XXXX第3章商业银行负债管理附案例
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5、平衡调节作用
对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，
。 稳定社会货币流通量具有决定性的作用
提问
▪ 如何理解：第一性作用 ▪ 如何理解：决定性作用 ▪ 如何理解：转换性作用
第二节 商业银行负债业务的构成
一、商业银行负债业务的构成
存款性负债（被动负债） 构成
非存款性负债（主动负债）
主动负债
商
存款负债
业
银
行
被动负债
负
借入负债
债
业
务
结算负债 （软负债）
单位活期 存款 单位定期存款
储蓄存款 金融债券 同业拆借 向央行借款
占用汇差
提问
▪ 为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？
二、商业银行负债业务的种类
1、传统划分为： ➢ 自有资金——10%； ➢ 存款负债——75% ➢ 其它负债——15% （借入负债等）
人民币储蓄业务
▪ 活期储蓄存款每季度结息一次，每季度末月的20 日为结息日，21日支付利息。
▪ 计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息 日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
▪ 利息计算时，本金以“元”为起息点。利息计算 至分位，分以下四舍五入。
▪ 存款天数算头不算尾。
▪ （2）可转让支付命令（NOW账户）—创新活期存 款
▪
第二节 商业银行负债业务的构成
类型 被动型负债
概念 银行被动地接受各种
存款，而无法自主决 定负债规模的一种负 债。银行最主要、最 基本的负债方式。
主动型负债
为了缓解流动性压力， 解决流动性需求而主 动从各种资金获取渠 道筹措资金所形成的 负债
类型 存款负债
借入负债
提问
存款性负债：被动负债？谁被动？为何？ 非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？
2现代划分为： 被动负债（存款性负债） 主动负债（非存款性负债）
（一）存款性负债（被动负债）
地 位：商业银行非常传统而最重要的一项基本 负债业务，其存款机构的称呼因此而来.
基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三 类：
我国银行存款负债业务分类
银行存款
对公存款
按存款是公还 是私来区分
储蓄存款
储蓄存款， 不签支票
一、商业银行负债业务的概述
1、定义
商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身 份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业 银行资产业务和其他业务的重要资金来源。
2、商业银行负债的特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业 务经营管理过程中形成的。
过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能 发生的经济义务都不包括在内；
账户，也可开立 也可开立为结
算账户
为结算账户
算账户
直观记录交易
集多种货币于 一折，方便保 管
减少现金流通量， 提高结算效率，适 用于收付金额较大 且次数频繁的储户
可进行储蓄 和结算双重 业务的办理
人民币1元
人民币1元 人民币1万元
人民币1元
我国活期储蓄不同形式账户业务规定 比较
第二节 商业银行负债业务的构成
第三章、商业银行负债管理
▪ 第一节 资产负债业务概述 ▪ 第二节 商业银行负债业务的构成 ▪ 第三节 商业银行的负债管理 ▪ 第四节 商业银行负债业务管理 ▪ 第五节 我国商业银行负债业务管理
▪ 课时安排：4课时
▪ 教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商 业银行的负债结构、成本的概念，掌握存款定价 法及负债成本管理的方法。
▪ NOW账户的意义：
▪ 一是打破了商业银行wenku.baidu.com支票存款的垄断，
▪ 打破了支票存款不支付利息的惯例；
▪ 二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续， 方便支付；
负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方 向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取 平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。 ）；
4、转换性作用（消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社 会闲散资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总 量）。
商业银行如何盈利？
负债业务
(低息筹钱)
货币资 金池
资产业务
(高息用钱)
利差收入
非息收入业务——中间业务 投资业务
非息收入
商业银行的负债业务
2008中国工商银行负债构成
案例：2009.9.30中国工商银行资产负债表
资产 合计：11.67万亿
负债及股东权益
负债： 11 .02万亿（占 94.43%） 股东权益：0.65万亿（占 5.57%） 合计：11.67万亿
周转使用； ▪ （4）与客户建立广泛的联系。
我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较
形式 说明
特点
起存 金额
普通存折户
活期一本通 个人支票户
借记卡
活期存折户是单 集多种货币于 以个人信用为保证， 与活期存折
币种普通存折户。 一折。既可开 以支票为结算凭证 或活期一本
既可开立为储蓄 立为储蓄账户，的活期结算账户 通勾联的结
▪ 教学重点：存款定价方法及负债成本管理方法
▪ 教学难点： 边际成本定价法及成本分析法
第一节 资产负债业务概述
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主 要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80% 左右来自于负债。
负债的意义： 美国花旗银行总经理说： 负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加 工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。
活期存款
定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款
提问
▪ 活期存款对商业银行有何意义？
▪ 活期存款对商业银行的意义 ▪ （1）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低
资金成本； ▪ （2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额； ▪ （3）活期存款可以周转使用。 ▪ 支票在转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的
▪ 为何要创新？创新的思路？
▪ 可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立 的计算利息的支票账户，以支付命令书取代支票。 也称付息的活期存款
▪ 特点： ▪ 一是不使用支票的支票账户。 ▪ 该支付命令可用于提款； ▪ ▪ 二是背书后可转让；
▪ 三是该账户要向客户支付利息。
▪ 主要针对个人和非盈利性机构。
（2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货 币计量的经济义务不能称之为银行负债；
（3）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失；
（4）必须是合法的。
二、银行负债的作用
