山西焦化2020年三季度财务分析详细报告

山西焦化2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
山西焦化2020年三季度资产总额为2,096,177.23万元，其中流动资产为438,064.03万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的84.02%、7.52%和2.39%。

非流动资产为1,658,113.19万元，主要以长期股权投资、固定资产、在建工程为主，分别占非流动资产的61.4%、21.59%和14.26%。

资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产1,978,908.8
5 100.00 2,154,151.3
1
100.00 2,096,177.2
3
100.00
流动资产
570,723.98 28.84
631,164.22
29.30
438,064.03
20.90
货币资金
432,940.53 21.88
543,748.85
25.24
368,062.03
17.56
存货40,338 2.04 45,702.01 2.12 32,932.96 1.57 应收账款17,937.92 0.91 12,481.74 0.58 10,454.8 0.50
非流动资产1,408,184.8
8 71.16 1,522,987.0
9
70.70 1,658,113.1
9
79.10
长期股权投资
791,389.24 39.99
901,115.04
41.83 1,018,111.1
3
48.57
固定资产
356,018.85 17.99
366,767.62
17.03 358,003.4 17.08
在建工程
219,398.89 11.09
208,335.74
9.67
236,390.63
11.28
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的84.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
570,723.98 100.00
631,164.22
100.00
438,064.03
100.00
货币资金
432,940.53 75.86
543,748.85
86.15
368,062.03
84.02
存货40,338 7.07 45,702.01 7.24 32,932.96 7.52 应收账款17,937.92 3.14 12,481.74 1.98 10,454.8 2.39 预付款项8,411.89 1.47 11,831.27 1.87 5,102.54 1.16 其他流动资产1,287.64 0.23 2,544.33 0.40 3,890.58 0.89 应收票据65,784.98 11.53 0 - 300 0.07
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为2,096,177.23万元，与2019年三季度的
2,154,151.31万元相比有所下降，下降2.69%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加116,996.09万元，在建工程增加28,054.9万元，其他流动资产增加1,346.25万元，应收票据增加300万元，递延所得税资产增加278.34万元，共计增加146,975.58万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少289.89万元，其他非流动资产减少1,138.15万元，应收账款减少2,026.94万元，预付款项减少6,728.73万元，固定资产减少8,764.22万元，存货减少12,769.06万元，货币资金减少175,686.82万元，共计减少207,403.8万元。

各项科目变化引起资产总额减少57,974.09万元。

5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。