骆驼评级体系介绍讲座课件
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• 一级： 资产质量高，风险管理强 • 二级： 资产质量和风险管理令人满意，存 在一些缺陷，但可以纠正。 • 三级：资产质量和风险管理不令人满意，不 良贷款比率偏高，且损失准备不足以抵补风 险 • 四级： 资产质量和管理水平低，资产质量 呈现恶化趋势 • 五级：资产质量和管理水平差，影响到银行 的生存
CAMEL评级体系介绍
1
内容提要
• • • • • 基本概念、历史演变和作用 CAMELS评级的内容和标准 CAMELS评级的方法 CAMELS评级的程序 评级结果的应用
2
基本概念
• CAMEL评级体系是银行监管机构用来系统评价银 行机构整体财务实力和经营管理状况的方法体系。
• 五个要素：资本充足性（Capital Adequacy） 资产质量（Asset Quality）、管理（Management） 盈利性（Earnings）、流动性（Liquidity ） • 要素评级＋综合评级 • 1－5个级别，数字越大，风险越高
低
有能力
强
一般到 一般但 高 成本高
一般
高
困难
有困难
很高
不可能
没有
14
要素1－资本充足性
• • • • • 一级：相对于风险状况资本水平很高 二级：相对于风险状况资本水平令人满意 三级：资本水平不能抵御银行风险 四级：资本不足，可能影响到银行的生存 五级：资本严重不足，银行的生存受到严重 威胁，需要增加资本
10
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（二） 定性因素（12项） • 资本的质量及构成 • 资本水平的走向 • 资本计划 • 未来扩展能力 • 进入资本市场或其他途径筹集资本的能力 • 股东或母机构支持的实力
11
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（三） 定性因素（12项） • 风险资产的质量 • 准备金的充足性 • 维持满意盈利水平的能力 • 各类风险对资本充足比率的影响 • 压力测试（资产质量恶化及利率风险） • 派息政策
• 操作中重点考虑4方面因素
法人治理结构 对银行管理控制水平的评估 内部控制的总体评价 对风险管理水平的评估
25
要素3－管理
董事 董事 管理 银行 策略 会的 会及 的深 政策 等 的整 管理 及业 参与 管理 度和 及程 级 体表 能力 务计 序 及监 层的 连续 现 划 督 诚信 性 很主 全面 很能 全面、 一 极佳 动、 很高 极佳 及完 干 高效 高效 善 主动、 二 足够 能干 有效 高 好 足够 足够 内部 控制 和风 险管 理系 统 极佳 及完 善 符合法 内部稽 管理 律及规 对监管 核（范 薪酬政 信息 例（制 当局的 策 围、经 系统 度、培 回应 验质量） 训） 极佳 极佳， 无不合 规 良好， 无不合 规 一般， 存在轻 微违规 无监管 问题 极佳 足够、 完善
足够 一般 不足够
很稳定/ 多样性
稳定/多 样 有波动/ 较为集中
17
要素2－资产质量
• 评级考虑因素（三） 定性因素（13项） • 国家风险管理 • 贷款及投资文件 • 准备金的足够性（水平、政策和方法） • 问题资产的管理及变现能力 • 问题信贷管理小组的实力及能力 • 识别问题信贷的管理信息系统的有效性
18
要素2－资产质量
操作中重点考虑4方面因素
要注意分析银行的资本状况和负债结构 要分析资产的适度性 要注意分析银行资产组合及多样性 要认真关注表外业务风险的状况
15
要素2－资产质量
• 评级考虑的因素（一） 定量指标（2项6个） • 问题资产水平 – 逾期资产/总资产 – 不良资产/总资产 – 逾期贷款/总贷款 – 不良贷款/总贷款 – 拨备覆盖率 • 资产组合多样化 – 未豁免的大额风险/资本基础
16
要素2－资产质量
• 评级考虑因素（二） 定性因素（13项） • 放款及投资的政策程序 • 信贷评价及发放常规 • 资产组合的组成/多样化 • 风险资产的质量 • 表外业务风险状况 • 问题资产的走向 • 贷款管理及内部资产检查系统
