内部交易实施方案
2014年内部市场化实施方案
为进一步推进内部市场化建设向纵深发展，确保完成郑州登电建材开发有限公司下达的2014年年底达到集团验收的任务，制定郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司2014年内部市场化实施方案。
一、组织机构
1、为加强内部市场化项目建设的领导，成立郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司内部市场化管理委员会(简称市场化管理委员会)：
主任：总经理
副主任：各副总
成员: 各部门负责人及相关人员
市场管理委员会负责郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司内部市场建设与运行的组织领导工作，全面规划、部署公司内部市场化管理工作，确保内部市场正常运行、健康发展；负责内部市场运行规则和运行程序的制定，负责内部市场的划分和部门职责划分，审查批准一级市场结算结果，对重大仲裁事项最终裁定；组织内部市场化宏观管理工作，定期组织召开内部市场化专题工作会议，听取市场化管理工作汇报，研究决定重要的市场化管理制度，解决市场运行中出现的重大问题。
市场管理委员会下设五个市场化专业委员会
（1）仲裁委员会
主任：总经理
成员：各副总
仲裁委员会在市场管理委员会的领导下，负责内部市场运行中的商务和劳务纠纷的协调和仲裁工作，裁决非正常情况下出现的问题。办公室设在企管部。
（2）价格委员会
主任：安全生产副总
成员：总工程师营销副总综合部长财务部长企管部长
负责内部市场核算价格体系的建立，组织编制调整颁布内部商品、劳务、服务、原材料计划价等内部市场价格，协调解决内部市场价格执行中出现的问题。办公室设在财务部。
（3）计量委员会
主任：总工程师
成员：技术部长车间主任及相关人员
负责组织建立公司计量体系，保持计量系统正常运行，提供内部市场交易、考核数据计量。办公室设在技术部。
（4）定额委员会
主任：安全生产副总
成员：企管部长财务部长车间主任
负责公司内部市场化定额体系的建立，各分类定额的制定、修订、整理和颁发应用，协调解决有关定额在执行中出现的问题。办公室设在企管部。
（5）标准化委员会
主任：总工程师
成员：技术部长安环部长企管部长
负责公司工作标准、技术标准、管理标准的制定、修改、审查、颁布，执行检查，办公室设在技术部。
2、市场化委员会下设市场化项目建设组
组长：安全生产副总
下设八个专业市场
（1）产品市场
责任人：营销副总
成员: 车间主任企管部长销售副部长供应部长
制定产品市场管理相关制度文件，负责内部市场化产品交易业务及结算。
（2）物资市场
责任人：财务部长
成员: 供应部长技术部长生产部长综合部长
制定物资市场管理相关制度文件；供应公司各市场单位所需材料、配件、设备等物资，对各市场主体消耗进行核算结算；对各生产单位废旧物资回收、修旧利废验收结算；负责外委修理业务及结算；提供各市场主体物资交易平台，鉴证各市场闲臵物资交易。
（3）劳务市场
责任人：综合部副部长
成员：综合部长及相关人员
制定劳务市场相关制度文件，确定内部各种劳务价格和结算流程票据，负责对全公司各单位进入劳务市场人员及新招聘人员的组织学习、培训；负责各级市场主体工资基数的确定；负责各级市场工资结算的监督工作；负责一级市场主体间劳务交易的见证。
（4）技术市场
责任人：技术部长
成员：技术副部长车间主任
负责公司技术创新成果、管理创新成果、专利、五小成果、qc成果、合理化建议的评审验收和技术经济评估；负责各类成果的收购工作；定期组织召开创新成果评审会议；负责制定完善技术市场管理制度，收集整理集团公司检查时技术市场所需各项资料；负责向上级单位推荐优秀创新成果；负责一级技术市场的运作管理；指导技术市场运作，培养技术市场管理队伍。
（5）安全市场
责任人：安环部长
成员：企管部长车间主任
负责公司安全市场化工作。
（6）服务市场
责任人：综合部长
成员：技术部长生产部长
负责公司食堂、澡堂、宿舍、车辆等服务项目的市场化考核结算工作。
（7）资金市场（结算中心）
责任人：财务部长
成员：财务部、企管部及相关人员
建立一级市场主体资金账户，负责公司一级市场主体间经济往来结算工作。
（8）企业文化与培训市场
