻易的就能得手。

一、有保险柜的门店
当日下午班的营业款整理后，连同备用金一起放入保险柜中，并锁好保险柜，检查是否锁好。

保险柜钥匙及密码应分开保管，店长应定期或不定期更换密码。

二、无保险柜的门店
店长在晚上下班时，留下适当的零钞找零用，然后把其余的营业款带走。

晚班收银员把营业款及备用金妥善保管至非收银区。

三、处罚规定
1、除前两条外，被盗、被骗和挪用的损失，有店长承担。

2、公款私存、私设小金库的全部没收。

3、保险柜钥匙及密码没分开保管的、密码不及时更换或长期不更换的，发现一次处罚店长50元。

4、发现在收银台清点营业款的，一次处罚店长和收银员各50元。

第四部分备用金管理
1、门店的备用金：是指公司借支给各门店店长个人的款项，这些款项仅用于换零币、储备零币业务。

不得以任何名义挪用或占用备用金。

2、店长把备用金借给收银员时，要履行签字手续，认真填写备用金交接表。

3、门店店长更换时，要履行转交手续。

有财务部或委托他人，负责备用金
交接。

4、挤占挪用备用金的，除整改外，处罚店长100元/次；备用金交接不清或交接表不认真填写签字的，处罚10元/次。

第五部分其它
一、本办法由财务部负责解释；
二、以前相关办法及规定同时废止；
三、本规定自XXXX年6月1日起实施。

XXXX大药房连锁有限公司 XXXX年5月24日。