商业银行信贷风险管理研究

ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ
ａｎｄ
ｍｅｔｈｏｄｓ ｉｎ ｆｏｒｅｉｇｌｌ ｂａｎｋｓ，ｔｈｅ
ａｒｅ ｍａｄｅ
ｏｎ
ｃｕｒｒｅｎｔ ｓｉｔｕａｔｉｏｎ
ｅｘｉｓｔｉｎｇ ｐｒｏｂｌｅｍｓ ｉｎ ｃｒｅｄｉｔ ｎｓｋ
ａｒｅ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ
ｆｏｒｗａｒｄ ｔｏ
ｉｎ
Ｃｈｉｎｅｓｅ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ，ａｎｄ ｔｈｅｎ ｔｈｅ ａｐｐｒｏａｃｈｅｓ ａｎｄ ｔａｃｔｉｃｓ ｌｅｖｅｌ ｏｆ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ．
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ．
ｓｏｍｅ ｓｔｕｄｉｅｓ
ｏｎ
Ｔｈｅ ｌａｓｔ ｐａｒｔ
ａｎｄ
ｏｆ ｔｈｅ
ｐａｐｅｒ ｍａｋｅｓ
ｏｎ
ｔｈｅ ｅｆｆｅｃｔｉｖｅ ｍｅｔｈｏｄｓ
ｔｏ
ｉｄｅｎｔｉ～
ｐｒｅｖｅｎｔ
ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ｂａｓｅｄ
ｔｈｅ
ａｎａｌｙｓｉｓ
ａｂｏｖｅ．Ｔｈｅ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａＪｌｋｓ ｓｈｏｕｌｄ
对外经济贸易大学 硕士学位论文 商业银行信贷风险管理研究 姓名：杨征 申请学位级别：硕士 专业：工商管理 指导教师：张建平 20090401
摘要
加入世贸组织后，中国金融业现己实现全面开放，我国商业银行面临的市场
竞争日益加剧。银行只有不断加强自身核心竞争能力，才能在竞争中处于不败之
地。商业银行作为高风险企业，风险管理能力是其核心竞争能力的重要体现。
ｂａｎｋｓ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｃｏｎｃｅｐｔ，ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ ｓｔｒｕｃｔｕｒｅ，ｔｈｅ
ｒｅｖｅａｌｓ ｔｈｅ
ｐｒｏｃｅｓｓ ｏｆ ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ｗｈｉｃｈ
ｇａｐ
ｂｅｔｗｅｅｎ
ｏｕｒ
ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ
ｂａｎｋｓ如ｄ
ａｄｖａｌｌｃｅｄ
ｆｏｒｅｉｇｎ ｂａｎｋｓ ｉｎ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ
ｅｓｔａｂｌＩｓｈ
ｓｙｓｔｅｍａｔｉｃ
ａｎｄ ｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃ
ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ
ｓｙｓｔｎ
ａｃｈｉｅｖｅ ｔｈｅ ｇｏａｌ ｏｆ ｃｏｎｔｒｏｌｌｉｎｇ ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ａｎｄ ｉｍｐｒｏｖｉｎｇ ｔｈｅ ｑｕａｌｉｔｙ ｏｆ ｃｒｅｄｉｔ ｐｒｏｐｅｒｔｙ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ。．
前提下实现有限资源收益最大化，而且有利于整个金融体系的安全。只有信贷资
产质量得到改善，资金运用效率提高了，商业银行才能在激烈的市场竞争中占据
优势，才能更好地为我国经济发展服务。 在当前国内外激烈的竞争环境下，立足于我国商业银行信贷风险管理现状，
