第三方支付机构反洗钱制度

反洗钱制度

目录

第一篇认识反洗钱 (3)

第一章什么是反洗钱 (3)

第二章第三方支付反洗钱 (6)

第二篇反洗钱内控制度 (9)

第一章总则 (9)

第二章反洗钱工作原则 (9)

第三章反洗钱管理机构及职责 (9)

第四章反洗钱工作规程 (10)

第五章反洗钱培训、检查 (14)

第六章罚则 (15)

第一篇认识反洗钱

第一章什么是反洗钱

I概要

一、什么是洗钱?

关于洗钱的定义有很多，巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为：“银行或其他金融机构可能无意间被利用作为犯罪资金转移或存储的中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和收益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项，即为洗钱。”

金融行动特别工作组(FATF)对洗钱的定义是：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。"

《中华人民共和国反洗钱法》中对洗钱活动的描述为：“将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益，通过各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。"

二、严格做好反洗钱工作有何重要意义?

洗钱活动助长刑事犯罪，扰乱国家经济秩序，严重危害金融安全，影响政府信誉和国家对外形象。做好反洗钱工作，关系国家安全和经济秩序稳定，关系国家法制的有效实施，关系到经济和金融的正常运行，同时，也是加快我国金融业对外开放、推进我国金融业风险内控管理与国际接轨的必要步骤。

II、认识洗钱活动

一、《中华人民共和国反洗钱法》中对洗钱行为的描述：

洗钱，是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。

二、洗钱的阶段及方式

洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱者交错运用不同的方法，以达到最终洗钱的目的。

处置阶段

指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。

培植阶段

即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。

融合阶段

即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。被形象地描述为“甩干"。

最常见的洗钱方式有

1、借用金融机构：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。

2、保密天堂：被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法。除了例外的情况，披露客户的账户构成刑事犯罪。二是有宽松的金融规则，建立金融机构几乎没有什么限制。三是有自由的公司法和严格的公司保密法。这些地方允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司，并且因为受到银行保密法和公司保密法的庇护，了解这些公司的真实面目极其困难。较为典型的国家和地区有瑞士、开曼、巴哈马，还有加勒比海和南太平洋的一些岛国。

3、空壳公司：亦称为被提名人公司，一般是指为匿名的公司所有权人提供的一种公司结构，这种公司是被提名董事和持票人所享有的所有权结合的产物。被提名人往往是为收取一定管理费而根据外国律师的指令登记成立公司的当地人。被提名人对公司的真实所有人一无所知。空壳公司的上述特点特别有利于掩饰犯罪收益和犯罪人的需要。空壳公司在一些保密天堂发展得很快。

4、现金密集行业：由于银行现金交易报告制度的限制，大量现金存入银行容易引起怀疑，越来越多的洗钱者开始利用现金密集行业进行洗钱，他们以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰做掩护，通过虚假的交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。

5、伪造商业票据：洗钱者首先将犯罪收益存入甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。有时犯罪者也利用一些真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益，但在数量和价格上做文章。

6、走私：洗钱者将现金通过种种方式偷运到其他的国家，由其他的洗钱者对偷运的现金进行处理。除了现金走私外，洗钱者还通过贵金属或艺术品的走私来清洗犯罪收益。

7、利用犯罪所得直接购置不动产和动产：如直接购买别墅、飞机、金融债券等，然后再在转卖中套取货币现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。

8、通过证券和保险业洗钱：在世界经济全球化和现代化计算机网络等高新技术的条件下，巨额金融交易瞬间在全球范围内完成，使一些洗钱者正在利用国际证券市场进行洗钱，股价变化较大且交易难以被调查是他们看中的因素。还有一些洗钱者在保险市场购买高额保险，然后再以折扣方式低价赎回，中间的差价则是通过保险公司“净化”的钱。

三、洗钱的危害

洗钱掩饰刑事犯罪，并为制贩毒品、恐怖活动、走私、腐败以及其他犯罪活动提供资金支持，黑钱被洗净后流入正常的国民经济体系，破坏市场经济规则，严重危害一个国家的经济发展、政治稳定和社会安定。

危害国家的经济发展

1. 威胁经济健康稳定

以洗钱为目的的投资活动是为了保护黑钱不被查获，而不是为了盈利。黑钱并不一定会投向对国民经济发展有利的领域。大量畸形投资可能会造成国家经济结构失衡。

2.导致经济调控政策失灵

黑钱经过不断的清洗和积累，总量将日益庞大，如果通过洗钱积累起来的资金能够达到左右甚至垄断市场的规模，犯罪(恐怖)组织操控的经济体就可能导致经济调控政策失败。

危害金融体系

1.引发信任危机

第三方支付业是必须具有良好信用的行业。信用是赖以生存的生命线，一旦被发现曾参与或被利用参与洗钱活动，社会公众将不可避免地对该支付企业的信用产生怀疑，动摇信用基础。

2．引发支付危机

支付企业是社会支付的中介。洗钱活动中，资金在第三方支付企业或互通地区间的流动完全脱离了正常交易的基本特点，毫无规律可循，企业无法按照资金运动规律合理调度，极易给支付企业带来巨大的支付压力，甚至引发流动性危机。

3．影响汇率和利率的稳定

洗钱脱离经济规律，人为改变了资金的流量和流向，故意扭曲资产和商品的价格而导致资源配置不当，必然会打破一个国家在一段时期内资本和货币供求的平衡关系，造成利率和汇率的剧烈波动，影响利率和汇率的稳定。

损害国家形象

一个国家如果与洗钱犯罪联系紧密，被国际社会认为是洗钱天堂，将会极大地损害这个国家在国际社会中的形象，影响这个国家的国际政治地位与经济地位。

危害政治稳定和社会安定

洗钱活动掩饰和隐蔽上游犯罪，帮助上游犯罪逃避法律打击，实际上也是纵容其他严重的刑事犯罪，具有螺旋式上升的社会危害性，极大地危害一个国家的政治稳定和社会安定。

III、第三方支付机构与反洗钱

一、第三方支付企业在反洗钱工作中的作用和义务

第三方支付企业（以下简称为：“企业”）是洗钱活动中的一个重要的渠道，也是反洗钱工作的新型阵地，有效地开展反洗钱工作，既是一件必不可少的业务工作，也是一项必须履行的法定义务。各企业一定要从维护政治稳定、社会安定和经济金融安全的大局出发，进一步提高认识，真正转变观念，切实加强组织领导，增强紧迫感、主动性，积极自觉地建立健全反洗钱内控制度，严格履行反洗钱的法律义务，保证反洗钱规定的全面执行，使企业反洗钱工作迅速走上规范化、法制化道路。

二、认真履行反洗钱法律义务，严格执行反洗钱规定

《金融机构反洗钱规定》，《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》要求金融机构建立健全反洗钱内控制度、履行反洗钱的相关义务，主要包括：

(一)了解你的客户。企业在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定的有效身份证件和资料，确定和记录其客户的身份信息。企业不得为身份不明