责任人：综合部长
成员：综合副部长安环部长
修订完善培训管理办法、企业文化考核方案，负责公司企业文化体系、培训体系的建立以及相关考核工作。
二、核算体系
依据生产工艺流程和行政管理单位，郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司内部市场化构
建三级市场结算体系，四级市场主体。
1、市场划分与市场主体
（1）四级市场主体
一级市场主体：郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司
二级市场主体：制浆工段制板工段蒸养工段磨边工段电气检修
质检化验室生产技术科原料科综合行政科
三级市场主体：各作业班组
四级市场主体：岗位、个人
（2）三级市场
一级市场: 一级市场主体与二级市场主体构成一级市场
二级市场: 二级市场主体与三级市场主体构成二级市场
三级市场: 三级市场主体与四级市场主体构成三级市场
2、核算要求
郑州建材开发有限公司对各分子公司按核算结果确定月度工资；郑州登电豫嵩新型装饰
板业有限公司作为一级市场主体，按核算结果确定一级市场月度工资，对一级市场实施调控；
工段科室作为作二级市场主体，参与一级市场运作，按核算结果确定二级市场月度工资，对
二级市场实施调控；班组作为三级市场主体，直接参与二级市场运作，实行日清或者班清结
算工资；岗位（个人）作为四级市场主体，直接参与三级市场运作，实行以量计资、以分计
资。
三、切块工资比例
郑州登电豫嵩新型装饰板业有限公司工资总额百分之百纳入市场化考核，市场化工资划
块比例如下：
运行收入占14.54%，运行效果奖占18%，生产任务占67.46%，其中生产任务中产品市场
占75%，安全市场占20%，企业文化与培训市场占5%。
四、内部市场运行管理体系构建
1、二级市场主体单位按照市场化要求，建立相应的市场管理委员会，制定市场化实施方
案，成立标准计量委员会，建立完善计量体系、标准体系等基础管理体系，成立定额价格委
员会，建立完善内部定额、价格体系。根据所属四级市场主体业务，建立产品、物资、劳务、
服务、安全、技术、资金、文化与培训市场。(可根据实际需要合并建立) 2、二级市场建立本单位内部市场化管理领导小组，制定本单位市场化实施方案，成立定
额价格测算小组，测算、制定、发布本单位各项定额和内部价格篇二：公共资源交易中心运
行实施方案
xxxx公共资源交易中心运行实施方案
按照x委、x人民政府的安排，为规范我市公共资源交易活动，打造规范、有序、高效、
透明的公共资源交易平台，加快建立和完善与市场经济相适应的交易机制，根据《中央办公
厅、国务院办公厅印发〈关于深化政务公开加强政务服务的意见〉的通知》精神，结合省、
州人民政府关于全省各县（市）公共资源交易中心必须于xxxx年底建成运行的要求，特结合
我市实际制定市公共资源交易中心运行实施方案。
一、指导思想和总体目标
（一）指导思想
以党的十七大和十七届六中全会精神为指导，按照中央“建立统一规范的公共资源交易
平台”的要求，积极深化公共资源交易体制改革，强力推进招投标等各类交易，实现服务、
管理、监督“三分离三统一”，着力构建统一、开放、透明、高效、规范、有序的公共资源交
易服务平台，不断提高政府的社会管理水平和服务质量，为全市营造良好的发展环境。
（二）总体目标
按照行政监管职能和市场服务职能分离、管理机构与服务机构分立的要求，整合建设工
程交易、政府采购、国土资源交易、产权交易、医疗产品采购等公共资源交易市场，建立统
一规范的公共资源交易平台，达到“统一市场、资源共享，统一进场、集中服务，统一规则、
有序运行，统一管理、依法监督，统一发布、信息公开，统一结算、准确及时”的要求，建
立公正开放、竞争有 - 1 - 序、服务到位、监管有力的公共资源交易管理服务新体系，从而为工程交易提供场所，
为交易各方提供服务，为信息发布提供平台，为政府监管提供条件。
二、公共资源交易中心的主要职责
承担市级公共资源交易的有形市场职责，主要负责政府采购、药品集中采购、国有产权
交易、矿业权交易、工程建设等市级公共资源进场交易的综合服务；负责收集、存储和发布
市级公共资源进场交易信息；负责提供市级公共资源交易法律、法规、政策和技术咨询服务；
负责制定交易中心内部管理制度、业务流程和运行规则并组织实施；负责管理和提供市级公
