制度执行稽核管理制度 PPT

稽核工作流程说明
•4.1.5制度完善：审计部组织讨论、修改不合理条款内容，补 充合理条款，报总经理批准后修改制度。 •4.1.6处置：审计部执行按章进行奖罚处理，并进行公示，在 公司例会上组织稽核工作汇报与改善落实。对不能确定的处置， 报总经理决策后再处置。 •4.1.7重大事项报告：审计部对重大复杂事项，进行专题调查， 并编写调查报告，报总经理处理。 •4.1.8月稽核报告：审计部统计汇总、分析月稽核检查数据， 月底前编写月度稽核报告，呈交相关领导、总经理、董事长。
稽核报告
•4.3稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书 面呈报总经理处理 •4.3.1表现优秀的员工。 •4.3.2违反制度，情节严重的或不配合稽核工作的。 •4.3.3个人行为影响本公司的名誉的。 •4.3.4各项严重的财产损失及意外损失。 •4.3.5其他影响本公司正常生产经营活动的一切不正当的重大 事件。
9
大家有疑问的，可以询问和交流
可以互相讨论下，但要小声点
管控要点
•要有制度执行稽核的组织与责任：稽核小组+企管部 •要执行常态的稽核，直至所有制度执行正常化，一周一次 •制度执行与检查的要点需加以提炼，要组织学习 •对需做出改变的规定、原来执行不好的规定、新的规定重点 检查 •稽核检查要有记录，当事人确认，以事实说话，以理服人 •总经理负责做好刺头的处理，杀一方能敬百，克服亲戚、元 老的障碍 •制度严肃性与权威性：有章必依；违章必纠；人人平等 •对检查与处理结果公示，加强威胁力，以提高执行效果 •对不合理制度及时调整完善
制度执行稽核管理制度 －企业管理实操课程10
教会企业规范管理 实现企业管理提升
首席咨询师 秦 林老师
目录
• 管控慨述 • 管控要点 • 管控流程 • 管控措施 • 管控表单
管控目的
❖ 确保公司的制度、规定、流程及实施细则能有效落地执行 ❖ 发现管控内容缺项、不合理项 ❖ 检查流程与制度的学习、执行情况 ❖ 规范管理稽核实施的工作
目录
• 管控慨述 • 管控要点 • 管控流程 • 管控措施 • 管控表单
制度执行稽核控制程序
总经理
稽核小组
批准
成立稽核 小组
管控流程
企管部 开始
制度执行部门
说明
下发制度 接收并组织制度学习 制度执行稽核
稽核记录 制度完善
处置与报告 结束
节点标准 12
目录
• 管控慨述 • 管控要点 • 管控流程 • 管控措施 • 管控表单
稽核记录并处理
•4.2稽核人员发现有下列事项应书面记录在《稽核检查记录表》 记录，并有效处理： •4.2.1公司各部门各项规章制度执行时，发生困难或缺陷事项， 部门自行稽核的在记录后报审计部负责人，公司稽核的由审计 部记录，审计部门负责人与相关部门负责人协商解决方案，形 成初步意见，报总经理审批； •4.2.2有关岗位未实施专题教育、训练或无记录的，在记录后， 填写稽核整改通知书，并跟进落实改进结果，同时按章处罚并 公示； •4.2.3有关内容与实际不符、有关管控目标未能实现，在记录 后，与相关部门负责人协商修改意见，达成共识后报总经理批 准； •4.2.4对制度规定执行偏差、没有执行或不完全执行，违反制 度规定，部门负责人未尽监督职责，记录后，填写稽核整改通 知书，并跟进落实改进结果，同时按章处罚并公示。
3
适用范围
适用于公司、部门管理制度、规定、流程及实施细则 中所涉及的所有部门与员工。
职责分工
❖总经理 •组织或授权组织公司制度执行的监督检查；审批稽核后提报的 处理意见；处理稽核后提交的疑难、重大问题。 ❖企管部 •负责起草与组织修改本规定，各部门负责人参与制订与修改。 •是管理稽核的执行机构，参与公司组织稽核工作，并独立进行 日常稽核。 •审计部在管理稽核中的具体职责 •编制稽核计划；(一般不需计划） •负责公司稽核的记录，形成书面管理稽核报告并提交公司总经 理。 •负责跟踪缺陷整改的落实情况。 •负责管理稽核资料的档案保管。
稽核工作流程说明
•4.1.3检查执行：由组长带队，按照已定制度、规定及流程与 实施细则的规定内容执行检查。重点检查制度的现有常态下的 不同点、需要改善点。审计部日常对各部门需独立执行补充检 查。部门负责人对制度在本部门的执行进行日常督导性检查。 •4.1.4稽核记录：审计部负责对检查中发现的问题进行记录， 发出整改通知，并跟进落实效果。整理后的稽核资料送总经理 一份。
目录
• 管控慨述 • 管控要点 • 管控流程 • 管控措施 • 管控表单
主要管控问题
•制度执行率低，一般民营企业制度有效执行率不足20%。 •管控制度不全，管控缺乏依据：质量+行政。 •制度管控的视角纬度不合理：不仅仅是质量保障，还需关注 工作效率、成本。 •尤期是质量体系制度，仅是形式主义，应付审核，没有落地。 •制度不合理部分未及时完善，不能执行的未修改、未收回。 •制度执行没有常态稽核及责任追溯，难落地。
•4.1稽核人员
稽核人员组成
•本规定所称稽核Baidu Nhomakorabea员包括稽核小组人员、审计部稽核人员、 部门负责人。
稽核工作流程说明
•4.1稽核工作流程说明 •4.1.1成立公司制度稽核小组：人员组成，组长为总经 理，…………。总经理不在场时授权相关人员带队。每次检查 时视具体情况，确定部分人员参与，由组长确定。 •4.1.2制度学习：收到制度后7个工作日内，各部门要组织学 习，并让部门人员充分了解制度的关键点：现有常态下的不同 点、需要改善点，可印成小纸条发给大家，以便牢记。如果发 现未组织学习，或部门人员不了解制度关键内容，每次扣罚部 门负责人100元。制度试行：任一制度前3个月为试行期，试 行期内对稽核发现的问题仅记录、口头批评、强调、修改完善 （不包括组织学习要求）。
职责分工
❖各职能部门在管理稽核工作中的具体职责 •部门负责人负责制度在部门的执行日常检查。 •负责向审计部提交本部门的稽核人员及变动情况。（此条不 需要） •负责全面自评本部门的内控情况，对自评发现的内控缺陷提 出整改措施。 •积极配合公司管理稽核工作人员针对重要业务进行复核。 •负责确认整改建议，出具整改措施并及时开展整改工作。 •各职能部门负责人对本部门内控自评的真实性、全面性负责。