• 考虑因素（二） 定性因素（11项） • 进入资本及货币市场或其他渠道筹集资金 的能力 • 流动性管理政策、程序 • 流动资产质量 • 集团内债权/债务情况 • 存款基础的稳定性及多样化 • 依赖借入资金及大额存款的程度
34
要素5－流动性
• 考虑因素（三） 定性因素（11项） • 借贷能力 • 母机构支持的实力 • 融资成本 • 资产负债的结构及管理 • 利率风险及货币风险的管理（市场风险）
• 位于了解机构、风险评估、策划监管工 作、检查立项和现场检查之后，持续的 非现场监管之前 • 是一个监管循环工作成果的综合体现
5
CAMEL评级在监管流程中的位置
6
风险评级的一般程序
• • • • • 收集评级信息：全面、可靠 分析评级信息：科学、审慎 得出评级结果：准确、公正 制定监管措施：合理：管理状况良好，风险得到有效识别和 控制 • 二级：管理状况令人满意，存在一些小问题， 但不影响银行安全稳健的运行 • 三级：管理状况有必要进一步改进，一些重 大风险不能得到有效识别和控制 • 四级：风险管理存在明显缺陷，已经对银行 安全稳健运行构成了威胁 • 五级：管理水平差，影响到银行的生存
32
要素5－流动性
• 考虑因素（一） 定量指标（3项5个） • 流动性比率 – 平均流动资产比率 – 一级流动资产比率 • 到期期限错配（Maturity Mismatch) – 7天内到期期限错配比率 – 1个月内到期期限错配比率 • 资产负债结构 – 整体贷存比率=贷款/存款
33
要素5－流动性
27
要素4－盈利性
• 考虑因素（一） 定量指标（1项4个）－业绩比率 • ROE=利润/ 平均资本 • ROAA＝利润/平均资产 • Net Interest Margin=净利息收入/平均生息资产 • Cost Income Ratio=成本/收入
28
要素4－盈利性
• 考虑因素（二） 定性指标（8项 ） • 目前盈利水平 • 收入及利润的趋势和稳定性 • 盈利质量 • 盈利的构成和多样化 • 盈利的确认方法 • 未来盈利的前景 • 准备金的充足性 • 派息政策
一
很高
二
强
高
可接 受 低 非常 不能 接受
足够
足够
好
足够
三 四
可接受 不满意
可接受 不足够 明显不 足
进取 不适当 非常不 适当
可接受 不好
可接受 不能接 受 非常不 能接受
五
负数
很不好
31
要素4－盈利性
• 一级：盈利能力强，能够满足风险管理和银 行发展的需要 • 二级：盈利状况令人满意，存在一些影响盈 利的不利因素，但总体状况良好 • 三级：盈利状况有待改善，不能完全支持业 务发展和满足资本金的要求 • 四级：盈利不足，不足以支持业务发展需要 保持的适当资本充足水平 • 五级：严重亏损，影响到银行的生存
12
要素1－资本充足性
操作中重点考虑3方面因素
资本充足率
资本结构的合理性 资产质量
13
要素1－资本充足性
资本基 资产组 准备金 未来扩 资本充 础的走 业务风 合与表 充足度 等级 展的能 足率 势（三 险 外业务 （水平、 力 年） 风险 政策） 非常明 确的高 明显的 有很高 足够及 一 低 很低 的能力 全面 于监管 正向 要求 明显的 正向或 低到中 二 高于监 有能力 低 足够 稳定 等 管要求 略高于 稳定或 中等到 一般到 三 监管要 一般 一般 波动 高 高 求 不足够 波动或 不能接 四 的资本 高 困难 高 正向 收 结构 （将） 非常不 五 无力偿 负向 很高 不可能 很高 足够 还债务 不良资 资本市 产的数 母公司 场的融 的支持 量和严 资能力 重程度 很低 有很高 的能力 很强
19
要素2－资产质量
等 级
放款政 策和贷 款发放 情况
最高的 标准 足够及 全面 一般及 有轻微 弱点 不足够 差
内部控 制系统
资产和 表外业 务风险 组合 很低
资产组 合的多 样化
不良资 产的水 平
不良资 产的走 势（三 年）
正在降 到最低 水平 正在降 低 停滞在 一般水 平 正在增 加 正在大 量增加