共资源交易设施和场所。
三、公共资源交易的基本原则
（一）管办分离原则。通过组建统一的公共资源交易平台，实现各行业行政主管部门与
交易机构的职能分离、人员分离、财务分离，建立起市场服务、宏观管理、执法监督相对独
立、相互衔接的交易管理服务机制。
（二）统一进场原则。凡与公共资源配置、公共资产交易、公共产品采购等活动相关的
招标、投标交易主体统一进场交易。
（三）集中服务原则。凡与公共资源交易活动相关的场所、机构、中介，经整合或规范
后，统一纳入公共资源交易平台实行集中服务。
（四）透明高效原则。以“阳光透明、合法规范、方便快捷、有利监督”为目标，制定
公开、透明、高效、规范的程序规则，并
- 2 - 运用科技手段建设现代、开放的交易环境，实现交易活动的阳光运作。
（五）全面监督原则。有关交易各方、相关机构人员、整个交易过程都是监督对象，全
面纳入监控范围，必须接受纪检监察、行业主管、交易管理部门和社会各界的监督，同时实
行电子监察，全过程录音、录像、存储数据。
四、进场集中交易的范围
凡按照有关规定应当实施招标、采购、拍卖的下列交易事项必须全部纳入公共交易平台
进行公开交易。
（一）工程建设类项目
依法必须招标的市属交易权限范围内新建、改建、扩建工程建设项目的勘察、设计、施
工、监理以及与项目有关的重要设备、材料的采购。
（二）政府采购类项目
国家机关、事业单位和团体组织使用财政性资金和与之相配套的单位自筹资金，采购本
级政府公布的集中采购目录以内和公开招标采购限额标准以上的货物、工程和服务。
（三）土地、矿业权交易类项目
1、国土资源行政主管部门决定采用招标、拍卖、挂牌方式公开出让的土地使用权和矿业
权（采矿权、探矿权）。
2、国有企业、事业单位须按照招标、拍卖、挂牌方式转让的矿业权（采矿权、探矿权）。
（四）国有产权交易类项目
行政、企事业单位的国有资产产权处置和产权转让。
- 3 - （五）医用耗材和医疗设备集中采购类项目
公立医疗机构医用耗材和医疗设备、药品集中采购。
五、进场集中交易的监管办法
对市级公共资源交易活动的监督，采取市政府政务服务管理局、市级行政主管部门依法
进行行业监督，市监察局依法进行行政监察相结合的监督管理方式，形成各负其责、相互制
约、互为补充、监督有力的监管机制。
具体监督管理办法由市政务服务管理局参照《xx州级公共资源交易监督管理暂行办法》
拟定报x委、政府审定印发实施。
六、加强评标专家建设和管理
各行业监管部门要根据工作需要做好专家库的建立及更新、专家的培训管理等工作，不
断提高专家评标质量。各行业监管部门建立的专家库要及时送市公共资源交易中心，由公共
资源交易中心全面做好专家库系统维护更新工作。
七、人员配置及办公场所配置
（一）人员配置。按照市编办《关于成立xxxx人民政府政务服务管理局的批复》精神，
市公共资源交易中心为x人民政府政务服务管理局下设独立的副科级公益性事业单位，内设
综合管理股、工程建设交易服务股、政府采购交易服务股、矿业权及产权交易服务股x个股
室，中心主任由市政务服务管理局x名副局长兼任，核定事业编制x名。
（二）办公场所及设施配置。
将市政务服务大楼五楼改造建设为市公共资源交易中心，具- 4 - 体设置了开标厅x间、评标室x间、监控暨专家抽取室x间、综合休息室x间、档案室
x间，中心办公室x间。
按照公共资源交易中心建设需求，在交易中心开标厅、评标室中设置声像监控设备，配
备信息发布平台。
八、资金运行管理
根据《xx发展和改革委员会 xx财政局关于xx公共资源交易中心交易综合服务收费标准
等有关问题的通知》（xxx收费〔xxxx〕508号）精神，结合xxxx实际，市公共资源交易中心
各项交易资金运行程序及管理方式如下：
（一）工程建设招投标。报名参加投标单位按招标公告时限要求，将竞标保证金交入市
公共资源交易中心，待竞标结束后，未中标的5个工作日内退还保证金本金，中标单位的竞
标保证金由市公共资源交易中心代管，到工程验收合格时一次性退还保证金本金。
（二）政府采购。采购单位将购货款交入市公共资源交易中心，交易中心根据采购单位
与供货单位合同要求支付货款；中标供货单位按采购公告要求将竞标保证金交入交易中心，
未中标的5个工作日内退还保证金本金，中标单位的竞标保证金由市公共资源交易中心代管，
