国际贸易融资方式

代收行是信托人，其权利是： 第一，可以随时取消信托，收回借出的商品； 第二，如商品已被出售，可以随时收回货款； 第三，如进口商借货后倒闭清理，对该项货物 或货款有优先债权。 凭信托收据给予进口商资金融通，一般是由 进口商提出，并经代收行同意。
案例： 我国A外贸企业与某国B商达成一项出口合同 。付款条件为付款交单，见票后45天付款。当 汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行 后，B商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目 的港时，由于用货心切，B商出具信托收据向代 收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，B 商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票 付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸 企业A向B商索取货款。对此，你认为我外贸企 业应如何处理？
4、建立业务档案
5、增减授信额度总数
它可以给进口商带来以下便利：
1、可充分利用银行信誉，无需现款，便 可获得所需的进口商品。 2、减少资金占用，使进口商能够更合理 、有效地运用资金。
二、信托收据 （一）信托收据的含义 所谓信托收据是指进口商承认以信托的方 式向银行借出全套商业单据时出具的一种保 证书。 （二）跟单托收中信托收据的应用 这种方式是以代收行提供信用为前提的， 它使进口方得到了资金融通，当然进口方的 信誉必须足够好。
6、进口商归还贷款本息，换回信托收据
五、进口垫款
进口垫款是进口方银行用于进口代收业务项 下，向进口商提供的一种资金融通便利。进口 商获得此项贷款后，可以办理进口代收项下的 付款赎单。银行在接受进口商的申请后，通过 资信调研，根据申请人的资信情况，循环使用 关于进口垫款融资形式下，进口商应提供抵 押品的比例，则根据申请人的资信情况和经济 实力而定。
二、买方远期信用证融资
（一）假远期信用证的含义
买方远期信用证即假远期信用证，它指信用
证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证。
它是相对于卖方远期信用证而言的。这是出口方
银行（议付行）通过开证行向开征申请人（进口
商）提供短期融资的一种方式。
（二）假远期信用证融资的程序
（三）假远期信用证的意义
1、对进口商的影响
四、进口押汇
（一）进口押汇的含义 进口押汇是指信用证开证行在收到出口商或 其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单 据、凭单提货并销售货物后再收回该货款的融资
活动。
（二）进口押汇的步骤 1、申请与审查 2、签订进口押汇协议
3、开证行对外付款
4、凭信托收据向进口商交付单据
5、进口商凭单据提货及销售货物
第八章 国际贸易融资方式
主要内容：
掌握国际贸易融资的各种方式
理解不同贸易融资方式的特点和应用范 围
第一节 出口贸易融资
一、信用证打包放款 (一)信用证打包放款的含义 打包放款是指出口方银行以出口商提 供的进口方银行开来的信用证正本作抵 押向其发放贷款的融资行为。
(二)打包放款的特点
1 、打包放款的发放时间是出口商接 受信用证之后，发货和交单之前。 2、目的是向出口商提供备货、发货的 周转资金。 3、融资金额是信用证的一部分。
三、担保提货
担保提货是指在进口跟单信用证或是进口跟单托收项 下，货物抵达目的港（地）后，包括提单在内的单据尚 未寄到。由于没有正本提单，进口商就无法提货，而延 期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行 情下跌、市价回落的风险，因此，进口商为了报关的需 要，事先可以向开证行或代收行签具“申请担保提货书” 连同进口商自己的担保信（又称联合保证书），以求通 过银行的担保，及时通关提货。
六、进口代收押汇
进口代收押汇是银行以包括物权单据在 内的托收单据为抵押向进口商提供的一种 垫款融资服务，该形式仅适用于采用付款 交单方式(D/P)的跟单托收单据。
托收行
代收行
图4-7 见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据
凭信托收据提取的货物其产权仍属于银行，进
口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人
或代保管人
其义务是：第一，将信托收据项下货物和其他
货物分开保管；第二，出售的货款应交付银行
或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分
别开列；第三，不得将该项货物抵押给他人。
2、对出口商的影响
3、对进口银行的影响
4、对出口银行的影响
（四）真假远期信用证融资的比较 1、贸易合同规定的付款期限不同 2、贴息支付者不同
第三节 进口贸易融资
一、开证授信额度
（一）开证授信额度的含义 开证授信额度是开证行对于在本行开户且 资信良好的进口商在申请开立信用证时提供 的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押 的最高资金限额。
除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方
式；或者指银行有追索权的向出口商购买跟
单汇票或全套货权单据的行为。
第二节 远期信用证融资
一、 卖方远期信用证融资
卖方远期信用证又叫真远期信用证，它 是付款期限与贸易合同规定一致的远期信 用证。采用卖方远期信用证融资，主要是 指通过远期汇票的承兑与贴现来融资。
(一)银行承兑与票据贴现
银行承兑是指银行在远期汇票上签署“ 承兑”字样，使持票人能够凭此在公开 市场转让及贴现其票据的行为。银行承 兑的主要是有贸易背景的汇票；承兑汇
票的持有人通常是出口商。
(二)远期信用证融资的程序 (三)远期信用证融资的风险
1、进口商不仅要支付较高的成本，而且要冒进口货 物与贸易合同及单证不符的风险。 2、开证行承兑汇票后，面临进口商拒付的风险。 3、寄单行面临贴入承兑汇票后开证行倒闭的风险。 4、出口商面临着汇票承兑前开证行或进口商无理拒 付的风险。
（二）授信额度的确定 授信额度的确定是建立在银行对客 户的了解和信任基础上的，银行一般是 从以下几方面调查、了解客户情况的： 1、企业在银行的授信记录及信用水准 2、企业的财务状况 3、企业的管理水平 4、企业发展的前景
（三）开证授信额度的操作程序
1、进口商提出申请 2、银行审查
3、签订授信额度协议书
委托人
1、 跟 单 汇 票 9、 款 项 贷 记 委 托 入 账
货物装船
3、 提 示 汇 票 要 求 承 兑
付款人Baidu Nhomakorabea
4、 6、 托将 信到 收已 托期 据 承 5、 收 日 7、 交兑 交 据 提 付 代汇 单 要 示 款 收票 求汇 行和 付票 信 款和
2、航寄托收指示及跟单汇票
8、汇交收妥的货款
4、放款期限不超过单据上的收款日期。
二、出口押汇
出口押汇是出口商将代表货权的单据及其他
单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息
及费用后的有追索权的垫款。它包括信用证项
下单据押汇和托收单据押汇。 (一)出口信用证押汇
(二)出口托收押汇 在托收业务中，出口商将代表货权的提 单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