陈共财政学第一章

3、公共资源 (Common Resources, 可拥挤物品) • 不存在消费的非竞争性但存在消费的非排他 性的准公共产品。 • 由于不能确定对其消费的限定条件，或者即 使能确定却很难实施，且一个人对物品的消 费会减少其他人对该物品的消费，即产生拥 挤问题，因此，这种准公共产品又被称为 “可拥挤物品”。 • 一个人对物品的消费所引起的另一个人对该 物品消费(受益)的减少，被称为拥挤成本。 在产生拥挤时，增加一个消费者的边际成本 不再为零，而是大于零，同时低于平均成本。
通常短期内没 什么问题
二、公共物品与公共需要——财政学在两个基础性 概念 (一)公共物品
公共产品的概念最初由林达尔(E. R. Lindahl)提出 的，1954年萨缪尔森(P. A. Samuelson)给公共产 品一个严格的定义：“每个人对这种物品的消费 不会造成任何其他人对该物品消费的减少”的物 品。
二、市场：市场效率和市场失灵(market: market efficiency and market failures)
（一）市场与市场效率 市场经济体制是以市场为中心的一种制度安排，无论微 观和宏观，无论物资流动与人员流动，无论何种经济 行为，都要面向市场，以市场动态为基本依据，并通 过市场环节来实现预期目标。
3、收入与支出的对称性(或平衡性)
我国历来就有“以收定支”和“以支定收”的争 论。 财政收支的绝对平衡几乎是不存在的，有时收大 2013年10月16日，希腊10年期 国债收益率跌到8％，创欧债危 于支，有时支大于收。 机来最低水平, 这表明外界对希
腊的投资信心提高。 常年收大于支，说明政府集中的资源没有充分运 2012年3月，“希腊退出欧元区” 用，会抑制社会经济的发展。 被炒到最高点，投资者受到干扰， 希腊10年期国债收益率飙升至 常年支大于收，可能导致财政运行失控，影响市 30.5％。 场经济效率，甚至最终导致通货膨胀（欧债危机， 尤其是希腊）。
公共需要的特征
1、公共需要是社会公众共同的需要；
2、公共需要是每一个社会成员可以无差别 地共同享用的需要； 3、社会成员享用社会公共需要需付出代价 (缴税或付费)； 4、满足公共需要是政府的职责。
三、关于财政与“公共财政”
1、关于英文“public finance”一词的译法问题
直译——公共财政，意译——财政 2、财政学的发展方向问题
本书的命名
理查德· 阿贝尔· 马斯格雷夫(Richard Abel Musgrave， 1910年12月14号-2007年1月15日），享年96岁。马斯格雷 夫是二十世纪最主要的政治经济学家之一，全球著名的现 代财政学（公共经济学）家。作为战后伟大的经济学家和 思想家，理查德马斯格雷夫被誉为现代财政学的真正开拓 者之一，是现代财政学之父。 他在本书的的序言中曾表示，他一直不愿意把本书看作是 对财政学理论的研究，最好把本书看作是对公共经济学 （public economics）的考察
（二）财政的基本特征(features of public finance)
1、公共性与阶级性 公共性：财政的天然属性 阶级性：马克思主义阶级观在财政学的应用 2、强制性与非直接偿还性 强制性：是指财政这种经济行为及其运行是凭借 国家政治权力，通过颁布法律来实施的。 在民主政治下财政的强制性体现为财政的民主化 和法制化。 非直接偿还性：没有强制性就没有非直接偿还性 例如，国家征税之后税款己归国家所有，对纳税 人不需要付出任何代价，也不需要偿还
2、区分或辨别公共物品和私人物品的标准
区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基 本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和 非竞争性。 私人物品——排他性和竞争性 公共物品——非排他性和非竞争性 排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服 务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之 后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利 益，排他性是私人物品的第一个特征。 竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加， 每多提供一种或一件私人物品，都 要增加生产成 本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。