到采购单位对货物验收合格时一次性退还保证金本金。
（三）矿业权交易。竞买人按矿业权出让公告要求，将竞买保证金交入市公共资源交易
中心，待公开出让结束后，交易中心在5个工作日内退还未竞得者保证金本金，竞得人的竞
买保证金由市公共资源交易中心直接交入市国土局专户，竞买保证金自动 - 5 -篇三：公司
内部模拟市场化管理活动实施方案
xxxx有限公司
内部模拟市场化管理活动实施方案
为建立合理的分配和考核机制，实现各单位独立核算，自负盈亏，强化员工生产成本控
制意识，不断增加员工的收入，充分调动全体员工的生产、工作积极性，达到提高产量、降
低成本和提高经济效益的目的，公司决定在内部全面开展市场化运行管理活动，结合造纸行
业特点和公司生产经营实际情况，特制定2010年公司开展内部模拟市场化管理活动实施方案。
一、指导思想和经营思路
本次活动的指导思想是：以十七大精神为指导，认真落实科学发展观，以管理创新为基础，以技术创新为手段，以营销模式创新为重点，按照严格、严厉、严肃的原则，狠抓执行力，大力开展“高效运行年”活动，提高公司整体运行效率。
经营思路是：三个提高，二个降低，一个争创。三个提高：抓设备稳定运行，提高产量；抓工艺条件稳定，提高质量；抓市场营销，提高价格。二个降低：抓对标管理，降低生产消耗；抓挖潜增效，降低运营成本。一个争创：走质量效益型发展之路，确保市长质量奖、争创省长质量奖。
二、活动的总体目标
本次活动的目标是：贯穿一条主线（千方百计降成本，追求利润最大化），增强两种意识（产量意识、质量意识），突出三个重点（安全，节能降耗，现场管理），实现六项目标（提高木片筛净率；降低双氧水消耗；实现纸机无断头；无废品辊、无降等品；无设备原因影响生产；废水达标排放）。
三、活动开展时间和实施范围
活动开展时间：2010年6月26日—12月31日。
活动实施范围：公司各部门、各车间。
四、内部市场链运行流程
内部模拟市场化管理是在企业内部形成交易市场的管理体制，工作内容是按从基本生产、辅助生产、物资采购、产品销售、后勤服务到整体形成经济运行体系，利税指标贯穿到单位生产的各个环节，公司按利税完成情况对各单位进行结算，即物资采购部门根据生产需要采购生产所需的原材物料，经过磅称重后后入库；车间根据生产需要，开具领料单到仓库领用所需原材物料，然后组织生产，并计算出当日的总消耗；车间根据每天产品的入库数量和年初制定的产品计划价格，核算出车间当日收入；根据当日的总收入和总消耗，核算出当日利税。
三、内部市场组织运行体系
为确保内部市场化健康有序进行，构建内部市场组织运行体系
（一）成立内部模拟市场化管理委员会
主任：xxx 副主任：xxx 成员：xxx xxx 各部门负责人
市场化管理委员会负责公司内部市场化管理的组织领导，内部市场运行规则和运行程序的制定，内部市场核算价格体系的建立，价格纠纷的仲裁，价格和定额体系的建立、补充完善、调整和废止工作。市场化管理委员会下设市场化管理办公室，办公室设在企管部。办公室在市场化管理委员会的领导下，具体负责市场运行的日常管理工作，价格和定额消耗体系的建立、修订和完善，市场纠纷仲裁初步意见的形成，市场核算和兑现工作以及负责市场主体业务知识的
指导和培训工作等。
（二）仲裁管理委员会
主任：xxx 副主任：xxx 成员：xxx xxx 相关专业技术人员
仲裁委员会办公室设在生产部，办公室主任xxx，仲裁管理委员会在市场化管理委员会的领导下，负责内部市场运行中商务纠纷、劳务纠纷的协调和仲裁工作。
（三）内部市场化核算小组
组长：xxx 副组长：xxx 成员：xxx xxx xxx 各车间统计人员
各车间核算小组在市场化管理办公室的领导下，负责本单位各市场主体的日常管理和班组级市场管理的业务指导工作。
四、内部市场化活动工作内容
（一）生产经营计划管理
各单位根据公司下达的年度生产经营计划、月度动态计划，将计划分解下达到各班组，并按规定进行考核，依考核结果对班组进行工资核算，车间和班组有二次分配权，但工资二次分配办法要报市场化管理办公室批准后执行。
（二）月度工资核算和方法
实行公司对车间、车间对班组、班组对个人三级工资核算体系
1、公司对车间工资核算
⑴、当日总消耗费用=原辅材料消耗+化学品消耗+油料消耗+动力消耗（水、电、蒸汽、天然气）+备品配件维修费用+办公费用