准备金 贷款/投资 充足度 文件 （水平、 政策）
足够及 全面 足够 良好的文 件记录 足够的文 件记录 一般 不足够 差
一
极佳
很多样
很低
二
足够 一般及 有一些 弱点 不足够 差
低 一般到 高 高 很高
多样 比较集 中 集中 非常集 中
低 一般到 高 高 很高
三 四 五
一般 不足够 非常不 够
20
要素2－资产质量
• 要素评级 资本充足性 资产质量 管理 盈利性 流动性 市场风险敏感度 • 综合评级
9
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（一） 定量指标（2项7个） • 资本充足比率（Capital adequacy ratio） – 最低倍数=自身资本充足率/要求的最低资本充足率 • 问题资产水平 – 逾期资产/总资产 – 不良资产/总资产 – 逾期贷款/总贷款 – 不良贷款/总贷款 – 拨备覆盖率
7
CAMELS评级的意义和作用
• 为评价银行提供了规范、系统和通用的方法 /标准 • 为银行的纵向和横向比较提供了直观的语言
• 评级过程可使监管人员识别出机构经营管理 的薄弱环节
• 评级结果可作为制定差别监管策略的依据
• 存款保险或监管收费制下，评级结果是费率 确定的重要依据
8
CAMELS评级的内容和标准
3
CAMEL评级的演变
• 始于1979年的美国FFIEC • 逐渐推广至各国 香港1995年起采用 我国同一时期开始试用 • 1996年美国增加了“S”—市场风险敏感度 • 90年代末兴起的风险为本的监管模式为 CAMEL评级注入了新元素
4
CAMEL评级在监管流程中的位置
• 在风险为本监管流程中的第五步
21
要素3---管理
六大类因素 • 法人治理结构 • 风险管理能力 • 内控制度建设 • 内控制度执行 • 信息管理系统 • 业务经营的合规性
22
要素3－管理
• 评级考虑因素（一） 定性因素18项： • 机构的整体表现 • 策略及业务计划（包括资本计划） • 符合金管局《企业管治指引》的情况 • 董事会的参与和监督 • 董事会的架构 • 董事会的控制 • 高级管理层的能力 • 董事会和管理层的诚信（声誉、利益冲突、私下交易） • 对监管机构的回应
良好 良好 足够 足够 一般
三 一般 一般 一般 一般 一般 一般 一般
四
不足 不足 够 够
弱
不足 不足 不足 不足 够 够 够 够
不足 够 明显 不足
需要 明显 明显 明显 明显 明显 五 很弱 立即 不足 不足 不足 不足 不足 整顿
轻微问 足够 题、良 有效 好配合 存在问 一般 一般 题，配 一般 合一般 存在问 不足够、 不足 题，不 不足够 不足够 存在违 够 积极配 规 合 明显不 严重问 明显 明显不 明显不 足、严 题，不 不足 足 足 26 重违规 配合
29
要素4－盈利性
• 操作中重点考虑3方面因素
银行的资产负债规模
资产和负债的结构 资金价格
30
要素4－盈利性
等 级 目前的 盈利水 平 很强 盈利走势 如计划中 正在稳定 增长 稳定或正 在增长 波动 正在减少 正在迅速 减少至负 数 盈利 质量 盈利的 组成和 多样性 很好的 分散程 度 一定的 分散程 度 可接受 比较集 中 非常集 中 派息政 策 很强的 资本保 留政策 盈利确 认方法 足够和 保守 未来盈 利的前 景 极佳 准备金 的充足 度 很高水 平
23
要素3－管理
• 评级考虑因素（二） 定性因素18项： • 高层管理人员的管理深度及连续性 • 盈利及资产质量 • 内部控制及风险管理系统的足够性 • 补偿及薪酬政策 • 遵守法律法规 • 政策程序的足够性 • 管理信息系统及财务报告的足够性 • 合规功能的足够性 • 内部审计的足够性
24
要素3－管理
35
要素5－流动性
• 操作中重点考虑3方面因素
借入资金
存款账户 资产的证券化
36
要素5－流动性
等 级 流动资金 存款的稳 依赖借入 借款能力 资产负债 利率风险 政策及执 定性和多 资金和大 和母公司 融资成本 结构及管 和汇率风 行情况 样性 额存款 的支持 理 险管理
