财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)

反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
财务报销流程与注意事项
铭思拓财务部 2015年06月
目标
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及 财务资料的完整性，同时理顺工作流程，提高工作效 率，特编制本资料。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
•
重规矩，严要求，少危险。2020年11月20日 星期五9时58分 1秒09:58:0120 November 2020
•
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午9时58分1秒 上午9时 58分09:58:0120.11.20
•
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.2020.11.2009:5809:58:0109:58:01Nov-20
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为2034.50元，则大写数字栏内 填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
专项 支出 管理
工资 结算 管理
部门员工
1
发生费用
本部门领导
2
分管副总审
审核
核
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总经理审核
签字
（六）、报销时间的安排
为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
•
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月20日 上午9时 58分20.11.2020.11.20
•
追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月20日星期 五上午9时58分 1秒09:58:0120.11.20
•
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年11月 上午9时 58分20.11.2009:58November 20, 2020
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
（四）、费用报销一般规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相 应的合法单据（相 关规定见原始单据 的一般要求），且
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
• 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
发票上有经办人和 证明人签名。 1
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
同城使用支票，异 地使用电汇，小额 使用现金。
4
（五）、费用审批签字流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
•
雪怕太阳草怕霜，办事就怕太慌张， 绊人的 桩不在 高，违 章的事 不在小 。上午9时58分 1秒上 午9时58分09:58:0120.11.20
•
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.11.2020.11.2009:5809:58:0109:58:01Nov-20
•
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年11月20日 星期五9时58分 1秒Fri day, November 20, 2020
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
原始单据粘贴规范
填写规范及注意事项
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（ 2 ）借款所用业务完成后五个工作日内办理核销。
（ 3 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。
借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）
审批流程：财务部 复核→总经理审批。
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
•
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年11月20日星期 五上午9时58分 1秒09:58:0120.11.20
•
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2020年11月上 午9时58分20.11.2009:58November 20, 2020
•
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年11月20日星期 五9时58分1秒09:58:0120 November 2020
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
•
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。09:58:0109:58:0109:58Fri day, November 20, 2020
•
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.2020.11.2009:58:0109:58:01November 20, 2020
•
整顿-提高工作效率。2020年11月20日 上午9时58分20.11.2020.11.20
•
务实，奋斗，成就，成功。2020年11月20日 星期五9时58分 1秒Fri day, November 20, 2020
•
抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。20.11.202020年 11月20日星期 五9时58分1秒 20.11.20
谢谢大家！
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
每月25日为财务结账日 业务发生5日内进行报销 2个月内进行报销（外地员工通讯费）
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
借款规定
（ 1 ）员工申请备用金时，需对预计每笔开支进行合理估算，根据实际情 况需要借款；原则上借款金额不超过2万元，特殊情况下不超过5万元。
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工 作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带 来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上 述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简 要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操 作。
•
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2009:58:0109:58Nov-2020-Nov-20
•
重于泰山，轻于鸿毛。09:58:0109:58:0109:58Friday, November 20, 2020
•
不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.2020.11.2009:58:0109:58:01November 20, 2020
借款人借款
审批流程
wenku.baidu.com
财务付款
谢谢观赏
THANKS
•
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.11.2020.11.20Friday, November 20, 2020
•
人有改善的能力，事事有改善的余地 。09:58:0109:58:0109:5811/20/2020 9:58:01 AM
•
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2009:58:0109:58Nov-2020-Nov-20
•
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20.11.202020年11月20日 星期五 9时58分1秒20.11.20
谢谢大家！
•
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。20.11.2020.11.20Friday, November 20, 2020
•
弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。09:58:0109:58:0109:5811/20/2020 9:58:01 AM
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
票据粘贴
票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定