⑵、当日收入=产品入库量×产品计划价格
⑶、当日利税=当日收入－当日总消耗费用
⑷、车间当日工资=当日利税±单项奖罚
⑸、单项奖罚=产量、质量、安全、节能降耗、现场卫生管理、职能部门考核、客诉赔偿、各项补助等。
2、车间对班组工资核算
⑴、当日总消耗费用=原辅材料消耗+化学品消耗+油料消耗+动力消耗（水、电、蒸汽、天然气）
⑵、当日收入=产品产量×产品计划价格
⑶、当日利税=当日收入－当日总消耗费用
⑷、班组当日工资=当日利税±单项奖罚
3、班组对员工个人工资核算
⑴、班组分值=（班组核算工资总额-固定工资±奖罚）÷各班组分数总和
⑵、个人应得工资=班组分值×个人月度得分×系数工资+固定工资±奖罚
（三）价格管理
市场化管理办公室负责制定内部模拟市场化核算涉及到的各种生产过程产成品（含中间产品）价格、物资价格、内部劳务价格；价格体系由三级价格构成，一级价格是指由公司直接对各车间核算价格、各车间之间的结算价格、物资价格；主要包括：1、产成品、中间产品、副产品内部价格；2、各类物资计划价格；3、不同各种的人工单价，4、公司与各车间直接结算价格。二级价格指各车间根据公司定价原则自主制定的用于内部班组核算的各类价格。三级价格指各车间班组制定的用于各岗位（个人）结算的各类价格。同时，根据市场对同产品质量好坏的不同价格需求，公司将分别制定制定纸种、不同等级的产品价格；附内部市场结算价格表（附表1）。
以上各级别市场价格的制定、调整按管理权限和工作程序进行，一级价格由市场化管理办公室负责制定，原则上每半年调整一次，二、三级价格由各车间依据公司定价标准和相关政策自主定价，定价结果必须报市场化管理办公室备案。
（四）定额管理
市场化管理办公室负责制定内部模拟市场化核算涉及到的产品（含中间）产量及质量和
为完成生产任务消耗物资数量的标准；主要包括：产品（含中间）产量及质量定额、原辅材料定额、动力消耗定额、维修费用定额、管理费用定额（具体综合定额详见附表2）。
定额管理要坚持以下原则：1、保证能完成任务，并稍留有余地，以调动多方面管理积极性；2、实事求是，密切联系实际，3、保证定额水平的合理先进性；4、定额的制定依据公司生产经营比较稳定年月份进行统计整理。
（五）计量管理
公司计量工作由技术部统一归口管理，负责计量数据的采集和上报，出现计量纠纷时进行调解、裁决和执行，生产部负责内部计量数据的监督、收集、统计和分析；原始计量数据主要包括原辅材料的收购量、上料量、产品产量、各类化学品的消耗量、动力消耗量等，根据物资的分类不同，分别有生产部和技术部负责原始计量数据的采集，每天以日报表的形式进行报送。
（六）经济索赔
为使内部模拟市场经营交换过程中更加合理，责任更加明确，防止工作、生产中不负责任，互相推诿，或影响其他车间造成直接经济损失，必须进行经济索赔，公司根据实际情况分别制定各车间允许影响生产运行时间，在允许影响生产运行时间指标以内的不计算索赔，超出允许影响生产运行时间的部分，实行有限索赔制，索赔额按被影篇四：2016年内部市场化实施方案
2016年内部市场化建设实施方案
为认真贯彻执行集团公司“稳中精进、转型升级、聚焦双效、实干兴企”工作总基调，提升经营管理水平，提高经济运行质量，促进降低成本和提高效率效益，规范层级考核与结算，实现公正公开分配，确保完成年度经营目标，着力打造具有淮北矿业特色的“12555”全面市场化运作模式，结合公司实际，特制定本方案。
一、成立内部市场化建设领导小组
组长：丘永桂
副组长：孙朔许起和路斌高旭马进平张巍梁东风王峰邬苇萧
成员由副总师和经营管理部、党群工作部、人力资源部、hse部、生产管理部、设备设施部、财务资产部、物资部等单位主要负责人组成。
经营管理部负责内部市场化建设和运作的具体策划、指导、协调和监督。
二、内部市场化建设的目标
促进降本增效，确保实现年度经营目标；实现员工个人的日清日结和车间、班组的班清班结；实现公司经营绩效的即时监控。
三、内部市场化建设的实施步骤
第一阶段（到2015年12月末）：在单纯计件工资基础上完成全部生产单位内部市场化建设，2015年12月份实施试运行，2016年1月1日起正式运作。
第二阶段（到2016年2月末）：完成全部辅助、后勤单位的内部市场化建设和物资、销售、安全、培训、设备等专业市场化建设，并于2月份试运行，3月1日起正式运作。