加强对其中存在问题的深入分析，研究改进我国商业银行信贷风险控制手段，有 着很重要的理论意义和实际意义。
ｌａｒｇｅ ｇａｐ ｃｏｍｐａｒｅｄ ｗｉｔｈ ｔｈｅ ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ ａｄｖａ｜１ｃｅｄ ｌｅｖｅｌ． ｉｎｔｅｎｄｓ ｔｏ ｓｙｓｔｅｍｉｚｅ ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ．
Ｐａｐｅｒ
ｏｎ ｔｈｅ ｂａｓｉｓ ｏｆ ｃｏｍｐａｒｉｎｇ ｗｉｔｈ ａｄｖａｎｃｅｄ ａｎａｌｙｓｌｓ ａｎｄ ｓｔｕｄｉｅｓ
等等。 第三，操作风险。
操作风险是指金融机构因不完善的内部程序、人员及系统、外部事件等所造 成损失的风险，包括道德风险、技术风险、模型风险等。操作风险引起的主体是
提供贷款的主体即商业银行本身，它与信用ＪｘＬ险的引起主体是贷款客户刚好相 反。信贷业务最大的操作风险在于银行内部控制的失效。 第四，其他风险。 其他风险主要包括流动性风险、法律风险、政治风险、政策风险、偶然性风
学位论文作者签名：初ｆ口
１年朋ｆ ７日
学位论文版权使用授权书
本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。
信贷业务一直是我国商业银行的主要资产业务，是获取利润的主要途径，因 此信贷风险是我国商业银行的主要风险。近年来我国商业银行的信贷风险管理水 平虽取得长足进步，但仍与国际先进水平存在一定差距，影响了我国商业银行信 贷资产质量，进而降低了银行的收益。
本文力图把商业银行信贷风险管理内容系统化，通过分析我国商业银行信贷 风险管理的现状和不足之处，对比研究国外优秀商业银行的信贷风险管理经验， 探寻提高我国商业银行信贷风险管理水平的方法和对策。
ｉｍｐｏｒｔａｎｔ
ｓｔａｎｄａｒｄ ｔｏ
ｊｕｄｇｅ
ａ
ｂａｎｋ’ｓ
Ｃｒｅｄｉｔ ｂｕｓｉｎｅｓｓ ｉｓ ａｌｗａｙｓ ｔｈｅ ｍａｉｎ ｂｕｓｉｎｅｓｓ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ，ｗｈｉｃｈ ｉｓ ｅｓＳｅｌｌｔｉａｌ ａｐｐｒｏａｃｈ ｆｏｒ
ｏｎｅ
ａｎ
ｂａｎｋｓ
ｔｏ ｇａｉｎ ｐｒｏｆｉｔｓ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅ，ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ｉｓ ｔｈｅ ｄｏｍｉｎａｔｉｎｇ
学位论文作者签名：彳勿ｉ口
导师签名：
川年ｆ月１ Ｅｌ
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银行业作为高风险行业，其风险贯穿于银行经营活动的全过程。商业银行最 大风险来源于信贷业务，而高质量的信贷资产是商业银行稳健经营的基础，因此， 以控制信贷风险为主要内容的信贷风险管理便成为商业银行经营管理的重要组 成部分，是商业银行解决资本有限性与业务发展无限性之间矛盾的有效工具，有
ｔｈｅ ｅｘｉｓｔｉｎｇ ｐｒｏｂｌｅｌｌｌｓ ｏｆ
ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｉｎ Ｃｈｉｎｅｓｅ ｅｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ．
Ｉ＇ｈｅ ｔｈｉｒｄ ｐａｒｔ ｓｕｍｍａｒｉｚｅｓ ｔｈｅ ｕｓｅｆｕｌ
ａｂｒｏａｄ １ｎｃｌｕｄｉｎｇ ｎｓｋ
ｅｘｐｅｒｉｅｎｃｅ
ｏｆ ｍａｉｎ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ
制信贷风险、提高商业银行信贷资产质量的目标。