一
二 三 四
全面和较 好的政策
CAMEL评级体系介绍
1
内容提要
• • • • • 基本概念、历史演变和作用 CAMELS评级的内容和标准 CAMELS评级的方法 CAMELS评级的程序 评级结果的应用
2
基本概念
• CAMEL评级体系是银行监管机构用来系统评价银 行机构整体财务实力和经营管理状况的方法体系。
• 五个要素：资本充足性（Capital Adequacy） 资产质量（Asset Quality）、管理（Management） 盈利性（Earnings）、流动性（Liquidity ） • 要素评级＋综合评级 • 1－5个级别，数字越大，风险越高
低
有能力
强
一般到 一般但 高 成本高
一般
高
困难
有困难
很高
不可能
没有
14
要素1－资本充足性
• • • • • 一级：相对于风险状况资本水平很高 二级：相对于风险状况资本水平令人满意 三级：资本水平不能抵御银行风险 四级：资本不足，可能影响到银行的生存 五级：资本严重不足，银行的生存受到严重 威胁，需要增加资本
10
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（二） 定性因素（12项） • 资本的质量及构成 • 资本水平的走向 • 资本计划 • 未来扩展能力 • 进入资本市场或其他途径筹集资本的能力 • 股东或母机构支持的实力
11
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（三） 定性因素（12项） • 风险资产的质量 • 准备金的充足性 • 维持满意盈利水平的能力 • 各类风险对资本充足比率的影响 • 压力测试（资产质量恶化及利率风险） • 派息政策
• 操作中重点考虑4方面因素
法人治理结构 对银行管理控制水平的评估 内部控制的总体评价 对风险管理水平的评估
25
要素3－管理
董事 董事 管理 银行 策略 会的 会及 的深 政策 等 的整 管理 及业 参与 管理 度和 及程 级 体表 能力 务计 序 及监 层的 连续 现 划 督 诚信 性 很主 全面 很能 全面、 一 极佳 动、 很高 极佳 及完 干 高效 高效 善 主动、 二 足够 能干 有效 高 好 足够 足够 内部 控制 和风 险管 理系 统 极佳 及完 善 符合法 内部稽 管理 律及规 对监管 核（范 薪酬政 信息 例（制 当局的 策 围、经 系统 度、培 回应 验质量） 训） 极佳 极佳， 无不合 规 良好， 无不合 规 一般， 存在轻 微违规 无监管 问题 极佳 足够、 完善
足够 一般 不足够
很稳定/ 多样性
稳定/多 样 有波动/ 较为集中
17
要素2－资产质量
• 评级考虑因素（三） 定性因素（13项） • 国家风险管理 • 贷款及投资文件 • 准备金的足够性（水平、政策和方法） • 问题资产的管理及变现能力 • 问题信贷管理小组的实力及能力 • 识别问题信贷的管理信息系统的有效性
18
要素2－资产质量
操作中重点考虑4方面因素
要注意分析银行的资本状况和负债结构 要分析资产的适度性 要注意分析银行资产组合及多样性 要认真关注表外业务风险的状况
15
要素2－资产质量
• 评级考虑的因素（一） 定量指标（2项6个） • 问题资产水平 – 逾期资产/总资产 – 不良资产/总资产 – 逾期贷款/总贷款 – 不良贷款/总贷款 – 拨备覆盖率 • 资产组合多样化 – 未豁免的大额风险/资本基础
16
要素2－资产质量
• 评级考虑因素（二） 定性因素（13项） • 放款及投资的政策程序 • 信贷评价及发放常规 • 资产组合的组成/多样化 • 风险资产的质量 • 表外业务风险状况 • 问题资产的走向 • 贷款管理及内部资产检查系统
• 考虑因素（二） 定性因素（11项） • 进入资本及货币市场或其他渠道筹集资金 的能力 • 流动性管理政策、程序 • 流动资产质量 • 集团内债权/债务情况 • 存款基础的稳定性及多样化 • 依赖借入资金及大额存款的程度
34
要素5－流动性