第三阶段（到2016年3月末）：完成全部机关部室的内部市场化建设，3月份试运行，4月份正式运作。
四、内部市场化工资及其分配
1、按照定员人数，将档级工资的80%划为内部市场化工资，其中培训、安全、设备和经营绩效各占10%、20%、20%和50%。
2、以集团公司月度工资考核所得，扣减员工20%固定
工资、加班工资和夜班津贴等其他固定部分，余额为月度内部市场化工资总额，据此按各二级市场主体内部市场化工资所得比例进行分配。
五、内部市场化建设实施要求
（一）高度重视，分工明确
丘永桂为市场化工作总负责人，孙朔分管内部市场化工作，邱学宏具体负责内部市场化建设。
王圣茂负责交易平台建设（erp）；许起和负责职能部室
和培训管理市场化推进工作；王峰、梁东风、马进平、孙朔分别负责水泥分公司、机械动力厂、氯碱厂、无为华塑的市场化推进工作；张巍负责电石厂和安全管理市场化推进工作、高旭负责检维修中心和热电厂以及设备管理市场化推进工作；路斌负责销售公司和物资部市场化推进工作；邬苇萧负责徐州设计院和计量与检测中心市场化推进工作。
（二）做好全面预算，市场主体经营指标清晰
经营管理部要在年度生产经营预算的基础上，将所有经营指标分解到公司领导和各个二级市场主体，二级市场主体要据此细化分解到各车间（科室）、班组，甚至岗位，包括产出量、质量、各项成本指标，确保所有市场主体经营指标是清晰的。
（三）明确定员，健全主体工资定额
党群工作部和人力资源部要在写实的基础上规范定员，明确各个市场主体定员数，汇总成每个二级市场主体定员总数。在此基础上，建立每个二级、三级、四级市场主体工资定额，定员数与现有人数不符的一律按照43-1工资标准的80%计入市场化工资定额，同时实行“增人不增资，减人不减资”原则。
（四）明确价格制定规则和责任
按照“收入-支出=工资”的原则，必须规范内部市场化价格管理：
1、价格制定依据：制定内部市场化价格要依据年度生产经营预算、市场主体经营指标和市场主体工资定额。
2、价格制定规则：价格制定遵从“从上而下，上下衔接“的原则，经营管理部负责制定二级市场主体的结算价格，
三、四级主体的结算价格由二级市场主体制定，每一级市场主体的每种价格要支撑上一级市场主体的价格。
3、价格制定责任：材料按照计划价结算，物资部每年年末提出计划价方案，经审定后发布；经营管理部负责制定物料转移的链式结算价格、成本支出的直接结算价格和产品收购价格。
（五）关键考核指标及收支确定
一级市场主体对二级市场主体关键考核指标：主要产品产量、质量、修理费、材料费、电费、外委费用等。
二级市场主体收入=主要产品收购收入+各项成本费用项目考核收入+服务收入。
二市场主体支出=各项成本费用项目考核支出+服务支出+各种处罚。
（六）建立健全市场化运作制度
经营管理部要结合内部市场化建设进程和运作需要建立健全市场化运作制度，包括价格管理办法、市场主体收支结算办法、结算纠纷仲裁办法、赔付办法、工资调控办法等。
二级市场主体要建立本单位内部市场化运作办法，内容
包括市场主体划分及各市场主体的经营指标、定员及工资定额、生产要素价格或执行的价格依据、班组下一级市场主体的分配规定、结算及结算纠纷处理规定（要将结算纠纷处理与考评会和经营分析合并召开）。
（七）加快交易平台建设，规范结算和公示
经营管理部牵头，相关部门配合，尽快完成市场主体编号、设备编号，收支编号的制定，协助生产管理部加快交易平台建设，通过erp系统实行网上交易，实现材料领用到班组、收
入核算和成本核算到班组。生产管理部要组织尽快策划电子屏安装方案，二级市场主体要积
极参与，确保班清班结的及时公示。
六、其它规定
1、各单位党政正职是内部市场化工作第一责任人，要明确分管领导，精心组织，按照公
司统一部署切实做好每个阶段内部市场化工作计划。
2、经营管理部要建立市场化建设考核办法，对市场化建设和运作前期要严格考核。
二0一五年十一月十二日篇五：某某公司内控项目实施方案
某某公司
风险管理与内部控制系统建设项目
实施方案
中国.北京
国富浩华会计师事务所有限公司
二〇一一年四月六日
目录