1、第一性作用（负债是前提，是第一位的） 2、基础性作用（是支付中介和信用中介的基础） 3、决定性作用（决定着资产的规模和结构及盈利水平。
对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，
。 稳定社会货币流通量具有决定性的作用
提问
▪ 如何理解：第一性作用 ▪ 如何理解：决定性作用 ▪ 如何理解：转换性作用
第二节 商业银行负债业务的构成
一、商业银行负债业务的构成
存款性负债（被动负债） 构成
非存款性负债（主动负债）
主动负债
商
存款负债
业
银
行
被动负债
负
借入负债
债
业
务
结算负债 （软负债）
单位活期 存款 单位定期存款
储蓄存款 金融债券 同业拆借 向央行借款
占用汇差
提问
▪ 为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？
二、商业银行负债业务的种类
1、传统划分为： ➢ 自有资金——10%； ➢ 存款负债——75% ➢ 其它负债——15% （借入负债等）
人民币储蓄业务
▪ 活期储蓄存款每季度结息一次，每季度末月的20 日为结息日，21日支付利息。
▪ 计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息 日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
▪ 利息计算时，本金以“元”为起息点。利息计算 至分位，分以下四舍五入。
▪ 存款天数算头不算尾。
▪ （2）可转让支付命令（NOW账户）—创新活期存 款
▪
第二节 商业银行负债业务的构成
类型 被动型负债
概念 银行被动地接受各种
存款，而无法自主决 定负债规模的一种负 债。银行最主要、最 基本的负债方式。
主动型负债
为了缓解流动性压力， 解决流动性需求而主 动从各种资金获取渠 道筹措资金所形成的 负债
类型 存款负债
借入负债
提问
存款性负债：被动负债？谁被动？为何？ 非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？
2现代划分为： 被动负债（存款性负债） 主动负债（非存款性负债）
（一）存款性负债（被动负债）
地 位：商业银行非常传统而最重要的一项基本 负债业务，其存款机构的称呼因此而来.
基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三 类：
我国银行存款负债业务分类
银行存款
对公存款
按存款是公还 是私来区分
储蓄存款
储蓄存款， 不签支票
一、商业银行负债业务的概述
1、定义
商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身 份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业 银行资产业务和其他业务的重要资金来源。
2、商业银行负债的特点：
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业 务经营管理过程中形成的。
过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能 发生的经济义务都不包括在内；
账户，也可开立 也可开立为结
算账户
为结算账户
算账户
直观记录交易
集多种货币于 一折，方便保 管
减少现金流通量， 提高结算效率，适 用于收付金额较大 且次数频繁的储户
可进行储蓄 和结算双重 业务的办理
人民币1元
人民币1元 人民币1万元
人民币1元
我国活期储蓄不同形式账户业务规定 比较
第二节 商业银行负债业务的构成
第三章、商业银行负债管理
▪ 第一节 资产负债业务概述 ▪ 第二节 商业银行负债业务的构成 ▪ 第三节 商业银行的负债管理 ▪ 第四节 商业银行负债业务管理 ▪ 第五节 我国商业银行负债业务管理
▪ 课时安排：4课时
▪ 教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商 业银行的负债结构、成本的概念，掌握存款定价 法及负债成本管理的方法。
▪ NOW账户的意义：
▪ 一是打破了商业银行wenku.baidu.com支票存款的垄断，
▪ 打破了支票存款不支付利息的惯例；
▪ 二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续， 方便支付；
负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方 向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取 平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。 ）；
4、转换性作用（消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社 会闲散资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总 量）。
商业银行如何盈利？
负债业务
(低息筹钱)
货币资 金池
资产业务
(高息用钱)
利差收入
非息收入业务——中间业务 投资业务
非息收入
商业银行的负债业务
2008中国工商银行负债构成
案例：2009.9.30中国工商银行资产负债表
资产 合计：11.67万亿
负债及股东权益
负债： 11 .02万亿（占 94.43%） 股东权益：0.65万亿（占 5.57%） 合计：11.67万亿
周转使用； ▪ （4）与客户建立广泛的联系。
我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较
形式 说明
特点
起存 金额
普通存折户
活期一本通 个人支票户
借记卡
活期存折户是单 集多种货币于 以个人信用为保证， 与活期存折
币种普通存折户。 一折。既可开 以支票为结算凭证 或活期一本
既可开立为储蓄 立为储蓄账户，的活期结算账户 通勾联的结
▪ 教学重点：存款定价方法及负债成本管理方法
▪ 教学难点： 边际成本定价法及成本分析法
第一节 资产负债业务概述
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主 要的业务。在商业银行的全部资金来源中，80% 左右来自于负债。
负债的意义： 美国花旗银行总经理说： 负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加 工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。
活期存款
定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款
提问
▪ 活期存款对商业银行有何意义？
▪ 活期存款对商业银行的意义 ▪ （1）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低
资金成本； ▪ （2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额； ▪ （3）活期存款可以周转使用。 ▪ 支票在转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的
▪ 为何要创新？创新的思路？
▪ 可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立 的计算利息的支票账户，以支付命令书取代支票。 也称付息的活期存款
▪ 特点： ▪ 一是不使用支票的支票账户。 ▪ 该支付命令可用于提款； ▪ ▪ 二是背书后可转让；
▪ 三是该账户要向客户支付利息。
▪ 主要针对个人和非盈利性机构。
（2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货 币计量的经济义务不能称之为银行负债；
（3）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失；
（4）必须是合法的。
二、银行负债的作用
1、第一性作用（负债是前提，是第一位的） 2、基础性作用（是支付中介和信用中介的基础） 3、决定性作用（决定着资产的规模和结构及盈利水平。