• 考虑因素（三） 定性因素（11项） • 借贷能力 • 母机构支持的实力 • 融资成本 • 资产负债的结构及管理 • 利率风险及货币风险的管理（市场风险）
• 位于了解机构、风险评估、策划监管工 作、检查立项和现场检查之后，持续的 非现场监管之前 • 是一个监管循环工作成果的综合体现
5
CAMEL评级在监管流程中的位置
6
风险评级的一般程序
• • • • • 收集评级信息：全面、可靠 分析评级信息：科学、审慎 得出评级结果：准确、公正 制定监管措施：合理：管理状况良好，风险得到有效识别和 控制 • 二级：管理状况令人满意，存在一些小问题， 但不影响银行安全稳健的运行 • 三级：管理状况有必要进一步改进，一些重 大风险不能得到有效识别和控制 • 四级：风险管理存在明显缺陷，已经对银行 安全稳健运行构成了威胁 • 五级：管理水平差，影响到银行的生存
32
要素5－流动性
• 考虑因素（一） 定量指标（3项5个） • 流动性比率 – 平均流动资产比率 – 一级流动资产比率 • 到期期限错配（Maturity Mismatch) – 7天内到期期限错配比率 – 1个月内到期期限错配比率 • 资产负债结构 – 整体贷存比率=贷款/存款
33
要素5－流动性
27
要素4－盈利性
• 考虑因素（一） 定量指标（1项4个）－业绩比率 • ROE=利润/ 平均资本 • ROAA＝利润/平均资产 • Net Interest Margin=净利息收入/平均生息资产 • Cost Income Ratio=成本/收入
28
要素4－盈利性
• 考虑因素（二） 定性指标（8项 ） • 目前盈利水平 • 收入及利润的趋势和稳定性 • 盈利质量 • 盈利的构成和多样化 • 盈利的确认方法 • 未来盈利的前景 • 准备金的充足性 • 派息政策
一
很高
二
强
高
可接 受 低 非常 不能 接受
足够
足够
好
足够
三 四
可接受 不满意
可接受 不足够 明显不 足
进取 不适当 非常不 适当
可接受 不好
可接受 不能接 受 非常不 能接受
五
负数
很不好
31
要素4－盈利性
• 一级：盈利能力强，能够满足风险管理和银 行发展的需要 • 二级：盈利状况令人满意，存在一些影响盈 利的不利因素，但总体状况良好 • 三级：盈利状况有待改善，不能完全支持业 务发展和满足资本金的要求 • 四级：盈利不足，不足以支持业务发展需要 保持的适当资本充足水平 • 五级：严重亏损，影响到银行的生存
12
要素1－资本充足性
操作中重点考虑3方面因素
资本充足率
资本结构的合理性 资产质量
13
要素1－资本充足性
资本基 资产组 准备金 未来扩 资本充 础的走 业务风 合与表 充足度 等级 展的能 足率 势（三 险 外业务 （水平、 力 年） 风险 政策） 非常明 确的高 明显的 有很高 足够及 一 低 很低 的能力 全面 于监管 正向 要求 明显的 正向或 低到中 二 高于监 有能力 低 足够 稳定 等 管要求 略高于 稳定或 中等到 一般到 三 监管要 一般 一般 波动 高 高 求 不足够 波动或 不能接 四 的资本 高 困难 高 正向 收 结构 （将） 非常不 五 无力偿 负向 很高 不可能 很高 足够 还债务 不良资 资本市 产的数 母公司 场的融 的支持 量和严 资能力 重程度 很低 有很高 的能力 很强
19
要素2－资产质量
等 级
放款政 策和贷 款发放 情况
最高的 标准 足够及 全面 一般及 有轻微 弱点 不足够 差
内部控 制系统
资产和 表外业 务风险 组合 很低
资产组 合的多 样化
不良资 产的水 平
不良资 产的走 势（三 年）
正在降 到最低 水平 正在降 低 停滞在 一般水 平 正在增 加 正在大 量增加
准备金 贷款/投资 充足度 文件 （水平、 政策）
足够及 全面 足够 良好的文 件记录 足够的文 件记录 一般 不足够 差
一
极佳
很多样
很低
二
足够 一般及 有一些 弱点 不足够 差
低 一般到 高 高 很高
多样 比较集 中 集中 非常集 中
低 一般到 高 高 很高
三 四 五
一般 不足够 非常不 够
20
要素2－资产质量