市场失灵的原因(重点)P21 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
（1）自然垄断 由于行业边际成本递减和规模报酬递增的特性， 通过竞争形成的垄断状态。 当某个商品的生产出现了垄断性生产者，则竞争 的优越性将无法充分发挥。如果垄断者利用他的 垄断地位限制产量，制定垄断价格时，就会造成 社会福利净损失。
免费搭车者(Free-Ridewenku.baidu.com)问题
定义：经济学中把不承担任何成本而消费或使用 公共物品的行为称为免费搭车行为，有这种行为 的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益 动机的人称为免费搭车者。
纯私人物品和纯公共物品的公式表示
3、混合物品 公共物品与私人物品是社会产品中的典型两极。
兼备公共物品与私人物品特征
20世纪50年代以后西方财政学又称为“公共经济学”，它的内容是财政 学的提升和发展。
自从资本主义进入垄断阶段之后，特别是经历了20世纪30年代大危机和 罗斯福新政的实施以及“凯恩斯革命”，政府的经济活动大为扩展，过 去所谓的“公共财政”越来越不能解释当代出现的新现象和新问题，已 经开始酝酿建立一门公共经济学（public economics）来代替财政学。
第二节 政府和市场关系——财政学基本问题
一、学习财政学为什么从政府和市场的关系说起？ 在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也 是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。 财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经 济活动。 明确政府与市场关系是学习财政学、研究财政问题的基 本理论前提。
市场成为各种经营主体的起点和终点，成为整个社会经 济运行的中心和渠道。
在市场体制下，价格(价值)规律起着巨大的作用。
1、市场的内涵
• 市场是指商品供给和需求及其相互作用所实现的商品交换关系。 • 萨缪尔森认为：“市场是买者和卖者相互作用并共同决定商品 或劳务的价格和交易数量的机制。” • 可见，市场本身就是一种机制或制度。 市场机制的含义 • 市场机制是指通过市场价格和供求关系变化及经济主体之间的 竞争，调节供给与需求和生产要素的流动与分配，从而实现资 源配置的一套有机系统。 • 其核心是包含价格竞争的竞争机制。
1、公共物品与私人物品 公共物品(public goods)：有国家机关和政府部门——公共部门提供 用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。 私人物品(private goods)：由市场供给用来满足个别人需要的商品和 服务称为私人物品
公共物品：基础（义务）教育、国防、国家安全、 法律秩序、城市绿化、农村社会养老、医疗保障、 国家出版工程、民族文化保护工程、国家文物保 护、国家政府、国家科技进步、国家抗灾救灾、 国家扶贫开发、国家出版工程、政府河流整治工 程、国家饮水灌溉工程、国家大中型水利枢纽工 程、政府大规模植树造林、农业生产和农产品流 通的重点基础设施、国家大型商品量基地建设项 目。 私人物品：……
具有非竞争性，不具备非排他性
具有非排他性，不具备非竞争性 具有不充分的非竞争性和非排他性 过分拥挤或外部效应引起 花园(正外部效应)
物品(产品)的类型 根据物品是否具有排他性、竞争性，可以将物品 划分为四种典型的类型。
1、纯公共产品：
• 同时具有非排他性和非竞争性。
2、纯私人物品：
• 同时具有排他性和竞争性。
2、财政是一种经济行为或经济现象 主体：国家或者政府。因此，财政是一种国 家或政府的经济行为。 了解国家和政府的区别，财政是政府的经 济行为，表达更准确。
3、简略的财政的概念
仅供参考
财政是一个经济范畴，财政作为一个经济 范畴，是一种以国家为主体的经济行为， 是政府集中一部分国民收入用于满足公共 需要的收支活动，以达到优化资源配置、 公平分配及经济稳定和发展的目标。
第一章 财政概念和财政职能(The
concept and functions of public finance)