关键词：商业银行，信贷风险，风险管理
Ａｂｓｔｒａｃｔ
Ｗｉｔｈ
ｔｈｅ ｆｉｎａｎｃｉａｌ ｉｎｄｕｓｔｒｙ ａｌｌ—ａｒｏｕｎｄ ｏｐｅｎｉｎｇ ｕｐ ａｆｔｅｒ Ｃｈｉｎａ
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ｊｏｉｎｅｄ ＷＴＯ．ｏｕｒ
ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ
Ｃｏｒｅ
ｆａｃｉｎｇ ｔｈｅ ｆｉｅｒｃｅｒ ｍａｒｋｅｔ ｃｏｍｐｅｔｉｔｉｏｎ。Ｏｎｌｙ ｂｙ ｉｍｐｒｏｖｉｎｇ ｔｈｅｉｒ
ｉｎ ａｌｌ ｔｈｅ ｒｉｓｋｓ ｗｈｉｃｈ ｔｈｅ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ
ｂａｎｋｓ
ｆａｃｅ ｉｎ ｃｈｉｎａ．Ａｔ ｐｒｅｓｅｎｔ，ｏｕｒ
ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ
ｔｈｅｒｅ ｉｓ ｓｔｉｌｌ Ｔｈｉｓ
ｂａｎｋｓ
ａ
ｈａｖｅ ｍａｄｅ ｇｒｅａｔ ｐｒｏｇｒｅｓｓ ｉｎ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｌｅｖｅｌ ｏｆ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ．ｂｕｔ
ａｒｅ
ｉｍｐｏｒｔａｎｃｅ
ｏｆ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ
ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ．Ｔｈｅｎ
ｔｈｅ ｐａｐｅｒ
ｔｈｒｅｅ ｋｅｙ ｓｔｅｐｓ ｉｎ ｔｈｅ ｐｒｏｃｅｓｓ ｏｆ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，
ｉｎｃｌｕｄｉｎｇ Ｅｖａｌｕａｔｉｏｎ ｂｅｆｏｒｅ
Ｉｎ ｔｈｅ ｓｅｃｏｎｄ
ｌｏａｎ，Ｄｅｃｉｓｉｏｎ
第１章
商业银行信贷风险管理概述
在社会经济生活中，作为现代金融体系的主体，商业银行通过资金融通和结 算便利实现全社会绝大部分资金的周转流动，并发挥创造价值的功能。特别是在
我国，尽管近年来商业银行利润的来源呈现多元化，但长期形成的以商业银行信 贷业务为主的间接融资模式在社会融资结构中仍居于主导地位，这决定了信贷资
中存在的问题和不足。
第三部分整理并归纳了国外优秀商业银行在信贷风险管理理念、组织架构、
流程等方面的成功经验，这些经验是我国商业银行在完善自身信贷风险管理体系
过程中所应当积极借鉴的。 第四部分是在上文分析的基础上，研究我国商业银行识别、防范、化解信贷 风险的有效途径，即通过建立系统、科学的商业银行信贷风险管理体系，达到控
Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ，Ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ，Ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ
学位论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均己 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明
本文主要分为四部分： 第一部分通过简述商业银行信贷风险管理理论，揭示商业银行信贷风险管理
的重要性；同时重点介绍商业银行信贷风险管理流程的主要环节，包括贷前风险 识别、贷中风险决策、贷后风险监控。
第二部分从我国商业银行信贷风险管理流程出发，对我国商业银行在贷前、
贷中和贷后等环节中信贷风险管理的思路和主要方法进行总结和研究，并指出其
ａｌｌ