• 要素评级 资本充足性 资产质量 管理 盈利性 流动性 市场风险敏感度 • 综合评级
9
要素1－资本充足性
• 评级考虑的因素（一） 定量指标（2项7个） • 资本充足比率（Capital adequacy ratio） – 最低倍数=自身资本充足率/要求的最低资本充足率 • 问题资产水平 – 逾期资产/总资产 – 不良资产/总资产 – 逾期贷款/总贷款 – 不良贷款/总贷款 – 拨备覆盖率
7
CAMELS评级的意义和作用
• 为评价银行提供了规范、系统和通用的方法 /标准 • 为银行的纵向和横向比较提供了直观的语言
• 评级过程可使监管人员识别出机构经营管理 的薄弱环节
• 评级结果可作为制定差别监管策略的依据
• 存款保险或监管收费制下，评级结果是费率 确定的重要依据
8
CAMELS评级的内容和标准
3
CAMEL评级的演变
• 始于1979年的美国FFIEC • 逐渐推广至各国 香港1995年起采用 我国同一时期开始试用 • 1996年美国增加了“S”—市场风险敏感度 • 90年代末兴起的风险为本的监管模式为 CAMEL评级注入了新元素
4
CAMEL评级在监管流程中的位置
• 在风险为本监管流程中的第五步
21
要素3---管理
六大类因素 • 法人治理结构 • 风险管理能力 • 内控制度建设 • 内控制度执行 • 信息管理系统 • 业务经营的合规性
22
要素3－管理
• 评级考虑因素（一） 定性因素18项： • 机构的整体表现 • 策略及业务计划（包括资本计划） • 符合金管局《企业管治指引》的情况 • 董事会的参与和监督 • 董事会的架构 • 董事会的控制 • 高级管理层的能力 • 董事会和管理层的诚信（声誉、利益冲突、私下交易） • 对监管机构的回应
良好 良好 足够 足够 一般
三 一般 一般 一般 一般 一般 一般 一般
四
不足 不足 够 够
弱
不足 不足 不足 不足 够 够 够 够
不足 够 明显 不足
需要 明显 明显 明显 明显 明显 五 很弱 立即 不足 不足 不足 不足 不足 整顿
轻微问 足够 题、良 有效 好配合 存在问 一般 一般 题，配 一般 合一般 存在问 不足够、 不足 题，不 不足够 不足够 存在违 够 积极配 规 合 明显不 严重问 明显 明显不 明显不 足、严 题，不 不足 足 足 26 重违规 配合
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要素4－盈利性
• 操作中重点考虑3方面因素
银行的资产负债规模
资产和负债的结构 资金价格
30
要素4－盈利性
等 级 目前的 盈利水 平 很强 盈利走势 如计划中 正在稳定 增长 稳定或正 在增长 波动 正在减少 正在迅速 减少至负 数 盈利 质量 盈利的 组成和 多样性 很好的 分散程 度 一定的 分散程 度 可接受 比较集 中 非常集 中 派息政 策 很强的 资本保 留政策 盈利确 认方法 足够和 保守 未来盈 利的前 景 极佳 准备金 的充足 度 很高水 平
23
要素3－管理
• 评级考虑因素（二） 定性因素18项： • 高层管理人员的管理深度及连续性 • 盈利及资产质量 • 内部控制及风险管理系统的足够性 • 补偿及薪酬政策 • 遵守法律法规 • 政策程序的足够性 • 管理信息系统及财务报告的足够性 • 合规功能的足够性 • 内部审计的足够性
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要素3－管理
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要素5－流动性
• 操作中重点考虑3方面因素
借入资金
存款账户 资产的证券化
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要素5－流动性
等 级 流动资金 存款的稳 依赖借入 借款能力 资产负债 利率风险 政策及执 定性和多 资金和大 和母公司 融资成本 结构及管 和汇率风 行情况 样性 额存款 的支持 理 险管理
一
二 三 四
全面和较 好的政策