概率分析在利润预测中的应用

第1章概率分析在利润预测中的应用

第2章实验说明

概率分析是借助概率来研究预测不确定因素和风险因素，对项目的经济评价指标影响的一种定量分析技术。一般应用于大中型工程和投资项目。

概率分析的目的在于确定影响项目经济效益的关键变量及其可能的变动范围，并确定关键变量在此范围内的分布概率。然后再进行期望值与方差等的计算，得出定量分析的结果。

在项目评价中，由于统计资料数据，特别是概率值的完备，故实际上运用的概率分析方法是期望值法。项目评价中的概率是指各种基本变量（如：投资、成本、价值等）出现的频率。概率分析中主要是应用主观先验概率，也即在事件发生前，按过去的经验人为预测和估计为基础的概率。

在管理会计中的概率分析法以现代概率论原理为基础，是针对有多种可能后果的不确定因素而采取的一种定量分析方法。概率分析法可以选取一个或多个不确定因素作为研究对象，而本实验只研究多个不确定因素时的情形。

第3章实验目的

1.掌握概率分析法对于不确定性分析的重要性；

2.会用EXCEL求不确定因素的期望值和利润；

3.会通过期望值分析找出影响利润的因素。

第4章实验原理

在项目评价中，由于统计资料数据，特别是概率值的完备，故实际上运用的概率分析方法是期望值法。期望值分析一般步骤：

1.先确定一个或两个不确定因素（如：收益、成本）；

2.估算每个不确定因素可能出现的概率。

3.按照相关公式计算变量的期望值；

4.计算各变量因素的期望值，求项目经济性评价指标的期望值。

如：

——为净现值期望值；

——第t年净现金流期望值；

i ——项目的不包含风险的折现利率。

根据期望值,如：≥0或≥0的累计概率来判别项目抗风险的能力。第5章实验内容

假定某企业与产品相关的单价、单位变动成本、固定成本均为不确定因素。

这些因素可能达到的水平及有关的概率分布情况如下表所示：

因素可能程度

单价(元) 单位变动成本(元) 固定成本(元) 水平概率水平概率水平概率

1 21 0.3 15 0.

2 15600 0.4

2 20 0.6 16 0.8 15000 0.6

3 19 0.1 0 0 0 0

基于上表的分析，请你求出：

1.根据概率分析法，在EXCEL中计算，当实现11400元目标利润时的销售量；

2.同样，计算销售量达到6000件时的期望利润。

3.找出影响利润的主要因素。

第6章实验步骤

1.先将上表中的各项数据输入到EXCEL表中;

2.按照概率分析法计算单价、单位变动成本和固定成本的期望值；

3.求实现11400元目标利润时的销售量；

4.求销售量为6000件时的期望利润；

5.通过期望值的比较，分析找出影响利润的主要因素。

第7章预习思考题

1.如何求变量的数学期望值？

2.在项目的利润评价中，为什么运用的概率分析方法是期望值法？