第一节 财政概念(The concept of public finance)
一、财政的基本含义和基本特征 (一)财政的基本含义(definition of public finance) 1、“财政”一词的来源
各类物品的特征
竞争性 非竞争性
排 他 性
私人物品 衣服 私人汽车 拥挤的收费公路 公共资源 环境 海洋中的鱼 拥挤的不收费公路
俱乐部物品 有线电视 图书馆 不拥挤的收费公路 纯公共产品 国防 知识 不拥挤的不收费公路
非 排 他 性
（二）公共需要（public wants）
公共需要与公共物品的区别：公共物品是从供 给方面表达的，公共需要是从需求方面表达的， 是一个事物的两个方面
理查德· 阿贝尔· 马斯格雷夫
马斯格雷夫还多次担任美国政府的顾问，他曾担任许多国家，如玻璃维 亚、波多黎哥、南韩等的经济顾问。他也当选了美国艺术和科学院院士， 美国经济学会著名学者、国民税务协会荣誉成员和国际财政研究院荣誉 主席。他在1981年获得了政治经济学的“佛兰克塞德曼（Frank E Seidman）奖”，获得了包括慕尼黑大学、密歇根大学等荣誉博士学 位。另外，他创办主编了《经济学季刊》杂志。他去世前一直是哈佛大 学的荣誉教授，也担任了其夫人佩吉所在的圣克鲁兹的加利福尼亚大学 的教授，直至去世。 马斯格雷夫在 1939年在“经济学季刊”发表了论文《财政自愿交换 论》。后来，保罗· 萨谬尔森将他的这一研究成果从实证理论转换成为 了规范理论，并在1954年发表了著名的论文《公共支出的纯理论》， 分析了“公共物品”的定义，并因此在1970年获得了诺贝尔经济学奖。 因此，有人认为马斯格雷夫应该分享诺贝尔经济学奖，但是被诺贝尔委 员会“遗忘”的一名伟大学者。
日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财” 与“政”的”的词意，创立“财政”一语。 1882 年日 本率先使用“财政奏折”一词。这样财政也就逐渐在 我国清朝文献中引用。 1898 年，清光绪 24 年，戊戌变法“明定国是”诏书： “改革财政，实行国家预算”
Business Finance —— 企业财务
俱乐部物品
• 存在消费的非竞争性但不存在消费的非排他性的准 公共产品。 • 俱乐部物品的消费具有排他性，通过限定消费资格， 将非成员排除在外，即对外是排他的。但在内部是 共享的，一个成员对物品的消费不会减少另外成员 对该物品的消费。 • 俱乐部物品的排他性是不完全的，在内部又是共享 的，有可能导致成员过多从而产生拥挤：一个人受 益的增多可能会减少另一成员的受益。 • 这时，可拥挤物品与俱乐部物品相交叉，形成“可 拥挤的俱乐部型物品”。因此，俱乐部物品既存在 最优供给问题，又存在最优俱乐部规模问题。
标准：帕累托最优状态 帕累托效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（ Pareto efficiency ），指不可能通过 资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而 不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过 资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而 不使其他任何人的境况变差的结果。
帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
（三）关于市场的假设 完全竞争市场是一种理想的市场结构，是新古典 经济学展开讨论的基本理论环境。 完全竞争市场应满足以下假设条件：
• 某一商品的生产者和消费者众多
• 商品同质、无差异 • 生产要素可以自由流动 • 完全信息
（二）市场失灵
绿色和平环保组织发表的一份题为《电子废弃物回收在中国 和印度：工作场所和环境的污染》的科学研究报告特别指出， 作为国内最主要的电子废物拆解地，中国广东省汕头市贵屿 镇的环境样本中发现铅、汞及镉等10多种有毒重金属，其含 量都远高于常规含量。“电子废物的处理对当地的环境和居 民造成极大的伤害。”。 汕头大学近年对贵屿165名一至六岁儿童的血铅水平进行的 调查结果显示，受调查的儿童血铅负荷高，其中135名儿童 铅中毒，中度铅中毒者达到81.8%，明显高于没有遭到电子 废物污染的邻镇儿童。研究表明，长此以往，这些中毒的儿 童可能会患贫血等疾病，他们的智能和行为发育也可能受到 影响。