ｃｏｍｐｅｔｉｔｉｖｅｎｅｓｓ，ｃａｎ ｂａｎｋｓ ｂｅ ｉｎ
ａ
ｉｎｖｉｎｃｉｂｌｅ ｐｏｓｉｔｉｏｎ ｉｎ ｍａｒｋｅｔ ｃｏｍｐｅｔｉｔｉｏｎ．
ａｎ
Ｓｍｃｅ ｔｈｅ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ ｈａｓ
ｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃ ｏｆ ｈｉｇｈ ｒｉｓｋ，ｔｈｅ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｉｓ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ａｂｉｌｉｔｙ．
助于实现用最小成本获得最大风险收益的经营目标。 近年来，我国商业银行信贷风险管理水平大幅提高，但仍与国外优秀商业银 行存在一定差距。而随着国内资本市场的快速发展，多样化的融资渠道使商业银
行失去越来越多资信等级较高的贷款客户，整个信贷市场的平均客户质量呈下降 趋势，给商业银行信贷业务造成巨大的风险隐患。为了获取利润，商业银行被迫 参与到信息不对称且风险复杂多变的信贷市场中，并展丌了激烈的竞争，这给我 国商业银行信贷风险管理带来了更大的挑战，同时也提出了更高的要求。 因此，提高我国商业银行信贷风险管理水平，寻求防范和控制信贷风险的途 径是十分重要的。它不仅有利于商业银行在效益性、流动性：安全性三者统一的
确定性两个非常重要的因素，正是由于人们难以确定何时、何处、何种程度的潜
在损失，使之构成了～种风险。
“商业银行信贷风险，是指商业银行在信贷业务经营过程中，由于各种内外
部不确定因素的影响，导致银行信贷资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能
性＂。 信贷风险具有复杂性，它不是具体某一类的个别风险，而是诸多风险类型的 综合体。具体包括： 第一，信用风险。
ｉｎ
ｌｏａｎ
ａｎｄ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ａＲｅｒ ｌｏａｎ．
ｐａｒｔ，ｓｕｒｒｏｕｎｄｉｎｇ ｔｈｅ ｗｈｏｌｅ ｐｒｏｃｅｓｓ ｃｏｍｂｉｎｅｄ ｗｉｔｈ ｔｈｅ ｍａｉｎ ｐｏｉｎｔｓ
ａｂｏｕｔ ｂｅｆｏｒｅ ｌｏａｎ，ｉｎ ｌｏａｎ ａｎｄ ａｆｔｅｒ
ｌｏａｎ，ｔｈｅ ｐａｐｅｒ ａｎａｌｙｚｅｓ
信用风险通常是指在贷款过程中，由于各种不确定性因素，使借款人不能按
时偿还贷款，造成银行贷款本金及利息损失的可能性。信用风险是商业银行所面 临贷款风险中最主要的风险。 第二，市场风险。
市场风险是金融领域中最常见的风险之一，它通常是指市场变量变动而带来 的风险。市场风险又可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险及商品价格风险
ａｓ
ｐｕｔ
ｅｎｈａｎｃｅ ｔｈｅ ｃｏｎｔｒｏｌ
Ｔｈｅ ｐａｐｅｒ ｉｓ ｄｉｖｉｄｅｄ ｉｎｔｏ ｆｏｕｒ ｐａｒｔｓ
ｆｏｌｌｏｗｓ：
Ｉｎ ｔｈｅ ｆｉｒｓｔ ｐａｒｔ，ｂｙ ｉｎｔｒｏｄｕｃｉｎｇ ｂｒｉｅｆｌｙ ｔｈｅ ｃｏｎｃｅｐｔ ｏｆ ｔｈｅ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ ｃｒｅｄｉｔ ｒｉｓｋ，ｔｈｅ ｔｈｅｏｒｙ ｒｅｖｅａｌｓ ｔｈｅ ｐ０Ｉｎｔｓ ｏｕｔ ｔｈａｔ ｔｈｅｒｅ
产仍是我国商业银行经营的主要资产和主要收入来源，同样，信贷风险也成为商 业银行最主要的风险。
由于信贷风险具有广泛性和复杂性，管理难度大，因此世界各国的商业银行
无论各自在战略定位、经营模式或业务结构上存在多大差异，均高度重视对信贷
ＪｘＬ险的防范和控制。
１．１商业银行信贷风险含义
所谓风险是指由不确定性因素所引起损失产生的可能性，它包含了损失和不