1. 相关法规解读和我们对项目需求的理解?????????? 2 1.1 风险管理与内部控制相关法规解读?????????? 2 1.1.1 中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程???? 2 1.1.2 中国风险管理与内部控制法规概览????????? 3 1.1.3 内部控制的定义 ?????????????????4 1.1.4 五部委内控体系：基本思路、原则和目标?????? 4 1.1.5 五部委内控体系整体框架???????????? ?5 1.1.6 国资委全面风险管理体系???????????? ?5 1.1.7 国资委全面风险管理：财务风险管理框架????? ?6 1.1.8 交易所上市公司内控指引框架?????????? ?7 1.2 我们对项目需求的理解??????????????? 8 1.
2.1 项目目标???????????????????? 8 1.2.2 项目实施的难点及要点?????????????? 8 1.2.3 项目范围???????????????????? 8
1.2.4 需要特殊考虑的因素??????????????? 9
2. 项目工作方案???????????????????? 10 2.1 项目实施总体思路???????????????? 10 2.2 项目实施步骤???? ?????????????? 10 2.2.1 项目实施流程图?? ????????????? ?10 2.2.2 项目准备 ???????????????????10 2.2.3 风险评估????????????????????11 2.2.4 建立新的内控体系????????????????13 2.2.5 内控体系的评价和持续改进????????????17 2.3 项目实施工作进度计划???????????????18 2.
3.1 项目整体工作时间安排??????????????18 2.3.2 项目实施单位时间估算表?????????????20 2.4 本项目采取的主要方法???????????????20 2.5 项目实施质量与进度的保证措施???????????20 2.6 本项目实施对某某公司的配合要求??????????20 2.7 本次项目实施对外部审计师的配合要求????????21
2.8 本次项目实施的主要建设成果????????????21 2.9 培训与沟通????????????????????22 2.9.1 工作思路????????????????????22 2.9.2 授课培训????????????????????22 2.9.3 现场辅导与即时沟通???????????????23 2.10 后续服务及承诺? ????????????????23 1.相关法规解读和我们对项目需求的理解
1.1风险管理与内部控制相关法规解读
从2006年6月上海证券交易所出台《上海证券交易所上市公司内部控制指引》至今，各
监管部门针对上市公司和大中型国有企业相继出台了多个与企业风险管理与内部控制相关的
文件规范，下面就在制定某某公司风险管理与内部控制系统建设项目实施方案之前，就根据
国富浩华对上述文件规范的理解，以图表的形式对此进行一个既全面又扼要的回顾和解读。
1.1.1中国风险管理与内部控制相关法规的发展历程
1.1.2中国风险管理与内部控制法规概览
? 财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》，为企业提供了完整和公
认的内部控制框架，同时以法规的形式要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自
我评价。
? 国资委出台的指引强调对风险的识别、分析、评估、防控和监督，为企业防
控风险，建立控制体系提供指引。
? 《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个具体流程中规定
了该指引的目的，相关定义，该流程的主要风险，岗位分工及授权批准，及主要流程的
控制程序。
? 《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准，评价的程序和方法，内控
缺陷的认定，以及规定了评价报告的相关内容。
? 《审计指引》指导注册会计师执行内控审计业务。
? 证交所出台了一系列的内部控制指引，为上市公司建立和实施内部控制制度
提供指引。